MODELO FINANCIERO FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN PROYECTOS

EL PRODUCTO
MATERIA PRIMA
Producto "X"
Material "A" 3 metros Q 8.00 c/u
Material "B" 4 unidades Q 3.00 c/u ESTUDIO TECNICO
Material "C" 2 unidades Q 5.00 c/u
Material "D" 20 unidades Q 1.00 c/u
Para empaque se utiliza una caja de cartón Q 4.50 c/u

MANO DE OBRA
Obreros 5 4 Salario mínimo Y 1 Q.5,000.00 mensuales ESTUDIO TECNICO
Dias trabajados año 250 Y ADMINISTRATIVO
Horas diarias 8

Tiempos:
Proceso 1 0.10 H.F
Proceso 2 0.05 H.F ESTUDIO TECNICO
Proceso 3 0.10 H.F
Total 0.25
Nota: Se considero en los tiempos la capacidad de la maquinaria

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

Energía electrica según consumo de maquinaria e iluminación
Agua Potable Q 15.00 mensuales
Insumos y enseres Q 1,500.00 mensuales ESTUDIO TECNICO
Mantenimiento y Reparacio Q 1,200.00 mensuales
Depreciaciones Línea Recta - Metodo Indirecto

INVERSIÓN ESTUDIO TECNICO

INMUEBLES Valor
Terreno Q 150,000.00
Edificio Q 225,000.00 75% para Fabrica y 25% Administración y Ventas

MAQUINARIA Valor
1 Maquina YYY Q 75,500.00
1 Maquina XXX Q 48,600.00
1 Maquina ZZZ Q 22,500.00
Herramientas Q 15,000.00 ESTUDIO TECNICO

MOBILIARIO Y EQUIPO Valor

4 Estantes de metal Q 500.00 c/u 2 Fabrica y 2 Ventas
1 Escritorio ejecutivo Q 2,500.00
2 Escritorios secretariales Q 1,500.00 c/u
3 Sillas semi ejecutivas Q 800.00 c/u

EQUIPO DE COMPUTACIÓN
4 Computadoras Q 3,000.00 c/u 1 Fabrica y 3 Administración y Ventas

GASTOS DIFERIDOS -INTANGIBLES

Gastos de Constitución Q 22,500.00
Gastos de Instalación ESTUDIO ADMINISTRATIVO
Gastos Anticipados
Patentes y Marcas

CAPITAL DE TRABAJO
Efectivo Q 50,000.00
Inventarios Q 50,000.00 METODOS Y ANÁLISIS
Cuentas por Cobrar Q -
(-) Cuentas por Pagar Q -

FINANCIAMIENTO
Prestamo por Q 500,000.00
Tasa 9%
Plazo 5 años
Los intereses se pagan mensuales y se efectúa un abono a capital cada fin de año
El diferencial es aporte del propietario

INGRESOS
PRONOSTICO DE VENTAS ESTUDIO DE MERCADO

Proyección de Ventas mensuales 630 unidades

Total anual 7,560 unidades
Se determina un inventario final optimo para 15 días ventas 444 unidades

NECESIDAD DE PRODUCCIÓN
Ventas Pronosticadas 7,560
(+) Inventario Final 444
Necesidad Total 8,004
(-) Inventario Inicial 0
Producción Anual 8,004
Produccion Mensual 667

SE ESTIMA UN MARGEN BRUTO DEL 45%

EGRESOS ESTUDIO ADMINISTRATIVO

SUELDO DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
Administrador Q 5,000.00 mensuales
Contador General Q 3,000.00 mensuales
Secretaria recepcionista Salario mínimo
Vendedores 2 Salario mínimo

