Simul Financiero JC

BIENVENIDO AL SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE
NEGOCIO
Nombre del plan de negocio:
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Emprendedor, antes de iniciar el diligenciamiento del simulador te invitamos a leer las recomendaciones e instrucciones
PORTADA generales que se presentan a continuación. Seguir estas recomendaciones le permitirá sacar mayor provecho de esta
herramienta y sus resultados:
1. El simulador se compone de un total de 12 hojas cada una con un propósito específico, en estas hojas solo algunos datos son modificables,
las hojas se encuentran protegidas para garantizar la integridad de las fórmulas financieras y matemáticas que realizan las proyecciones del
simulador. El simulador ha sido predefinido para un periodo de vida del plan de negocio de 5 años y para un total de 5 productos o servicios.
Cada hoja de calculo tiene sus propias ayudas para su diligenciamiento, por ello es recomendable antes de iniciar el proceso de digitación de los
datos leer los comentarios incluidos dentro de las celdas, si es difícil su identificación, puede ir al menú de Excel: Revisar y luego dar click en
Mostrar todos los comentarios, para ubicarlos de forma más sencilla, puede quitarlos de nuevo dando click en la misma función.
2. La hoja de trabajo No 1: Bases de la simulación, está diseñada para que incluya en ella toda la información macroeconómica, como Inflación,
IPP, DTF, etc. que se utilizará como base para el ajuste de los precios, de venta, costos y gastos del plan de negocio, etc., a su vez dentro de esta
hoja de cálculo deberá definir los datos de la deuda con la que se financiará el plan de negocio, los datos de la carga prestacional que le permitirá
calcular el valor de la nómina cuando hay contratación de planta o de nómina del personal que trabajará en la futura empresa.
3. Posterior al desarrollo de las bases de la simulación usted encontrará la hoja de proyección de ventas. Para poder diligenciar la información
de esta hoja de cálculo usted debe tener en cuenta la información obtenida en su estudio de mercado, en este estudio usted deberá haber
obtenido la proyección de ventas dentro de su mercado objetivo para cada uno de sus productos o servicios, por lo tanto solo deberá transcribir el
valor de la misma dentro esta hoja. Debe tener en cuenta que el simulador por defecto trae predefinido el crecimiento en ventas de forma
porcentual al pasar de un año a otro, de forma concreta: 1%, 2%, 3%, 4%,Para cada año de la simulación,
usted deberá ajustar estos porcentajes de forma manual de acuerdo con el comportamiento específico de su producto o servicio en el mercado,
recuerde que no necesariamente debe ser creciente, de hecho puede haber periodos en los cuales hay un decrecimiento en las ventas, en este
caso podrá usar porcentajes negativos para representar una caída o baja en las ventas de una año con respecto al año inmediatamente anterior.
Si se da el caso que el comportamiento de sus ventas durante el periodo de vida del plan de negocio no se puede describir de forma exacta por
medio de ajustes porcentuales, usted podrá digitar la proyección de ventas de forma manual para cada uno de los años de la simulación. No está
demás recordar que la justificación de la proyección de ventas deberá darse de forma concreta dentro de las conclusiones del estudio de
mercado del plan de negocio.
4. Una vez tenga digitada la información de la proyección de ventas proceda al diligenciamiento de la hoja costos de producción,allí encontrará
por defecto un espacio para la digitación de los costos de producción,ó de prestación del servicio ó de comercialización de los 5
productos/servicios de su plan de negocio, si su plan de negocio no maneja las 5 líneas de producto no se preocupe, solo digite la información de
costos de los productos o servicios que haya incluido en la proyección de ventas, el simulador asumirá que la información para los demás
productos es cero o no existe, esto no afectará la integralidad de los cálculos del simulador.
Dentro de los costos de producción usted encontrará un espacio para los siguientes datos de cada producto/servicio: Materia prima, Mano de
Obra directa, y Costos indirectos de fabricación, entienda cada uno de estos así:
Materia prima: Costo de los materiales que conforma de forma directa el producto, varían directamente de acuerdo con el volumen producido o
comercializado, es decir asuma que si la producción o la comercialización es cero, el costo que debe asumir por Materia prima también será cero.
Otro concepto que le puede ayudar es: la materia prima se puede cuantificar fácilmente en el producto terminado, por ejemplo en una camisa
usted puede determinar fácilmente cuantos metros de tela se gastaron o el número de botones.
Mano de obra directa: La mano de obra directa sigue el mismo principio de la materia prima, es decir se puede identificar de forma concreta el
número de horas finales de mano de obra asignadas a la producto o a la prestación del servicio, tenga en cuenta que debe ser variable en función
de las unidades producidas, comercializadas o del servicio prestado.
Los Costos indirectos de Fabricación: son costos de mano de obra o de materiales que no pueden ser cuantificados de forma sencilla en el
producto final o en el servicio prestado, un claro ejemplo de este tipo de costos son la mano de obra de un supervisor de planta, o los servicios de
energía eléctrica, es claro que ambos son necesarios en el proceso productivo pero son muy difíciles de cuantificar en el producto final, sin
embargo se debe seguir el mismo principio de los dos casos anteriores, deben variar en función de la producción, las unidades comercializadas o
el servicio prestado. De lo contrario se consideran costos fijos del periodo.
5. En la hoja de trabajo CTOS VS ING OPER - INV INFRAEST, en la parte superior encontrará un resumen general de los ingresos y costos
operacionales digitados en las hojas de cálculo de proyección de ventas y de costos de producción, en estos cuadros usted deberá revisar que
los ingresos sean superiores a sus costos tanto a nivel total como por cada línea de producto, si en algún caso se están obteniendo pérdidas el
sistema resaltará en rojo dicho resultado par que usted vuelva atrás y verifique si hay errores de digitación o sencillamente que la línea de
producto o servicio analizada no es viable para el plan de negocio.
En la parte inferior de esta misma hoja de cálculo encontrará el espacio para digitar los datos relacionados con la inversión en infraestructura del
plan de negocio, iniciando con los activos no depreciables: Terrenos, luego por la inversión en Edificios e Instalaciones, etc. tenga en cuenta que
usted puede realizar inversiones en activos a lo largo de toda la vida del plan de negocio, también es importante tener en cuenta que los periodos
de depreciación de los activos son definidos en la hoja de Bases de la simulación, los cálculos de la depreciación y amortización son realizados
por el simulador de forma automática y llevados al Balance y estado de Resultados proyectados según corresponda
6. Una vez haya verificado que sus costos de producción son inferiores a sus ingresos operacionales, es decir que hay suficiente margen de
contribución, y ha digitado la información relacionada con la inversión en activos necesarios para el funcionamiento del plan de negocio, deberá
proceder a diligenciar los datos de la hoja: GTOS ADTIVO Y VTAS - CTOS FIJOS, en esta hoja usted incluirá la información de las nóminas de los
trabajadores de planta y de contratación por honorarios de las áreas de ventas, administrativa y de producción, tenga en cuenta que todos estos
datos debe corresponder a los sueldos del personal cuya asignación salarial no se mueva en función de la producción, ventas o de la prestación
del servicio, es decir es un costo fijo. En esta misma hoja deberá diligenciar la información relacionada con los gastos administrativos como
arrendamientos, servicios públicos del área administrativa, servicios de telefonía, etc. Por último también ingresará los presupuestos de inversión
en la estrategia de mercadeo del plan de negocio, esto último deberá estar sustentado en el estudio de mercados del plan de negocio.
7. El paso a seguir dentro del simulador es las NECESIDADES DE FINANCIACIÓN, dentro de esta hoja de trabajo usted solo deberá diligenciar
la información relacionada con la financiación para poner en funcionamiento el plan de negocio, usted tiene dos opciones la financiación total con
deuda, o la financiación compartida entre deuda y aporte de capital de los socios, el simulador le orienta exactamente donde debe diligenciar
estos valores, no olvide revisar los comentarios de las celdas, también deberá definir las necesidades de capital de trabajo, ya que ese dinero es
el que usted necesitará para financiar la operación del negocio hasta que empiece a recibir los primeros ingresos producto de las ventas de su
producto o servicio, el simulador le orienta en cómo puede obtener este valor.
8. Las últimas 5 hojas de trabajo no requieren de la digitación de datos por parte del emprendedor, son el resultado de la proyección interna del
simulador, su utilidad radica en la interpretación de la información allí consignada.
EL cuadro de Costos y gastos fijos le permite revisar de manera previa la Utilidad antes de Impuestos e interéses (UAII) del Plan de negocio con
esta información usted sabrá si su plan de negocio va por buen camino al igual que en las otras hojas de cálculo al percibirse resultado negativos,
el simulador resaltará estas casillas en color rojo, además esta hoja cuenta con un ayuda gráfica que le permitirá interpretar de forma más fácil los
resultados.
La hoja de punto de equilibrio muestra las unidades que deben ser producidas de cada tipo de referencia de producto y servicio para no incurrir
en perdidas, al igual que la hoja anterior posee una ayuda gráfica para facilitar su interpretación.
Las hojas de Balance, Estado de Resultado y Flujo de Caja presentan los estados financieros proyectados del plan de negocio para los 5 años de
vida del mismo.
Por último la hoja de Análisis de Flujo de caja y VPN presenta el análisis final de la viabilidad financiera del plan de negocio, la forma de
interpretación de los resultados está incluida dentro de los comentarios de las celdas, también se cuenta con ayudas gráficas para mejorar su
comprensión al respecto.
9. Como recomendación final, es aconsejable mantener copias de seguridad de su avance en el diligenciamiento de este simulador, puede
enviarlas a su correo electrónico o guardarlas en una memora USB de modo que si su equipo se ve afectado por un virus informático o
simplemente falla, usted no pierda la información que ha construido hasta el momento, es también muy útil mantener una copia de seguridad del
simulador vacía (sin ningún dato) por si desea realizar el proceso de evaluación de otro plan de negocio y no desea verse confundido con los
datos del que ya digitó.
Finalmente: Éxito en este emprendimiento

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MENÚ DEL SIMULADOR FINANCIERO
BASES Y SUPUESTOS COSTOS DE PRODUCCIÓN O

PROYECCIÓN DE VENTAS
DE LA SIMULACIÓN DE LA PRESTACIÓN DEL
DEL PLAN DE NEGOCIO SERVICIO. (Variables)
FINANCIERA
“El futuro pertenece a quienes creen
en la belleza de sus sueños” (Eleanor
CÁLCULO DEL MONTO DE Roosvelt)
NÓMINAS, COSTOS
LA INVERSIÓN Y
INVERSIONES EN FIJOS: administrativo,
SIMULACIÓN DEL
INFRAESTRUCTURA. producción y ventas. Y “No hay secretos para el éxito. Este
CRÉDITO DE
MARKETING MIX
FINANCIACIÓN se alcanza preparándose, trabajando
arduamente y aprendiendo del
fracaso”. (Colin Powell.)
CUADRO DE CONTROL:
MARGEN DE BALANCE GENERAL
CONTRIBUCIÓN TOTAL PUNTO DE EQULIBRIO “Un emprendedor ve oportunidades
PRESUPUESTADO DEL
Vs COSTOS Y GASTOS DEL PLAN DE NEGOCIO.
PLAN DE NEGOCIO. allá donde otros solo ven problemas”.
FIJOS DEL PLAN DE (Michael Gerber.)
NEGOCIO.
ESTADO DE ANÁLISIS DEL VPN Y

FLUJO DE CAJA VOLVER A LAS
RESULTADOS TIR, INDICADORES DE
PRESUPUESTADO DEL INSTRUCCIONES
PRESUPUESTADO DEL ANÁLISIS FINANCIERO
PLAN DE NEGOCIO.
PLAN DE NEGOCIO. DEL PLAN DE NEGOCIO. GENERALES
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO
Antes de iniciar el proceso de simulación financiera debes agregar manualmente las variables macroeconómicas que ayudarán
a generar los presupuestos de costos y de gastos de tu plan de negocio. De igual forma si dentro de tu plan de negocio piensas
contratar por lo menos una persona con contrato de nómina (de planta) debes ajustar los porcentajes de la carga prestacional
de acuerdo con los vigentes en el año que estes realizando la simulación.
VARIABLES BÁSICAS PARA LOS CÁLCULOS DE LA SIMULACI ÓN FINANCIERA

VARIABLES MACROECONÓMICAS
Año 2,019 Año 2,020 Año 2,021 Año 2,022 Año 2,023
Si tienes definidos todas tus
Indice de Inflación 5.57% 4.53% 3.84% 3.68% 3.53% variables. Click para
Indice de Devaluación 3.00% 4.00% 1.50% 1.50% 2.00% Continuar
IPP 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
DTF T.A. 9.43% 8.33% 7.43% 6.93% 6.53%
CARGA PRESTACIONAL MENSUAL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 0.60% POR MIL

PRESTACIONES SOCIALES
Cesantías 8.33% IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 33.00% MENÚ
Prima de servicios 8.33% PRINCIPAL
Vacaciones 4.17% TASA DE RENDIMIENTO ESPERADA POR LOS EMPRENDEDORES 20.00%
Intereses sobre cesantías 1.00%
SUBTOTAL PRESTACIONES 21.83% DEUDA
APORTES PARAFISCALES Período de gracia de la deuda -
SENA 2.00% Plazo totala de la deuda en años 5.00 VOLVER A LAS INSTRUCCIONES
CAJA DE COMPENSACIÓN 4.00% Puntos por encima del DTF 6%
ICBF 3.00%
SUBTOTAL PARAFISCALES 9.00% VIDA ÚTIL DE ACTIVOS DEPRECIABLES Y/O AMORTIZABLES
SEGURIDAD SOCIAL Construcciones y edificaciones 20 Depreciación Nota: Los datos de la vida útil de
Pensión 12.00% Maquinaria y equipo de operación 10 Depreciación los activos depreciables o
amortizables no deben ser dejados
Salud 9.00% Muebles y enseres 6 Depreciación en ceros o borrados. No importa
Riesgo profesional 1.00% Equipo de transporte 6 Depreciación que no vaya a realizar inversiones
en algunos de ellos.!! Puede
SUBTOTAL SEGURIDAD 22.00% Equipo de oficina 4 Depreciación cambiarlos pero no dejarlos en
TOTAL CARGA PRESTACIONAL 52.83% Semovientes 1 Agotamiento ceros.
Cultivos 10 Agotamiento
Activos diferidos 5 Amortización

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Coordinador Núcleo de Emprendimiento Universidad FED Univeridad
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PROYECCIÓN DE VENTAS DEL PLAN DE NEGOCIO: Año 0 ADELANTE MENÚ Coordinador Núcleo de Emprendimiento FED Univeridad -EAN.
PRODUCTO 1: CCNPR-919 PRINCIPAL

PRODUCTO 2: CCHIN-991
DIGITE EL NOMBRE DE CADA UNO DE SUS
PRODUCTO 3: CCNKR-750 ATRÁS
PRODUCTOS Y/O SERVICIOS: VOLVER A COSTO VS INGRESOS
PRODUCTO 4: FRNPR-715 OPERACIONALES
PRODUCTO 5:
CCNPR-919
IVA: 19%
COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 1
Porcentaje de crecimiento en ventas No aplica 3,000,000
PERIODOS 2019 2020 2021 2022 2023 2,500,000
2,000,000
Ajuste de precios por medio de la Inflación 4.53% 3.84% 3.68% 3.53%
1,500,000 CCNPR-
Cantidades a vender en el semestre 1 717,526 717,180.0 950,000.0 1,050,000.0 1,800,000.0 1,000,000
919
Cantidades a vender en el semestre 2 717,376 718,430 718,520 718,000 721,000 500,000

TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 1,434,902 1,435,610 1,668,520 1,768,000 2,521,000 0
1 2 3 4 5
Precio de venta $ 180,000 $ 188,154 $ 195,379 $ 202,569 $ 209,720
CCHIN-991
COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 2
IVA: 19% 845,000
840,000
Porcentaje de crecimiento en ventas No aplica 4% 5% 3% 4% 835,000
830,000
PERIODOS 2019 2020 2021 2022 2023 825,000
Ajuste de precios por medio de la Inflación 4.53% 3.84% 3.68% 3.53% 820,000 CCHIN-
815,000 991
Cantidades a vender en el semestre 1 359,900 467,520.0 468,250.0 472,000.0 475,564.0 810,000
805,000
795,000
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 811,100 835,440 835,700 837,210 840,676 1 2 3 4 5
Precio de venta $ 110,000 $ 114,983 $ 119,398 $ 123,792 $ 128,162
CCNKR-750
IVA: 19% COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 3
1,600,000
Porcentaje de crecimiento en ventas No aplica 4% 4% 5% 4% 1,400,000
PERIODOS 2019 2020 2021 2022 2023 1,200,000
1,000,000
Ajuste de precios por medio de la Inflación 4.53% 3.84% 3.68% 3.53% 800,000 CCNKR-
Cantidades a vender en el semestre 1 615,000 618,000.0 618,552.0 615,452.0 841.0 600,000
750
Cantidades a vender en el semestre 2 712,543 711,000 801,000 715,342 712 400,000

200,000
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 1,327,543 1,329,000 1,419,552 1,330,794 1,553 0
Precio de venta $ 118,000 $ 123,345 $ 128,081 $ 132,794 $ 137,482 1 2 3 4 5
FRNPR-715
IVA: COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 4
Porcentaje de crecimiento en ventas No aplica 1% 2% 3% 4% 26,000
25,000
PERIODOS 2019 2020 2021 2022 2023
24,000
Ajuste de precios por medio de la Inflación 4.53% 3.84% 3.68% 3.53%
23,000 FRNPR-
Cantidades a vender en el semestre 1 12,000 10,000.0 10,200.0 10,506.0 10,926.2 715
22,000
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 25,250 22,000 22,440 23,113 24,038 20,000
Precio de venta $ 132,000 $ 137,980 $ 143,278 $ 148,551 $ 153,795 1 2 3 4 5
Año 0
IVA: 16% COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 5
Porcentaje de crecimiento en ventas No aplica 1% 2% 3% 4% 1
1
PERIODOS 2019 2020 2021 2022 2023 1
1
Ajuste de precios por medio de la Inflación 4.53% 3.84% 3.68% 3.53% 1
1 Año
Cantidades a vender en el semestre 1 0.0 0.0 0.0 0.0 0 0
0
Cantidades a vender en el semestre 2 0 0 0 0 0
0
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 0 0 0 0 0 0
Precio de venta $ - $ - $ - $ - 1 2 3 4 5
TOTAL UNIDADES VENDIDAS DE TODOS LOS PDTOS/SERVICIOS 3,598,795 3,622,050 3,946,212 3,959,117 3,387,267
PRESUPUESTO DE VENTAS
2019 2020 2021 2022 2023
PRODUCTOS PERIODOS PRECIO PRECIO PRECIO PRECIO
CANTIDAD PRECIO UNITARIO VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL
UNITARIO UNITARIO UNITARIO UNITARIO
Semestre 1 717,451 180,000 129,141,180,000 717,805 188,154 135,057,881,970 834,260 195,379 162,996,884,540 884,000 202,569 179,070,996,000 1,260,500 209,720 264,352,060,000
CCNPR-919 semestre 2 717,451 180,000 129,141,180,000 717,805 188,154 135,057,881,970 834,260 195,379 162,996,884,540 884,000 202,569 179,070,996,000 1,260,500 209,720 264,352,060,000
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 1,434,902 $ 258,282,360,000 1,435,610 $ 270,115,763,940 1,668,520 $ 325,993,769,080 1,768,000 358,141,992,000 2,521,000 528,704,120,000
Semestre 1 405,550 110,000 44,610,500,000 417,720 114,983 48,030,698,760 468,250 119,398 55,908,113,500 472,000 123,792 58,429,824,000 475,564 128,162 60,949,233,368
CCHIN-991 semestre 2 405,550 110,000 44,610,500,000 417,720 114,983 48,030,698,760 367,450 119,398 43,872,795,100 365,210 123,792 45,210,076,320 365,112 128,162 46,793,484,144
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 811,100 $ 89,221,000,000 835,440 $ 96,061,397,520 835,700 $ 99,780,908,600 837,210 103,639,900,320 840,676 107,742,717,512
Semestre 1 615,000 118,000 72,570,000,000 618,000 123,345 76,227,210,000 618,552 128,081 79,224,758,712 615,452 132,794 81,728,332,888 841 137,482 115,622,362
CCNKR-750 semestre 2 712,543 118,000 84,080,074,000 711,000 123,345 87,698,295,000 801,000 128,081 102,592,881,000 715,342 132,794 94,993,125,548 712 137,482 97,887,184
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 1,327,543 156,650,074,000 1,329,000 163,925,505,000 1,419,552 181,817,639,712 1,330,794 176,721,458,436 1,553 213,509,546
Semestre 1 12,000 132,000 1,584,000,000 10,000 137,980 1,379,800,000 10,200 143,278 1,461,435,600 10,506 148,551 1,560,676,806 10,926 153,795 1,680,401,081
FRNPR-715 semestre 2 13,250 132,000 1,749,000,000 12,000 137,980 1,655,760,000 12,240 143,278 1,753,722,720 12,607 148,551 1,872,812,167 13,111 153,795 2,016,481,297
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 25,250 3,333,000,000 22,000 3,035,560,000 22,440 3,215,158,320 23,113 3,433,488,973 24,038 3,696,882,378
Semestre 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 semestre 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL VENTAS ANUALES 3,598,795 $ 507,486,434,000 3,622,050 ### 3,946,212 ### 3,959,117 ### 3,387,267 ###
TOTAL IMPUESTO DE IVA: 95,789,152,460 100,719,506,627 115,442,540,304 121,315,636,644 120,965,465,941
TOTAL VENTAS MAS IVA ### ### ### ### ###
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