GASTOS DE OPERACIÓN ESTUDIO TECNICO

Energía Eléctrica según consumo iluminación
Agua Potable Q 15.00 mensuales
Insumos y enseres Q 2,000.00 mensuales
Mantenimiento Q 1,750.00 mensuales
Papelería y Utiles Q 1,000.00 mensuales
Publicidad Q 500.00 mensuales
Depreciaciones Línea Recta - Metodo Indirecto
COSTOS
Mano de obra directa
Numero de Bonificación Prestaciones
Salario Bonificación Cuota Patronal
operarios Área de trabajo Sueldo anual incentivo Laborales Total
mensual incentivo 12.67%
por área Anual 30.49%
2 Proceso 1 Q 5,500.00 Q 500.00 Q 66,000.00 Q 6,000.00 Q 21,952.80 Q 8,362.20 Q 102,315.00
2 Proceso 2 Q 5,500.00 Q 500.00 Q 66,000.00 Q 6,000.00 Q 21,952.80 Q 8,362.20 Q 102,315.00
1 Proceso 3 Q 5,000.00 Q 250.00 Q 60,000.00 Q 3,000.00 Q 19,208.70 Q 7,602.00 Q 89,810.70
TOTAL Q 16,000.00 Q 1,250.00 Q 192,000.00 Q 15,000.00 Q 63,114.30 Q 24,326.40 Q 294,440.70
Q 207,000.00

Gastos Indirectos de Fabricación

Unidad de  Cantidad 
Rubro Costo Unitario Costo Mensual Costo anual
Medida Mensual Iva VALOR TOTAL
Energía electrica KWh 2400 Q 1.89 Q 4,049.76 Q 48,597.07 Q 5,831.65 Q         54,428.72
Agua Potable Mensual Q 15.00 Q 15.00 Q 180.00 Q 21.60 Q 201.60
Insumos y enseres Mensual Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 18,000.00 Q 2,160.00 Q 20,160.00
Mantenimiento y Rep Mensual Q 1,200.00 Q 1,200.00 Q 14,400.00 Q 1,728.00 Q 16,128.00
TOTAL Q          81,177.07 Q            9,741.25 Q         90,918.32

GASTOS DE FABRICACIÓN
Prestaciones Laborales Q 63,114.30
Cuota Patronal Q 24,326.40
Gastos Indirectos Q 81,177.07
Depreciaciones Q 42,707.40
TOTAL Q 211,325.17

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Activos Fijos Depreciaciones y Amortizaciones
Valor de  % de  Depreciacion  Depreciación  Depreciación 
Descripcion Cantidad Total
Adquisición Depreciacion Anual Iva VALOR TOTAL Fabrica Admon y Vent
Inmuebles
Terreno 1 Q 150,000.00 Q 150,000.00 N/A  Q                         ‐     Q                        ‐     Q       150,000.00 
Edificios 1 Q 225,000.00 Q 225,000.00 5%  Q          11,250.00   Q         27,000.00   Q       252,000.00  Q 8,437.50 Q 2,812.50
Total Q 375,000.00 Q 375,000.00 Q 11,250.00  Q         27,000.00  Q 402,000.00

Maquinaria
Maquina YYY 1 Q 75,500.00 Q 75,500.00 20%  Q          15,100.00   Q           9,060.00   Q         84,560.00  Q 15,100.00
Maquina XXX 1 Q 48,600.00 Q 48,600.00 20%  Q            9,720.00   Q           5,832.00   Q         54,432.00  Q 9,720.00
Maquina ZZZ 1 Q 22,500.00 Q 22,500.00 20%  Q            4,500.00   Q           2,700.00   Q         25,200.00  Q 4,500.00
Total Q 146,600.00 Q 146,600.00 Q 29,320.00  Q         17,592.00  Q 164,192.00

Herramientas
XX 2 Q 2,000.00 Q 4,000.00 25%  Q               480.00 
 Q            1,000.00   Q           4,480.00  Q 1,000.00
YY 1 Q 2,500.00 Q 2,500.00 25%  Q               300.00 
 Q                625.00   Q           2,800.00  Q 625.00
ZZ 3 Q 1,500.00 Q 4,500.00 25%  Q               540.00 
 Q            1,125.00   Q           5,040.00  Q 1,125.00
AA 2 Q 2,000.00 Q 4,000.00 25%  Q               480.00 
 Q            1,000.00   Q           4,480.00  Q 1,000.00
Total Q 8,000.00 Q 15,000.00 Q 3,750.00  Q           1,800.00  Q 16,800.00