LIQUIDACIÓN
ANUAL DE ATRÁS ADELANTE
FACTOR A LIQUIDACIÓN DE CONTRIBUCIÓN
VENTAS ANUALES VENTAS MENSUALES IMPUESTO DE FACTOR B (4)+(6)+(7) BOMBEROS
Liquidación AVISOS Y ESPECIAL
AÑOS 6 x1000
INDUSTRIA Y COMERCIO Liquidación 15%
TABLEROS (F.A + F.B)x48%
TOTAL A PAGAR (9)
(1) (2) (4) (5) (8) (TOTAL A Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
(3) (6) (7) Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
PAGAR/12) X
60% MENÚ Coordinador Núcleo de Emprendimiento FED Universidad -EAN.
Factor 0.006 15% 48% 60% PRINCIPAL
Liquidación de industria y comercio 507,486,434,000 42,290,536,167 253,743,217 3,044,918,604 38,061,483 ### 140,066,256 ### ###
PLAN DE NEGOCIO: 0 SIMULADO
2019 2020 2021 2022 2023
CCNPR-919 1,434,902.0 1,435,610.0 1,668,520.0 1,768,000.0 2,521,000.0 Módulo

CCHIN-991 811,100.0 835,440.0 835,700.0 837,210.0 840,676.0
CCNKR-750 1,327,543.0 1,329,000.0 1,419,552.0 1,330,794.0 1,553.0
FRNPR-715 25,250.0 22,000.0 22,440.0 23,113.2 24,037.7
0 - - - - -
CANTIDADES A UTILIZAR POR AÑO

PRODUCTO A FABRICAR, 2019 2020 2021
COMERCIALIZAR O SERVICIOA COSTOS VARIABLE DEL UNIDAD DE MEDIDA
PRESTAR cantidades cantidades cantidades
PRODUCTO Y/O SERVICIO
MATERIA PRIMA E INSUMOS

COMPONENTES UNIDADES 1,000,000.00 1,000,493.41 1,162,811.12
ACERO METROS 1,000,000.00 1,000,493.41 1,162,811.12
CABLE METROS 1,000,000.00 1,000,493.41 1,162,811.12
FUNDA METROS 1,000,000.00 1,000,493.41 1,162,811.12
SPAGUETTI METROS 1,000,000.00 1,000,493.41 1,162,811.12
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
CCNPR-919 - -
CCNPR-919
Subtotal
MANO DE OBRA DIRECTA

OPERARIOS HORAS 500,000.00 500,246.71 581,405.56
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Subtotal
COSTOS INDIRECTOS (cif)

SERVICIOS UNIDADES 2.00 2.00 2.33
MANTENIMIENTO UNIDADES 2.00 2.00 2.33
LOGISTICA UNIDADES 2.00 2.00 2.33
- -
- -
- -
- -
Subtotal

COMPONENTES UNIDADES 500,000.00 515,004.32 515,164.59
ACERO METROS 500,000.00 515,004.32 515,164.59
CABLE METROS 500,000.00 515,004.32 515,164.59
FUNDA METROS 500,000.00 515,004.32 515,164.59
SPAGUETTI METROS 500,000.00 515,004.32 515,164.59
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
CCHIN-991
CCHIN-991 - -
Subtotal
MANO DE OBRA
OPERARIOS HORAS 500,000.00 515,004.32 515,164.59
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Subtotal

- -
- -
- -
- -
Subtotal

COMPONENTES UNIDADES 1,000,000.00 1,001,097.52 1,069,307.74
ACERO METROS 1,000,000.00 1,001,097.52 1,069,307.74
CABLE METROS 1,000,000.00 1,001,097.52 1,069,307.74
FUNDA METROS 1,000,000.00 1,001,097.52 1,069,307.74
SPAGUETTI METROS 1,000,000.00 1,001,097.52 1,069,307.74
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
CCNKR-750 - -
CCNKR-750
- -
Subtotal
MANO DE OBRA
OPERARIOS HORAS 500,000.00 500,548.76 534,653.87
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Subtotal

- -
- -
- -
- -
Subtotal

COMPONENTES UNIDADES 1,000,000.00 871,287.13 888,712.87
ACERO METROS 1,000,000.00 871,287.13 888,712.87
CABLE METROS 1,000,000.00 871,287.13 888,712.87
FUNDA METROS 1,000,000.00 871,287.13 888,712.87
SPAGUETTI METROS 1,000,000.00 871,287.13 888,712.87
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
FRNPR-715 - -
Subtotal
FRNPR-715
MANO DE OBRA
OPERARIOS HORAS 500,000.00 435,643.56 444,356.44
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Subtotal

- -
- -
- -
- -
Subtotal

- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
0 - -
Subtotal
MANO DE OBRA
0
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Subtotal

- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Subtotal
COSTOS UNITARIOS VARIABLES

PRODUCTO O SERVICIO
MATERIA PRIMA E INSUMOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Materia Prima e Insumos 62,722.05 65,231.12 67,840.56 70,554.39
Mano de obra 871.14 905.99 942.23 979.92
CCNPR-919 Costos Indirectos 3.21 3.33 3.47 3.61
TOTAL $ 63,596.40 $ 66,140.45 $ 68,786.26 $ 71,537.92
Mano de obra 2,774.01 2,884.98 3,000.39 3,120.41
CCHIN-991 Costos Indirectos 5.67 5.90 6.13 6.38
TOTAL $ 58,259.89 $ 60,590.46 $ 63,014.26 $ 65,535.02
Mano de obra 1,694.86 1,762.66 1,833.17 1,906.50
CCNKR-750 Costos Indirectos 3.47 3.60 3.75 3.90
TOTAL $ 69,492.74 $ 72,272.66 $ 75,163.78 $ 78,170.56
Materia Prima e Insumos 3,564,356.44 3,706,941.37 3,855,230.13 4,009,450.89
Mano de obra 89,108.91 92,673.53 96,380.75 100,236.27
FRNPR-715 Costos Indirectos 182.18 189.47 197.05 204.93
TOTAL $ 3,653,647.52 $ 3,799,804.37 $ 3,951,807.93 $ 4,109,892.09
Materia Prima e Insumos - - - -
Mano de obra - - - -
0 Costos Indirectos - - - -
0
TOTAL $ - $ - $ - $ -
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES cambio porcentual en unidades vendidas
DE NEGOCIO. PRODUCTO CANTIDADES VENDIDAS
Módulo de Costos de Producción. 2020 2021
CCNPR-919 0.0004934135 0.1622376551

MENÚ
ATRÁS ADELANTE
CCHIN-991 0.0300086303 PRINCIPAL 0.0003112133
Una vez digitados los costos correspondientes a losCCNKR-750

productos o servicios, vaya al final de esta hoja 0.0010975162
y revise los costos unitarios . 0.0681354402
FRNPR-715 -0.1287128713 0.02

0 0
2022 2023 COSTO UNITARIO MP E INSUMOS AÑO1

cantidades cantidades
Consumo por unidad de producto
1,232,139.90 1,756,914.41 0.6969117 20,000.00

1,232,139.90 1,756,914.41 0.6969117 25,000.00
1,232,139.90 1,756,914.41 0.6969117 12,000.00
1,232,139.90 1,756,914.41 0.6969117 12,000.00
1,232,139.90 1,756,914.41 0.6969117 21,000.00
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
616,069.95 878,457.20 0.3484559 2,500
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
2.46 3.51 0.0000014 1,500,000.00

2.46 3.51 0.0000014 350,000.00
2.46 3.51 0.0000014 450,000.00
- - -
- - -
- - -
- - -
516,095.43 518,232.03 0.62 20,000.00

516,095.43 518,232.03 0.62 25,000.00
516,095.43 518,232.03 0.62 12,000.00
516,095.43 518,232.03 0.62 12,000.00
516,095.43 518,232.03 0.62 21,000.00
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
516,095.43 518,232.03 0.62 4,500

- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - -
- - -
- - -
2.06 2.07 0.00 1,500,000.00

2.06 2.07 0.00 350,000.00
2.06 2.07 0.00 450,000.00
- - -
- - -
- - -
- - -
1,002,448.88 1,169.83 0.75 20,000.00

1,002,448.88 1,169.83 0.75 25,000.00
1,002,448.88 1,169.83 0.75 12,000.00
1,002,448.88 1,169.83 0.75 12,000.00
1,002,448.88 1,169.83 0.75 21,000.00
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
501,224.44 584.92 0.38 4,500

- - - -
- - - -
- - - -
- - -
- - -
- - -
2.00 0.00 0.00 1,500,000.00

2.00 0.00 0.00 350,000.00
2.00 0.00 0.00 450,000.00
- - -
- - -
- - -
- - -
915,374.26 951,989.23 39.60 20,000.00

915,374.26 951,989.23 39.60 25,000.00
915,374.26 951,989.23 39.60 12,000.00
915,374.26 951,989.23 39.60 12,000.00
915,374.26 951,989.23 39.60 21,000.00
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
457,687.13 475,994.61 19.80 4,500.00
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
1.83 1.90 0.00 1,500,000.00

1.83 1.90 0.00 350,000.00
1.83 1.90 0.00 450,000.00
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
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- - -
- - -
- - -
- - -
ESTE ES EL COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN , COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO O DE

PRESTACIÓN DE SERVICIO.
Año 5
73,376.78
1,019.12
3.75
$ 74,399.65
64,904.75
REVISE LOS MARGENES DE CONTRIBUCIÓN POR PRODUCTO O SERVICIO Y LOS MARGENES DE
3,245.24 CONTIBUCIÓN TOTALES -
6.63 VERIFIQUE QUE SEAN POSITIVOS.
$ 68,156.62
79,310.79
1,982.77
4.05
$ 81,297.61
4,169,840.93
104,246.02
213.13
$ 4,274,300.08
-
-
-
$ -
2022 2023
0.0596217007 0.4259049774
0.0018068685 0.004139941
-0.0625253601 -0.9988330275
0.03 0.04
0 0
COSTOS TOTALES ANUALES
COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO
COSTO UNITARIO MP
COSTO UNITARIO MP E INSUMOS AÑO2 MP E INSUMOS MP E INSUMOS
E INSUMOS AÑO5 2019 2020
AÑO3 AÑO4
20,800.06 21,632.12 22,497.47 23,397.44 20,000,000,000.00 20,810,322,945.10

26,000.07 27,040.16 28,121.84 29,246.80 25,000,000,000.00 26,012,903,681.37
12,480.04 12,979.27 13,498.48 14,038.46 12,000,000,000.00 12,486,193,767.06
12,480.04 12,979.27 13,498.48 14,038.46 12,000,000,000.00 12,486,193,767.06
21,840.06 22,713.73 23,622.35 24,567.31 21,000,000,000.00 21,850,839,092.35
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
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- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
90,000,000,000.00 93,646,453,252.94
2,600.01 2,704.02 2,812.18 2,924.68 1,250,000,000.00 1,300,645,184.07

- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
1,250,000,000.00 1,300,645,184.07
1,560,004.49 1,622,409.35 1,687,310.58 1,754,808.06 3,000,000.00 3,121,548.44

364,001.05 378,562.18 393,705.80 409,455.21 700,000.00 728,361.30
468,001.35 486,722.80 506,193.17 526,442.42 900,000.00 936,464.53
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
4,600,000.00 4,786,374.28
20,800.06 21,632.12 22,497.47 23,397.44 10,000,000,000.00 10,712,120,611.14

26,000.07 27,040.16 28,121.84 29,246.80 12,500,000,000.00 13,390,150,763.92
12,480.04 12,979.27 13,498.48 14,038.46 6,000,000,000.00 6,427,272,366.68
12,480.04 12,979.27 13,498.48 14,038.46 6,000,000,000.00 6,427,272,366.68
21,840.06 22,713.73 23,622.35 24,567.31 10,500,000,000.00 11,247,726,641.69
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
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- - - - - -
45,000,000,000.00 48,204,542,750.11
4,680.01 4,867.23 5,061.93 5,264.42 2,250,000,000.00 2,410,227,137.51

- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
2,250,000,000.00 2,410,227,137.51
1,560,004.49 1,622,409.35 1,687,310.58 1,754,808.06 3,000,000.00 3,213,636.18

364,001.05 378,562.18 393,705.80 409,455.21 700,000.00 749,848.44
468,001.35 486,722.80 506,193.17 526,442.42 900,000.00 964,090.86
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
4,600,000.00 4,927,575.48
20,800.06 21,632.12 22,497.47 23,397.44 20,000,000,000.00 20,822,888,318.52

26,000.07 27,040.16 28,121.84 29,246.80 25,000,000,000.00 26,028,610,398.15
12,480.04 12,979.27 13,498.48 14,038.46 12,000,000,000.00 12,493,732,991.11
12,480.04 12,979.27 13,498.48 14,038.46 12,000,000,000.00 12,493,732,991.11
21,840.06 22,713.73 23,622.35 24,567.31 21,000,000,000.00 21,864,032,734.44
- - - - - -
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90,000,000,000.00 93,702,997,433.33
4,680.01 4,867.23 5,061.93 5,264.42 2,250,000,000.00 2,342,574,935.83

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2,250,000,000.00 2,342,574,935.83
1,560,004.49 1,622,409.35 1,687,310.58 1,754,808.06 3,000,000.00 3,123,433.25

364,001.05 378,562.18 393,705.80 409,455.21 700,000.00 728,801.09
468,001.35 486,722.80 506,193.17 526,442.42 900,000.00 937,029.97
- - - - - -
- - - - - -
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- - - - - -
4,600,000.00 4,789,264.31
20,800.06 21,632.12 22,497.47 23,397.44 20,000,000,000.00 18,122,824,480.39

26,000.07 27,040.16 28,121.84 29,246.80 25,000,000,000.00 22,653,530,600.49
12,480.04 12,979.27 13,498.48 14,038.46 12,000,000,000.00 10,873,694,688.24
12,480.04 12,979.27 13,498.48 14,038.46 12,000,000,000.00 10,873,694,688.24
21,840.06 22,713.73 23,622.35 24,567.31 21,000,000,000.00 19,028,965,704.41
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90,000,000,000.00 81,552,710,161.77
4,680.01 4,867.23 5,061.93 5,264.42 2,250,000,000.00 2,038,817,754.04
- - - - - -
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2,250,000,000.00 2,038,817,754.04
1,560,004.49 1,622,409.35 1,687,310.58 1,754,808.06 3,000,000.00 2,718,423.67

364,001.05 378,562.18 393,705.80 409,455.21 700,000.00 634,298.86
468,001.35 486,722.80 506,193.17 526,442.42 900,000.00 815,527.10
- - - - - -
- - - - - -
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- - - - - -
4,600,000.00 4,168,249.63
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TOTAL MATERIA PRIMA E INSUMOS 315,000,000,000.00 317,106,703,598.15
TOTAL MANO DE OBRA 8,000,000,000.00 8,092,265,011.45
TOTAL COSTOS INDIRECTOS 18,400,000.00 18,671,463.70
O DE TOTAL COSTO DE PRODUCCION $ 323,018,400,000.00 $ 325,217,640,073.30
COSTOS TOTALES ANUALES
2021 2022 2023
25,154,075,035.50 27,720,035,766.71 41,107,300,862.11

31,442,593,794.37 34,650,044,708.39 51,384,126,077.63
15,092,445,021.30 16,632,021,460.03 24,664,380,517.26
15,092,445,021.30 16,632,021,460.03 24,664,380,517.26
26,411,778,787.27 29,106,037,555.04 43,162,665,905.21
- - -
- - -
- - -
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- - -
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- - -
- - -
- - -
- - -
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- - -
113,193,337,659.74 124,740,160,950.19 184,982,853,879.48
1,572,129,689.72 1,732,502,235.42 2,569,206,303.88

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
1,572,129,689.72 1,732,502,235.42 2,569,206,303.88
-
3,773,111.26 4,158,005.37 6,166,095.13
880,392.63 970,201.25 1,438,755.53
1,131,933.38 1,247,401.61 1,849,828.54
- - -
- - -
- - -
- - -
5,785,437.26 6,375,608.23 9,454,679.20
11,144,104,640.46 11,610,843,640.17 12,125,303,248.83

13,930,130,800.57 14,513,554,550.22 15,156,629,061.04
6,686,462,784.27 6,966,506,184.10 7,275,181,949.30
6,686,462,784.27 6,966,506,184.10 7,275,181,949.30
11,701,309,872.48 12,191,385,822.18 12,731,568,411.27
- - -
- - -
- - -
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- - -
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- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
50,148,470,882.06 52,248,796,380.78 54,563,864,619.74
2,507,423,544.10 2,612,439,819.04 2,728,193,230.99

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
2,507,423,544.10 2,612,439,819.04 2,728,193,230.99
3,343,231.39 3,483,253.09 3,637,590.97

780,087.32 812,759.05 848,771.23
1,002,969.42 1,044,975.93 1,091,277.29
- - -
- - -
- - -
- - -
5,126,288.13 5,340,988.07 5,577,639.49
23,131,398,209.59 22,552,568,138.00 27,371,034.72

28,914,247,761.99 28,190,710,172.50 34,213,793.40
13,878,838,925.75 13,531,540,882.80 16,422,620.83
13,878,838,925.75 13,531,540,882.80 16,422,620.83
24,287,968,120.07 23,680,196,544.90 28,739,586.45
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
104,091,291,943.16 101,486,556,621.00 123,169,656.22
2,602,282,298.58 2,537,163,915.53 3,079,241.41

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
2,602,282,298.58 2,537,163,915.53 3,079,241.41
3,469,709.73 3,382,885.22 4,105.66

809,598.94 789,339.88 957.99
1,040,912.92 1,014,865.57 1,231.70
- - -
- - -
- - -
- - -
5,320,221.59 5,187,090.67 6,295.34
19,224,747,586.08 20,593,608,934.52 22,274,111,584.60

24,030,934,482.60 25,742,011,168.14 27,842,639,480.75
11,534,848,551.65 12,356,165,360.71 13,364,466,950.76
11,534,848,551.65 12,356,165,360.71 13,364,466,950.76
20,185,984,965.38 21,623,289,381.24 23,387,817,163.83
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
86,511,364,137.35 92,671,240,205.32 100,233,502,130.71
2,162,784,103.43 2,316,781,005.13 2,505,837,553.27
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
2,162,784,103.43 2,316,781,005.13 2,505,837,553.27
2,883,712.14 3,089,041.34 3,341,116.74