Mobiliario y Equipo
Estantes de metal 4 Q 500.00 Q 2,000.00 20%  Q               240.00 
 Q                400.00   Q           2,240.00  Q 200.00 Q 200.00
Escritorio Ejecutivo 1 Q 2,500.00 Q 2,500.00 20%  Q               300.00 
 Q                500.00   Q           2,800.00  Q 500.00
Escritorio Secretariales 2 Q 1,500.00 Q 3,000.00 20%  Q               360.00 
 Q                600.00   Q           3,360.00  Q 600.00
Sillas semi ejecutivas 3 Q 800.00 Q 2,400.00 20%  Q               288.00 
 Q                480.00   Q           2,688.00  Q 480.00
Total Q 5,300.00 Q 9,900.00 Q 1,980.00  Q           1,188.00  Q 11,088.00

Equipo de Computo
Computadoras 4 Q 3,000.00 Q 12,000.00 33.33%  Q            3,999.60   Q           1,440.00  Q 13,440.00 Q 999.90 Q 2,999.70

TOTAL ACTIVOS FIJOS Q537,900.00 Q558,500.00 Q50,299.60 Q49,020.00 Q607,520.00 Q 42,707.40 Q 7,592.20

Gastos de Constitución
Constitución e Inscripciones 1 Q 22,500.00 Q 22,500.00 20.00%  Q            4,500.00   Q           2,700.00  Q 25,200.00 Q 4,500.00

TOTALES Q560,400.00 Q581,000.00 Q54,799.60 Q51,720.00 Q632,720.00 Q 42,707.40 Q 12,092.20

INGRESOS Y EGRESOS (RESULTADOS)

Pronósticos de Producción y Ventas
Cantidad  Pronostico de 
Meses Saldo / Inv. Final Precio Venta Venta Total
Producción Ventas Iva
Enero 667 630 37 Q 223.26 Q 140,651.10 Q 16,878.13 Diario 30
Febrero 667 630 74 Q 223.26 Q 140,651.10 Q 16,878.13
Marzo 667 630 111 Q 223.26 Q 140,651.10 Q 16,878.13
Abril 667 630 148 Q 223.26 Q 140,651.10 Q 16,878.13
Mayo 667 630 185 Q 223.26 Q 140,651.10 Q 16,878.13
Junio 667 630 222 Q 223.26 Q 140,651.10 Q 16,878.13
Julio 667 630 259 Q 223.26 Q 140,651.10 Q 16,878.13
Agosto 667 630 296 Q 223.26 Q 140,651.10 Q 16,878.13
Septiembre 667 630 333 Q 223.26 Q 140,651.10 Q 16,878.13
Octubre 667 630 370 Q 223.26 Q 140,651.10 Q 16,878.13
Noviembre 667 630 407 Q 223.26 Q 140,651.10 Q 16,878.13
Diciembre 667 630 444 Q 223.26 Q 140,651.10 Q 16,878.13
Totales 8,004 7,560 Q 1,687,813.24 Q 202,537.59

Compras de Materia Prima

Cantidad 
Meses Costo Costo Total
Producción Iva
Enero 667 Q 70.50 Q 47,023.50 Q 5,642.82
Febrero 667 Q 70.50 Q 47,023.50 Q 5,642.82
Marzo 667 Q 70.50 Q 47,023.50 Q 5,642.82
Abril 667 Q 70.50 Q 47,023.50 Q 5,642.82
Mayo 667 Q 70.50 Q 47,023.50 Q 5,642.82
Junio 667 Q 70.50 Q 47,023.50 Q 5,642.82
Julio 667 Q 70.50 Q 47,023.50 Q 5,642.82
Agosto 667 Q 70.50 Q 47,023.50 Q 5,642.82
 Septiembre 667 Q 70.50 Q 47,023.50 Q 5,642.82
Octubre 667 Q 70.50 Q 47,023.50 Q 5,642.82
Noviembre 667 Q 70.50 Q 47,023.50 Q 5,642.82
Diciembre 667 Q 70.50 Q 47,023.50 Q 5,642.82
Totales 8,004 Q 564,282.00 Q 67,713.84