672,866.17 720,776.31 779,593.91
865,113.64 926,712.40 1,002,335.02
- - -
- - -
- - -
- - -
4,421,691.94 4,736,530.05 5,123,045.66
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
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- - -
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- - -
- - -
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- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
353,944,464,622.31 371,146,754,157.29 339,903,390,286.16
8,844,619,635.83 9,198,886,975.12 7,806,316,329.54
20,653,638.93 21,640,217.03 20,161,659.70
$ 362,809,737,897.07 $ 380,367,281,349.43 $ 347,729,868,275.39
INGRESOS POR LÍNEA DE PRODUCTO/SERVICIO E INGRESOS VS COSTOS TOTALES CONSOLIDADO
PRODUCTO 2019 2020 2021 2022
UNIDADES VENDIDAS 180,000.00 188,154.00 195,379.00 202,569.00
CCNPR-919 ING. TOTALES $ 258,282,360,000 $ 270,115,763,940.00 $ 325,993,769,080.00 $ 358,141,992,000.00
CCHIN-991 ING. TOTALES $ 89,221,000,000.00 $ 96,061,397,520.00 $ 99,780,908,600.00 $ 103,639,900,320.00
CCNKR-750 ING. TOTALES $ 156,650,074,000.00 $ 163,925,505,000.00 $ 181,817,639,712.00 $ 176,721,458,436.00
FRNPR-715 ING. TOTALES $ 3,333,000,000.00 $ 3,035,560,000.00 $ 3,215,158,320.00 $ 3,433,488,973.20
UNIDADES VENDIDAS - - - -
0 ING. TOTALES $ - $ - $ - $ -
VOLVER A LOS COSTOS
TOTAL VENTAS ANUALES ING. TOTALES $ 507,486,434,000 $ 533,138,226,460 $ 610,807,475,712 $ 641,936,839,729
TOTAL COSTOS ANUALES $ 323,018,400,000 $ 325,217,640,073 $ 362,809,737,897 $ 380,367,281,349
MARGEN DE CONTRIB TOTAL $ 184,468,034,000 $ 207,920,586,387 $ 247,997,737,815 $ 261,569,558,380
MENÚ PRINCIPAL
PRECIOS DE VENTA UNITARIOS Vs COSTOS DE PORDUCCIÓN UNITARIO POR LÍNEA DE PRODUCCIÓN

AÑOS 2019 2020 2021 2022
PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 180,000.0 $ 188,154.0 $ 195,379.0 $ 202,569.0
(-) COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO $ 63,596.4 $ 66,140.4 $ 68,786.3 $ 71,537.9
CCNPR-919 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNIT. $ 116,403.60 $ 122,013.55 $ 126,592.74 $ 131,031.08
CCHIN-991 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNIT. $ 51,740.11 $ 54,392.54 $ 56,383.74 $ 58,256.98
CCNKR-750 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNIT. $ 48,507.26 $ 51,072.34 $ 52,917.22 $ 54,623.44
(-) COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO $ 3,653,647.5 $ 3,799,804.4 $ 3,951,807.9 $ 4,109,892.1
FRNPR-715 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNIT. $ -3,521,647.52 $ -3,661,824.37 $ -3,808,529.93 $ -3,961,341.09
PRECIO DE VENTA UNITARIO $ - $ - $ - $ -
(-) COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO $ - $ - $ - $ -
0 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNIT. $ - $ - $ - $ -
OLIDADO
2023
209,720.00
$ 528,704,120,000.00
128,162.00
$ 107,742,717,512.00
137,482.00
$ 213,509,546.00
153,795.00
$ 3,696,882,377.76
-
$ -
$ 640,357,229,436
$ 347,729,868,275
$ 292,627,361,160
NEA DE PRODUCCIÓN
2023
$ 209,720.0
$ 74,399.6
$ 135,320.35
$ 128,162.0
$ 68,156.6
$ 60,005.38
$ 137,482.0
$ 81,297.6
$ 56,184.39
$ 153,795.0
$ 4,274,300.1
$ -4,120,505.08
$ -
$ -
$ -
Inversión en Infraestructura:
ACTIVO NO DEPRECIABLE Año 0
TERRENOS
INVERSIÓN EN INFRAESTRUCT
INVERSIONES AÑO CERO (Momento de la Inversión inicial)
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES Cantidad
CONTRUCCION PLANTA 1
SUBTOTAL CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

1
MAQUINARIA Y EQUIPO Cantidad
MAQUINAS 4
SUBTOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES Cantidad
SILLAS 4
ESCRITORIOS 4
SUBTOTAL MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE TRANSPORTE Cantidad
SUBTOTAL EQUIPO DE TRANSPORTE

EQUIPO DE OFICINA Cantidad
COMPUTADORES 5
IMPRESORA 2
SUBTOTAL EQUIPO DE OFICINA
TOTAL INVERSIÓN EN ACTIVOS DEPRECIABLES
AGOTAMIENTO Y AMORTIZACIÓN
AÑO 0
Inversión
Cantidad
SEMOVIENTES
SUBTOTAL SEMOVIENTES
CULTIVOS PERMANENTES Cantidad
0
SUBTOTAL CULTIVOS PERMANENTES

Cantidad
GASTOS PUESTA EN MARCHA (GASTOS
PAGADOS POR ANTICIPADO) -
RENOVACIÓN ANUAL
3
TOTAL AMORTIZACIÓN
ACTIVOS DIFERIDOS Cantidad
SUBTOTAL ACTIVOS DIFERIDOS

TOTAL INVERSIONES ANUALES EN ACTIVOS
En el cuadro que se presenta a continuación debes diligenciar la
uctura: MENÚ PRINCIPAL

información relacionada con la inversión necesaria en
infraestructura, activos no tangibles, agotables, etc., que serán
necesarios para poner en funcionamiento el plan de negocio.
2019 2020 2021 2022
INVERSIÓN EN INFRAESTRUCTURA
RO (Momento de la Inversión inicial) 2019
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario
480000000 480000000
0
0
0
0
480000000 480,000,000
250,000,000 1,000,000,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,000,000,000
120,000 480,000
200,000 800,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,280,000
0
0
0
0
0
0 0
1,500,000 7,500,000
120,000 240,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1620000 7,740,000
481,620,000 1,489,020,000
O Y AMORTIZACIÓN
AÑO 0 AÑO 1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
80000 240,000
240,000
0
0
0
0
1,489,260,000
nuación debes diligenciar la
sión necesaria en
agotables, etc., que serán
iento el plan de negocio.
ADELANTE
2023
ATRÁS
2020 2021
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad
0 0
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AÑO 2 AÑO 3
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2021 2022
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
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AÑO 3 AÑO 4
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2023 Vida útil
Cantidad Valor unitario Valor total
0 20
0 20
0 20
0 20
0 20
0
0 10
0 10
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0 10
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0 10
0 10
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0 10
0
1 0 6
0 6
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0 6
0 6
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0 6
0 6
0 6
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0 6
0 6
0 6
0 6
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0 6
0 6
0
0 6
0 6
0 6
0 6
0 6
0
0 4
0 4
0 4
0 4
0 4
0 4
0 4
0 4
0 4
0 4
0 4
0 4
0 4
0 4
0 4
0 4
0 4
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0 4
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0 4
0
AÑO 5
Vida útil
0 1
0 1
0 1
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0 1
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0 10
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0
0 5
0
0 5
0 5
0 5
0
0
Módulo de Cálculo de Gastos Administrativ
Cuantificación de los COSTOS FIJO
NÓMINA ADMINISTRATIVA:
CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE NÓMINA (PLANTA)

ITEM Cargo Básico SUB TRANSP.
1 COORDINADOR 1,075,000
2 JEFE DE PRODUCCION 4,500,000
3
4
5
6
7
8
9
10
Mensual $ 5,575,000 $ -
Anual $ 66,900,000 $ -
CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.
ITEM Cargo Básico ANUAL

1 0
2 0 0
3 0 0
4 0 0
5 0 0
6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
11 0 0
Mensual $ - $ -
Anual $ -
NÓMINA ÁREA DE VENTAS

1 VENDERORES 1,500,000 0
4 0
5 0
6 0
7 0
8 0
9 0
10 0
Mensual $ 4,500,000 $ -
Anual $ 54,000,000 $ -

1 0
2 0 0
3 0 0
4 0 0
5 0 0
6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
11 0 0
Mensual $ - $ -
Anual $ -
NÓMINA DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN

1 OPERARIOS 980,000
2 OPERARIOS 1,500,000
3 OPERARIOS 1,600,000
4 OPERARIOS 900,000
5 OPERARIOS 890,000
6
7
8
9
10
Mensual $ 5,870,000 $ -
Anual $ 70,440,000 $ -

1 0 0
2 0 0
3 0 0
4 0 0
5 0 0
6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
11 0 0
Mensual $ - $ -
Anual $ -
COSTOS Y GASTOS FIJOS:

COSTO O GASTO VALOR MENSUAL VALOR ANUAL
ARRIENDO DEL ÁREA ADMINISTRATIVA $ - $ -
ARRIENDO DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN $ -
SEGUROS $ 100,000 $ 1,200,000
CARGO DE VIGILANCIA $ 250,000 $ 3,000,000
CARGO DE SERVICIOS DE TRANSPORTE $ - $ -
SERVICIOS DE TELECOMUNICACIÓN $ 120,000 $ 1,440,000
PAPELERÍA $ 45,000 $ 540,000
SERVICIOS PÚBLICOS $ 450,000 $ 5,400,000
SERVICIOS DE ALARMA Y SEG PRIVADA $ - $ -
SERVICIOS DE ASEO TERCERIZADOS $ - $ -
GASTOS PREOPERATIVOS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 11,580,000
Gastos Administrativos y Ventas. Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
n de los COSTOS FIJOS.

MENÚ
ATRÁS ADELANTE PRINCIPAL
Prima de
TOTAL DEVENG. Cesantías Interes sobre cesantías Vacaciones
servicios
8.33% 1% 8.33% 4.17%
1,075,000 89,548 10,750 89,548 44,828
4,500,000 374,850 45,000 374,850 187,650
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
$ 5,575,000 $ 464,398 $ 55,750 $ 464,398 $ 232,478
$ 66,900,000 $ 5,572,770 $ 669,000 $ 5,572,770 $ 2,789,730
RVICIOS, HONORARIOS.
MENÚ
PRINCIPAL
ATRÁS ADELANTE
Prima de
servicios
8.33% 1.00% 8.33% 4.17%
1,500,000 124,950 15,000 124,950 62,550
1,500,000 124,950 15,000 124,950 62,550
1,500,000 124,950 15,000 124,950 62,550
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
$ 4,500,000 $ 374,850 $ 45,000 $ 374,850 $ 187,650
$ 54,000,000 $ 4,498,200 $ 540,000 $ 4,498,200 $ 2,251,800
MENÚ
PRINCIPAL.
ATRÁS ADELANTE
RODUCCIÓN
Información:
Prima de
servicios
8.33% 1.00% 8.33% 4.17%
980,000 81,634 9,800 81,634 40,866
1,500,000 124,950 15,000 124,950 62,550
1,600,000 133,280 16,000 133,280 66,720
900,000 74,970 9,000 74,970 37,530
890,000 74,137 8,900 74,137 37,113
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
$ 5,870,000 $ 488,971 $ 58,700 $ 488,971 $ 244,779
$ 70,440,000 $ 5,867,652 $ 704,400 $ 5,867,652 $ 2,937,348
MENÚ
PRINCIPAL.
ATRÁS ADELANTE
S: PRESUPUESTO DE L
De acuerdo con su plan de mercadeo, derivado de
inversión en cada una de las estrategias de mercad
ESTRATEGIA
Estrategia de Producto/servicio
Estrategia de Servicio
Estrategia de Distribución
Estrategia de Comunicación
Total de la inversión
Reyes Giraldo.
niversidad EAN.
dimiento. FED Universidad -EAN.
MENÚ
RINCIPAL
Aportes Riesgo
Pensión Salud Mensual Anual
parafiscales profesional
9% 12.00% 9.0% 1%
96,750 129,000 96,750 10,750 1,642,923 19,715,070
405,000 540,000 405,000 45,000 6,877,350 82,528,200
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
$ 501,750 $ 669,000 $ 501,750 $ 55,750 $ 8,520,273 $ 102,243,270
$ 6,021,000 $ 8,028,000 $ 6,021,000 $ 669,000 $ 102,243,270
ELANTE
Aportes Riesgo
9.00% 12.00% 9.00% 1.00%
135,000 180,000 135,000 15,000 2,292,450 27,509,400
135,000 180,000 135,000 15,000 2,292,450 27,509,400
135,000 180,000 135,000 15,000 2,292,450 27,509,400
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
$ 405,000 $ 540,000 $ 405,000 $ 45,000 $ 6,877,350 $ 82,528,200
$ 4,860,000 $ 6,480,000 $ 4,860,000 $ 540,000 $ 82,528,200
ADELANTE
Aportes Riesgo
9.00% 12.00% 9.00% 1.00%
88,200 117,600 88,200 9,800 1,497,734 17,972,808
135,000 180,000 135,000 15,000 2,292,450 27,509,400
144,000 192,000 144,000 16,000 2,445,280 29,343,360
81,000 108,000 81,000 9,000 1,375,470 16,505,640
80,100 106,800 80,100 8,900 1,360,187 16,322,244
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
$ 528,300 $ 704,400 $ 528,300 $ 58,700 $ 8,971,121 $ 107,653,452
$ 6,339,600 $ 8,452,800 $ 6,339,600 $ 704,400 $ 107,653,452
ADELANTE
PUESTO DE LA MEZCLA DE MERCADEO:

n de mercadeo, derivado de la investigación de mercados, defina el valor de la
de las estrategias de mercadeo:
2019 2020 2021 2022 2023
1,206,551,173 1,267,715,466 1,221,614,951 ### 200,000
1,522,459,302 1,901,573,199 1,832,422,427 ### 350,000
1,268,716,085 1,584,644,333 1,527,018,689 ### 320,000
5,074,864,340 6,338,577,331 6,108,074,757 ### 1,120,000
$ 9,072,590,900 ### ### ### $ 1,990,000
Revisa si con el actual MARGEN DE CONTRIBUCIÓN TOTAL se cubren los gastos de administración ventas y los costos y gastos fijos:
PERIODO 2019 2020 2021 2022 2023
MARGEN DE CONTRIB TOTAL $ 184,468,034,000 $ 207,920,586,387 $ 247,997,737,815 $ 261,569,558,380 $ 292,627,361,160
(-) Total nómina del administrativa $ 102,243,270.0 $ 106,874,890.1 $ 110,978,885.9 $ 115,062,908.9 $ 119,124,629.6
(-) Total nómina del área de ventas $ 82,528,200.0 $ 86,266,727.5 $ 89,579,369.8 $ 92,875,890.6 $ 96,154,409.5
(-) Total nómina del área de Producción $ 107,653,452.0 $ 112,530,153.4 $ 116,851,311.3 $ 121,151,439.5 $ 125,428,085.3
(-) Presupuesto de la Mezcla de mercadeo $ 9,072,590,899.9 $ 11,092,510,329.0 $ 10,689,130,825.0 $ 12,750,340,153.3 $ 1,990,000.0
(-) Costos Fijos $ 11,580,000.0 $ 12,104,574.0 $ 12,569,389.6 $ 13,031,943.2 $ 13,491,970.8
(-) Servicio de la Deuda $ 113,965,165,300.1 $ 113,965,165,300.1 $ 113,965,165,300.1 $ 113,965,165,300.1 $ 113,965,165,300.1
ATRÁS (-) Depreciaciones $ 126,148,333.0 $ 126,148,333.0 $ 126,148,333.0 $ 124,213,333.0 $ 124,213,333.0
(-) Amortizaciones $ 48,000.0 $ 48,000.0 $ 48,000.0 $ 48,000.0 $ 48,000.0
COSTOS TOTALES $ 123,467,957,455.0 $ 125,501,648,307.1 $ 125,110,471,414.7 $ 127,181,888,968.6 $ 114,445,615,728.4
ADELANTE UAI $ 61,000,076,545.0 $ 82,418,938,079.6 $ 122,887,266,400.2 $ 134,387,669,411.1 $ 178,181,745,432.0
Emprendedor; esta hoja ha sido diseñada para que haga un control de las relación del Margen de INGRESOS VS COSTOS TOTALES
$ 300,000,000,000.0
Contribución total con respecto a los costos y gastos del plan de negocio , revise el último renglón
$ 250,000,000,000.0
del cuadro (UAI), este valor es la utilidad Antes de Impuestos, como supondrá debe ser positiva
para que el plan de negocio sea viable para el emprendedor. $ 200,000,000,000.0
Como medio de ayuda se ha incluido un gráfico que le permitirá visualmente revisar el
comportamiento de los componentes ya mencionados, revise que las barras verdes del gráfico $ 150,000,000,000.0
que representan la utilidad sean positivas.
$ 100,000,000,000.0
$ 50,000,000,000.0
$-
2019
2020
MENÚ PRINCIPAL 2021
2022
MARGEN DE CONTRIB TOTAL UAI COSTOS TOTALES 2023
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO.
CALCULO DEL CAPITAL REQUERIDO PARA PONER EN FUNCIONAMIENTO LA FUTURA EMPRESA.
MENÚ
MONTO DE LA INVERSIÓN EN ACTIVOS $ 1,489,260,000
PRINCIPAL.
En este módulo solo se deben modificar las casillas en color amarillo
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA $ 80,000
MANO DE OBRA DIRECTA MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO

Valor anual $ 8,000,000,000 12 $ 8,000,000,000
ATRÁS
MATERIA PRIMA MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO
Valor anual $ 315,000,000,000 12 $ 315,000,000,000
ADELANTE
COSTOS INDIRECTOS MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO
Valor anual $ 18,400,000 12 $ 18,400,000
NÓMINAS Y COSTOS FIJOS MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO

Valor anual $ 304,004,922 12 $ 304,004,922
Ir al Cuadro de Inversiones en
MEZCLA DE MERCADEO MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO Infraestructura
Valor anual $ 9,072,590,900 1 $ 756,049,242
TOTAL REQUERIMIENTO DE CAPITAL PARA EL PLAN DE NEGOCIO $ 325,567,794,164

MONTO APORTADO POR LOS EMPRENDEDORES $ 11,855,422,000.00
TOTAL MONTO DEL CRÉDITO A SOLICITAR $ 313,712,372,164
Mensual Anual
Tasa de interés 2% 23.87%
AÑOS CUOTA A PAGAR ABONO A CAPITAL INTERESES SALDO DE LA DEUDA

0 $ 313,712,372,164
2019 $ -113,965,165,300 $ -39,075,581,055 $ 74,889,584,245 $ 274,636,791,108
2020 $ -113,965,165,300 $ -48,403,724,537 $ 65,561,440,764 $ 226,233,066,572
2021 $ -113,965,165,300 $ -59,958,687,388 $ 54,006,477,912 $ 166,274,379,184
2022 $ -113,965,165,300 $ -74,272,057,114 $ 39,693,108,186 $ 92,002,322,070
2023 $ -113,965,165,300 $ -92,002,322,070 $ 21,962,843,231 $ -

MENÚ
PRINCIPAL.
dro de Inversiones en
nfraestructura
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO. ATRÁS
MENÚ
CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO: AÑO 1 ADELANTE PRINCIPAL
PUNTO DE EQULIBRIO GLOBAL DEL PLAN DE NEGOCIO

$ 700,000,000,000
MARGEN DE
NOMBRE DEL PRODUCTO VENTAS TOTALES PRECIO DE VENTA COSTO DE PRODUCCIÓN CONTRIBUCIÓN PARTICIPACIÓN PORCENTUAL
UNITARIO EN LAS VENTAS
$ 600,000,000,000
CCNPR-919 $ 258,282,360,000 $ 180,000.0 $ 63,596.4 $ 116,403.6 50.89%
CCHIN-991 $ 89,221,000,000 $ 110,000.0 $ 58,259.9 $ 51,740.1 17.58% $ 500,000,000,000
CCNKR-750 $ 156,650,074,000 $ 118,000.0 $ 69,492.7 $ 48,507.3 30.87%
FRNPR-715 $ 3,333,000,000 $ 132,000.0 $ 3,653,647.5 $ -3,521,647.5 0.66% $ 400,000,000,000
0 $ - $ - $ - $ - 0.00%
TOTAL VENTAS $ 507,486,434,000
$ 300,000,000,000
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN PROMEDIO PONDERADO
INGRESOS
NOMBRE DEL PRODUCTO CCNPR-919 CCHIN-991 CCNKR-750 FRNPR-715 0 $ 200,000,000,000
MARGEN DE CONT UNITARIO $ 116,403.6 $ 51,740.1 $ 48,507.3 $ -3,521,647.5 $ -
TOTAL MARGEN DE $ 100,000,000,000
PARTICIPACIÓN % EN VENTAS 50.89% 17.58% 30.87% 0.66% 0.00% CONTRIBUCIÓN PROMEDIO
Margen ponderado $ 59,243.0 $ 9,096.4 $ 14,973.1 $ (23,129.0) $ - $ 60,183.5 $0