Sueldos de Administración y Ventas

Bonificación Prestaciones
Número de Salario Bonificación Cuota Patronal
Área de trabajo Sueldo anual incentivo Laborales Total
empleados mensual incentivo 12.67%
Anual 30.49%
1 Administrador Q 5,000.00 Q 250.00 Q 60,000.00 Q 3,000.00 Q 19,208.70 Q 7,602.00 Q 89,810.70
1 Contador General Q 3,000.00 Q 250.00 Q 36,000.00 Q 3,000.00 Q 11,891.10 Q 4,561.20 Q 55,452.30
Secretaria
1 recepcionista Q 2,750.00 Q 250.00 Q 33,000.00 Q 3,000.00 Q 10,976.40 Q 4,181.10 Q 51,157.50
2 Vendedores Q 5,500.00 Q 500.00 Q 66,000.00 Q 6,000.00 Q 21,952.80 Q 8,362.20 Q 102,315.00
TOTAL Q 16,250.00 Q 1,250.00 Q 195,000.00 Q 15,000.00 Q 64,029.00 Q 24,706.50 Q 298,735.50

Gastos Operacionales
Unidad de  Cantidad 
Rubro Costo Unitario Costo Mensual Costo anual
Medida Mensual Iva VALOR TOTAL
Energía Eléctrica KWh 1200 Q 1.89 Q 2,024.88 Q 24,298.53 Q 2,915.82 Q         27,214.36
Agua Potable Mensual Q 15.00 Q 15.00 Q 180.00 Q 21.60 Q 201.60
Insumos y enseres Mensual Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 24,000.00 Q 2,880.00 Q 26,880.00
Mantenimiento Mensual Q 1,750.00 Q 1,750.00 Q 21,000.00 Q 2,520.00 Q 23,520.00
Papelería y Utiles Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q 12,000.00 Q 1,440.00 Q 13,440.00
Publicidad Q 500.00 Q 500.00 Q 6,000.00 Q 720.00 Q 6,720.00
TOTAL Q          87,478.53 Q         10,497.42 Q         97,975.96

FINANCIAMIENTO
Monto Q 500,000.00
Tasa 9%
Plazo 5 años

Año Amortización Intereses Saldo

0 Q - Q 500,000.00
1 Q 100,000.00 Q 45,000.00 Q 400,000.00
2 Q 100,000.00 Q 36,000.00 Q 300,000.00
3 Q 100,000.00 Q 27,000.00 Q 200,000.00
4 Q 100,000.00 Q 18,000.00 Q 100,000.00
5 Q 100,000.00 Q 9,000.00 Q -
Totales Q 500,000.00 Q 135,000.00 Q 1,500,000.00
 CEDULA DE ELEMENTOS ESTÁNDAR

1 Horas Fábrica
250 dias X 8 = 2,000 H.F

2 Horas Hombre
250 dias X 8 = 2,000 H.F X 5 Obreros = 10,000 H.H

3 Capacidad de Producción
2,000 H.F. / 0.25 = 8,000 Productos "X"

4 Tiempo necesario en la producción de un Producto "X"

10,000 H.H / 8,000 Productos "X" = 1.25 H.H

5 Costo Hora Hombre Mano de Obra

Q 207,000.00 / 10,000 H.H Q 20.70

6 Costo hora Hombre Gastos de Fabricación

Q 211,325.17 / 10,000 H.H Q 21.13

HOJA TECNICA DEL COSTO

COSTO ESTÁNDAR DE UN PRODUCTO "X"
Elementos del Costo Unidad Cantidad Costo Costo
Medida Estandar Estandar Total

Materia Prima
Material "A" metros 3 Q 8.00 Q 24.00
Material "B" unidades 4 Q 3.00 Q 12.00
Material "C" unidades 2 Q 5.00 Q 10.00
Material "C" unidades 20 Q 1.00 Q 20.00
Sub- Total Materia Prima Directa Q 66.00
Caja de Cartón unidades 1 Q 4.50 Q 4.50
Total Materia Prima Q 70.50

Mano de Obra H.H 1.25 Q 20.70 Q 25.88

Gastos de Fabricación H.H 1.25 Q 21.13 Q 26.42

COSTO ESTANDAR DE PRODUCCION DE UN PRODUCTO "X" Q 122.79

MARGEN BRUTO 45% PV = CV

1-%

PV= Q 122.79
1- 0.45

PV= Q 122.79
0.55

PV= Q 223.26
IVA= Q 26.79

PRECIO VENTA= Q 250.05

 INVERSION INICIAL
ACTIVOS FIJOS
Inmuebles Q 402,000.00
Maquinaria Q 164,192.00
Herramientas Q 16,800.00
Mobiliario y Equipo Q 11,088.00
Equipo de Computo Q 13,440.00 Q 607,520.00