0 2051525 4103049
CANTIDADES VENDIDAS
COSTO TOTAL
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 123,467,957,455
PUNTO DE EQUILBRIO EN UNIDADES 2051525

CANTIDAD A VENDER POR PRODUCTO PARA PUNTO DE EQUILIBRIO DATOS GRAFICO PUNTO DE EQUILIBRIO
UNIDADES CALCULADAS PARA EL GRÁFICO. UNIDADES VENDIDAS 0 2051525 4103049
CCNPR-919 1,044,111.91 2,088,223.82 INGRESOS TOTALES $0 $ 304,118,058,051 $ 608,236,116,102
CCHIN-991 360,677.78 721,355.56 CF TOTAL $ 123,467,957,455 $ 123,467,957,455 $ 123,467,957,455
CCNKR-750 633,261.24 1,266,522.48 CV TOTAL $0 $ 180,650,100,596 $ 361,300,201,192
FRNPR-715 13,473.72 26,947.45 COSTO TOTAL $ 123,467,957,455 $ 304,118,058,051 $ 484,768,158,647 MENÚ
0 - - utilidad -$ 123,467,957,455 $0 $ 123,467,957,455
PRINCIPAL
TOTAL UNIDADES 2,051,524.66 4,103,049.32
O GLOBAL DEL PLAN DE NEGOCIO
2051525 4103049
CANTIDADES VENDIDAS
COSTO TOTAL

BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO ATRÁS ADELANTE
DATOS REQUERIDOS PARA AJUSTES DEL BALANCE 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Invent. Materia Prima Rotación días compras 180 180 180 180 180
Invent. Materia Prima $ 315,018,400,000 157,500,000,000 158,553,351,799 176,972,232,311 185,573,377,079 ###
variación de Materia Prima $ 157,518,400,000 -1,053,351,799 -18,418,880,512 -8,601,144,767 15,621,681,936
Rotación Cartera Clientes días 0
Cartera Clientes $ 0 0 0 0 0 0
Cartera Clientes (Var.) $ 0 0 0 0 0
Cuentas por Pagar Proveedores días 0 0 0 0 0
Cuentas por Pagar Proveedores $ 0 0 0 0 0 0
Cuentas por Pagar Proveedores (Var.) $ 0 0 0 0 0
BALANCE GENERAL PERIODO

2018 2019 2020 2021 2022 2023
ACTIVO CORRIENTE MENÚ
Efectivo $ 9,060,134,164 $ 335,363,475,872 $ 384,458,717,753 $ 324,302,979,493 $ 232,026,734,880 $ 156,127,706,652 PRINCIPAL.
Invent. Materia Prima $ 315,018,400,000 $ 157,500,000,000 $ 158,553,351,799 $ 176,972,232,311 $ 185,573,377,079 $ 169,951,695,143
Cuentas por cobrar $ - $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 324,078,534,164 $ 492,863,475,872 $ 543,012,069,552 $ 501,275,211,804 $ 417,600,111,958 $ 326,079,401,795
Gastos Anticipados $ 240,000 $ 240,000 $ 240,000 $ 240,000 $ 240,000 $ 240,000
Amortización Acumulada $ -48,000 $ -96,000 $ -144,000 $ -192,000 $ -240,000
Total Activo Corriente (NO REALIZABLE): $ 240,000 $ 192,000 $ 144,000 $ 96,000 $ 48,000 $ -
ACTIVO FIJO
Terrenos $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Construcciones y Edificios $ 480,000,000 $ 480,000,000 $ 480,000,000 $ 480,000,000 $ 480,000,000 $ 480,000,000
Depreciación Acumulada Planta $ -24,000,000 $ -48,000,000 $ -72,000,000 $ -96,000,000 $ -120,000,000
Construcciones y Edificios Neto $ 480,000,000 $ 456,000,000 $ 432,000,000 $ 408,000,000 $ 384,000,000 $ 360,000,000
Maquinaria y Equipo de Operación $ 1,000,000,000 $ 1,000,000,000 $ 1,000,000,000 $ 1,000,000,000 $ 1,000,000,000 $ 1,000,000,000
Depreciación Acumulada $ -100,000,000 $ -200,000,000 $ -300,000,000 $ -400,000,000 $ -500,000,000
Maquinaria y Equipo de Operación Neto $ 1,000,000,000 $ 900,000,000 $ 800,000,000 $ 700,000,000 $ 600,000,000 $ 500,000,000
Muebles y Enseres $ 1,280,000 $ 1,280,000 $ 1,280,000 $ 1,280,000 $ 1,280,000 $ 1,280,000
Depreciación Acumulada $ -213,333 $ -426,666 $ -639,999 $ -853,332 $ -1,066,665
Muebles y Enseres Neto $ 1,280,000 $ 1,066,667 $ 853,334 $ 640,001 $ 426,668 $ 213,335
Equipo de Transporte $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Depreciación Acumulada $ - $ - $ - $ - $ -
Equipo de Transporte Neto $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Equipo de Oficina $ 7,740,000 $ 7,740,000 $ 7,740,000 $ 7,740,000 $ 7,740,000 $ 7,740,000
Depreciación Acumulada $ -1,935,000 $ -3,870,000 $ -5,805,000 $ - $ -
Equipo de Oficina Neto $ 7,740,000 $ 5,805,000 $ 3,870,000 $ 1,935,000 $ 7,740,000 $ 7,740,000
Semovientes pie de cria $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Agotamiento Acumulada $ - $ - $ - $ - $ -
Semovientes pie de cria $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Cultivos Permanentes $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Agotamiento Acumulada $ - $ - $ - $ - $ -
Cultivos Permanentes $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Total Activos Fijos: $ 1,489,020,000 $ 1,362,871,667 $ 1,236,723,334 $ 1,110,575,001 $ 992,166,668 $ 867,953,335
ACTIVOS DIFERIDOS
ACTIVOS DIFERIDOS $ - $ - $ - $ - $ - $ -
AMORTIZACIÓN DE DIFERIDOS $ - $ - $ - $ - $ - $ -
ACTIVOS DIFERIDOS $ - $ - $ - $ - $ - $ -
ACTIVO ### ### ### ### ### $ 326,947,355,130
PASIVO
Cuentas X Pagar Proveedores $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Impuestos X Pagar $ - $ 72,707,014,251 $ 73,620,046,587 $ 79,532,382,079 $ 73,472,792,661 $ 76,392,850,981
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ - $ 72,707,014,251 $ 73,620,046,587 $ 79,532,382,079 $ 73,472,792,661 $ 76,392,850,981
Obligaciones Financieras $ 313,712,372,164 $ 274,636,791,108 $ 226,233,066,572 $ 166,274,379,184 $ 92,002,322,070 $ -
PASIVO $ 313,712,372,164 $ 347,343,805,359 $ 299,853,113,158 $ 245,806,761,263 $ 165,475,114,730 $ 76,392,850,981
PATRIMONIO
Capital Social $ 11,855,422,000 $ 11,855,422,000 $ 11,855,422,000 $ 11,855,422,000 $ 11,855,422,000 $ 11,855,422,000
Reserva Legal Acumulada $ - $ 7,270,701,425 $ 7,362,004,659 $ 7,953,238,208 $ 7,347,279,266 $ 7,639,285,098
Utilidades Retenidas $ - $ - $ 95,817,458,066 $ 97,020,704,252 $ 104,812,317,812 $ 96,826,644,614
Utilidades del Ejercicio $ - $ 127,756,610,755 $ 129,360,939,002 $ 139,749,757,082 $ 129,102,192,818 $ 134,233,152,438
MENÚ
Revalorizacion patrimonio $ -
TOTAL PATRIMONIO $ 11,855,422,000 $ 146,882,734,180 $ 244,395,823,727 $ 256,579,121,542 $ 253,117,211,896 $ 250,554,504,149 PRINCIPAL
TOTAL PAS + PAT ### ### ### ### ### $ 326,947,355,130
CUADRE 0 0 0 0 0 0
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO MENÚ
PRINCIPAL.
ESTADO DE RESULTADOS 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 507,486,434,000 533,138,226,460 610,807,475,712 641,936,839,729 640,357,229,436
Devoluciones y rebajas en ventas 0 0 0 0 0
Materia Prima, Mano de Obra 323,018,400,000 325,217,640,073 362,809,737,897 380,367,281,349 347,729,868,275
Depreciación 126,148,333 126,148,333 126,148,333 124,213,333 124,213,333 ATRÁS ADELANTE
Agotamiento 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000
Utilidad Bruta 184,341,837,667 207,794,390,054 247,871,541,482 261,445,297,047 292,503,099,827 IMPUESTOS 35%
Gasto de Ventas 9,155,119,100 11,178,777,056 10,778,710,195 12,843,216,044 98,144,410 RESERVA LEGAL 10%
Gastos de Administracion 113,823,270 118,979,464 123,548,276 128,094,852 132,616,600 RESERVA VOLUNTARIA 0%
Gastos de Proucción 107,653,452 112,530,153 116,851,311 121,151,440 125,428,085 DEVOLUCIONES EN VTAS 0%
Industria y comercio 3,044,918,604 3,198,829,359 3,664,844,854 3,851,621,038 3,842,143,377 PROVISONES 0%
Provisiones 0 0 0 0 0 DIVIDENDOS 25%
Utilidad Operativa 171,920,323,241 193,185,274,021 233,187,586,846 244,501,213,673 288,304,767,356 CELDAS PARA SER MODIFICADAS O AJUSTADAS
Intereses 74,889,584,245 65,561,440,764 54,006,477,912 39,693,108,186 21,962,843,231
Servicio de la deuda -39,075,581,055 -48,403,724,537 -59,958,687,388 -74,272,057,114 -92,002,322,070
Otros ingresos y egresos 35,814,003,189 17,157,716,227 -5,952,209,476 -34,578,948,928 -70,039,478,839
Utilidad antes de impuestos 207,734,326,430 210,342,990,248 227,235,377,370 209,922,264,745 218,265,288,517
Impuesto de renta 72,707,014,251 73,620,046,587 79,532,382,079 73,472,792,661 76,392,850,981
Reserva legal 7,270,701,425 7,362,004,659 7,953,238,208 7,347,279,266 7,639,285,098
Reserva voluntaria 0 0 0 0 0 Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
Utilidad Distribuible $ 127,756,610,755 $ 129,360,939,002 $ 139,749,757,082 $ 129,102,192,818 $ 134,233,152,438 Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO. FLUJO
DE CAJA PRESUPUESTADO
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO:

CAPITAL INVERTIDO
MENÚ
AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
PRINCIPAL
Activos Corrientes $ 324,078,534,164 $ 492,863,475,872 $ 543,012,069,552 $ 501,275,211,804 $ 417,600,111,958 $ 326,079,401,795
Pasivos Corrientes $ - $ 72,707,014,251 $ 73,620,046,587 $ 79,532,382,079 $ 73,472,792,661 $ 76,392,850,981
KTNO $ 324,078,534,164 $ 420,156,461,621 $ 469,392,022,965 $ 421,742,829,725 $ 344,127,319,298 $ 249,686,550,814
Activo Fijo Neto $ 1,489,020,000 $ 1,362,871,667 $ 1,236,723,334 $ 1,110,575,001 $ 992,166,668 $ 867,953,335

Depreciación Acumulada $ - $ -126,148,333 $ -252,296,666 $ -378,444,999 $ -496,853,332 $ -621,066,665
Activo Fijo Bruto $ 1,489,020,000 $ 1,236,723,334 $ 984,426,668 $ 732,130,002 $ 495,313,336 $ 246,886,670
Total Capital Operativo Neto $ 325,567,554,164 $ 421,519,333,288 $ 470,628,746,299 $ 422,853,404,726 $ 345,119,485,966 $ 250,554,504,149
CALCULO DEL FLUJO DE CAJA LIBRE

EBIT $ 171,920,323,241 $ 193,185,274,021 $ 233,187,586,846 $ 244,501,213,673 $ 288,304,767,356
Impuestos $ 56,733,706,670 $ 63,751,140,427 $ 76,951,903,659 $ 80,685,400,512 $ 95,140,573,227
NOPLAT $ 115,186,616,572 $ 129,434,133,594 $ 156,235,683,187 $ 163,815,813,161 $ 193,164,194,128
Inversión Neta $ 95,951,779,124 $ 49,109,413,011 $ -47,775,341,573 $ -77,733,918,760 $ -94,564,981,816
Flujo de Caja Libre $ 211,138,395,696 $ 178,543,546,605 $ 108,460,341,614 $ 86,081,894,401 $ 98,599,212,312
APORTES DE CAPITA ADICIONALES SOCIOS $ - $ - $ - $ - $ -
Flujo de Caja Libre TOTAL DEL PERIODO: $ 211,138,395,696 $ 178,543,546,605 $ 108,460,341,614 $ 86,081,894,401 $ 98,599,212,312
ATRÁS ADELANTE

SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO. ANÁLISIS FINANCIERO:
VPN - TIR e INDICADORES FINANCIEROS MENÚ
PRINCIPAL.
TASA MÍNIMA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS EMPRENDEDORES 20.00%

COMO SE REALIZA EL CALCULO:
VALOR DE LA INVERSIÓN INICIAL DEL PLAN DE NEGOCIO $ 325,567,794,164
FLUJO DE CAJA PARA LA EVALUACIÓN DEL PLAN DE NEGOCIO:
PERIODO AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

FLUJO DE CAJA NETO $ -325,567,794,164 $ 211,138,395,696 $ 178,543,546,605 $ 108,460,341,614 $ 86,081,894,401 $ 98,599,212,312
VALOR PRESENTE NETO = $ 118,273,915,651

TASA INTERNA DE RETORNO = 39.26%
TASA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS

SI TIR 39.26% MAYOR QUE > 20.00% EMPRENDEDORES (=) VALOR PRESENTE NETO
POSITIVO

SI TIR 39.26% MENOR QUE < 20.00% EMPRENDEDORES
(=) VALOR PRESENTE NETO
NEGATIVO

SI TIR 39.26% IGUAL QUE = 20.00% EMPRENDEDORES (=) VALOR PRESENTE NETO
IGUAL A CERO

Periodo de recuperación de la Inversión 2.384 AÑOS Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
PORCENTAJE DE COSTO DE
CALCULO DEL WACC TOTAL INVERSIÓN $ 325,567,794,163.66 PARTICIPACIÓN CAPITAL IMPUESTOS
APORTE DE LOS
COSTO PROMEDIO
SOCIOS $ 11,855,422,000.00 3.64% 20.00% 35%
PONDERADO DE CAPITAL.
FINANCIADO POR
DEUDA $ 313,712,372,163.66 96.36% 23.87%
WACC 15.68%
12 Liquidez - Razón Corriente 12 Nivel de Endeudamiento Total 12 Rentabilidad Operacional
10 10 10
8 8 8
6 6 6
4 4 4
2 2 2
0 0 0
1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5
12 Rentabilidad Neta 12 Rentabilidad Patrimonio 12 Rentabilidad del Activo
10 10 10
8 8 8
6 6 6
4 4 4
2 2 2
0 0 0
1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5

cional
Activo
sarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.

cente de Tiempo Completo Universidad EAN.
ordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
tacto: dmreyes@ean.edu.co

Simul Financiero JC

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BIENVENIDO AL SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE

Finalmente: Éxito en este emprendimiento

BASES Y SUPUESTOS COSTOS DE PRODUCCIÓN O

ESTADO DE ANÁLISIS DEL VPN Y

VARIABLES BÁSICAS PARA LOS CÁLCULOS DE LA SIMULACI ÓN FINANCIERA

CARGA PRESTACIONAL MENSUAL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 0.60% POR MIL

Activos diferidos 5 Amortización

PRODUCTO 1: CCNPR-919 PRINCIPAL

Cantidades a vender en el semestre 2 717,376 718,430 718,520 718,000 721,000 500,000

Cantidades a vender en el semestre 2 712,543 711,000 801,000 715,342 712 400,000

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

CCNPR-919 1,434,902.0 1,435,610.0 1,668,520.0 1,768,000.0 2,521,000.0 Módulo

CCNKR-750 1,327,543.0 1,329,000.0 1,419,552.0 1,330,794.0 1,553.0

FRNPR-715 25,250.0 22,000.0 22,440.0 23,113.2 24,037.7

CANTIDADES A UTILIZAR POR AÑO

MATERIA PRIMA E INSUMOS

MANO DE OBRA DIRECTA

COSTOS INDIRECTOS (cif)

MATERIA PRIMA E INSUMOS

COSTOS INDIRECTOS (cif)

MATERIA PRIMA E INSUMOS

COSTOS INDIRECTOS (cif)

MATERIA PRIMA E INSUMOS

COSTOS INDIRECTOS (cif)

MATERIA PRIMA E INSUMOS

COSTOS INDIRECTOS (cif)

COSTOS UNITARIOS VARIABLES

DE NEGOCIO. PRODUCTO CANTIDADES VENDIDAS

Módulo de Costos de Producción. 2020 2021

CCNPR-919 0.0004934135 0.1622376551

Una vez digitados los costos correspondientes a losCCNKR-750

FRNPR-715 -0.1287128713 0.02

2022 2023 COSTO UNITARIO MP E INSUMOS AÑO1

1,232,139.90 1,756,914.41 0.6969117 20,000.00

2.46 3.51 0.0000014 1,500,000.00

516,095.43 518,232.03 0.62 20,000.00

516,095.43 518,232.03 0.62 4,500

2.06 2.07 0.00 1,500,000.00

1,002,448.88 1,169.83 0.75 20,000.00

501,224.44 584.92 0.38 4,500

2.00 0.00 0.00 1,500,000.00

915,374.26 951,989.23 39.60 20,000.00

1.83 1.90 0.00 1,500,000.00

ESTE ES EL COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN , COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO O DE

20,800.06 21,632.12 22,497.47 23,397.44 20,000,000,000.00 20,810,322,945.10

2,600.01 2,704.02 2,812.18 2,924.68 1,250,000,000.00 1,300,645,184.07

1,560,004.49 1,622,409.35 1,687,310.58 1,754,808.06 3,000,000.00 3,121,548.44

20,800.06 21,632.12 22,497.47 23,397.44 10,000,000,000.00 10,712,120,611.14

4,680.01 4,867.23 5,061.93 5,264.42 2,250,000,000.00 2,410,227,137.51

1,560,004.49 1,622,409.35 1,687,310.58 1,754,808.06 3,000,000.00 3,213,636.18

20,800.06 21,632.12 22,497.47 23,397.44 20,000,000,000.00 20,822,888,318.52

4,680.01 4,867.23 5,061.93 5,264.42 2,250,000,000.00 2,342,574,935.83

1,560,004.49 1,622,409.35 1,687,310.58 1,754,808.06 3,000,000.00 3,123,433.25

20,800.06 21,632.12 22,497.47 23,397.44 20,000,000,000.00 18,122,824,480.39

1,560,004.49 1,622,409.35 1,687,310.58 1,754,808.06 3,000,000.00 2,718,423.67

COSTOS TOTALES ANUALES

2021 2022 2023

25,154,075,035.50 27,720,035,766.71 41,107,300,862.11

1,572,129,689.72 1,732,502,235.42 2,569,206,303.88

11,144,104,640.46 11,610,843,640.17 12,125,303,248.83

2,507,423,544.10 2,612,439,819.04 2,728,193,230.99

3,343,231.39 3,483,253.09 3,637,590.97

23,131,398,209.59 22,552,568,138.00 27,371,034.72