ACTIVOS DIFERIDOS
Gastos de Constitución Q 25,200.00

CAPITAL DE TRABAJO
Efectivo Q 50,000.00
Inventarios Q 50,000.00 Q 100,000.00

TOTAL INVERSION INICIAL Q 732,720.00

FINANCIAMIENTO
Financiamiento externo (crédito) Q 500,000.00

Capital propio Q 232,720.00

TOTAL INVERSION INICIAL Q 732,720.00

COSTO DE PRODUCCIÓN
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTALES
Materia Prima Directa
Material "A" Q 16,008.00 Q 16,008.00 Q 16,008.00 Q 16,008.00 Q 16,008.00 Q 16,008.00 Q 16,008.00 Q 16,008.00 Q 16,008.00 Q 16,008.00 Q 16,008.00 Q 16,008.00 Q 192,096.00
Material "B" Q 8,004.00 Q 8,004.00 Q 8,004.00 Q 8,004.00 Q 8,004.00 Q 8,004.00 Q 8,004.00 Q 8,004.00 Q 8,004.00 Q 8,004.00 Q 8,004.00 Q 8,004.00 Q 96,048.00
Material "C" Q 6,670.00 Q 6,670.00 Q 6,670.00 Q 6,670.00 Q 6,670.00 Q 6,670.00 Q 6,670.00 Q 6,670.00 Q 6,670.00 Q 6,670.00 Q 6,670.00 Q 6,670.00 Q 80,040.00
Material "D" Q 13,340.00 Q 13,340.00 Q 13,340.00 Q 13,340.00 Q 13,340.00 Q 13,340.00 Q 13,340.00 Q 13,340.00 Q 13,340.00 Q 13,340.00 Q 13,340.00 Q 13,340.00 Q 160,080.00
Total Q 44,022.00 Q 44,022.00 Q 44,022.00 Q 44,022.00 Q 44,022.00 Q 44,022.00 Q 44,022.00 Q 44,022.00 Q 44,022.00 Q 44,022.00 Q 44,022.00 Q 44,022.00 Q 528,264.00

Mano de Obra
Mano de obra Directa Q 16,000.00 Q 16,000.00 Q 16,000.00 Q 16,000.00 Q 16,000.00 Q 16,000.00 Q 16,000.00 Q 16,000.00 Q 16,000.00 Q 16,000.00 Q 16,000.00 Q 16,000.00 Q 192,000.00
Bonificiación Incentivo Q 1,250.00 Q 1,250.00 Q 1,250.00 Q 1,250.00 Q 1,250.00 Q 1,250.00 Q 1,250.00 Q 1,250.00 Q 1,250.00 Q 1,250.00 Q 1,250.00 Q 1,250.00 Q 15,000.00
Total Q 17,250.00 Q 17,250.00 Q 17,250.00 Q 17,250.00 Q 17,250.00 Q 17,250.00 Q 17,250.00 Q 17,250.00 Q 17,250.00 Q 17,250.00 Q 17,250.00 Q 17,250.00 Q 207,000.00

Gastos de Fabricación
Materia Prima Indirecta Q 3,001.50 Q 3,001.50 Q 3,001.50 Q 3,001.50 Q 3,001.50 Q 3,001.50 Q 3,001.50 Q 3,001.50 Q 3,001.50 Q 3,001.50 Q 3,001.50 Q 3,001.50 Q 36,018.00
Prestaciones Laborales Q 5,259.53 Q 5,259.53 Q 5,259.53 Q 5,259.53 Q 5,259.53 Q 5,259.53 Q 5,259.53 Q 5,259.53 Q 5,259.53 Q 5,259.53 Q 5,259.53 Q 5,259.53 Q 63,114.30
Cuota Patronal Igss Q 2,027.20 Q 2,027.20 Q 2,027.20 Q 2,027.20 Q 2,027.20 Q 2,027.20 Q 2,027.20 Q 2,027.20 Q 2,027.20 Q 2,027.20 Q 2,027.20 Q 2,027.20 Q 24,326.40
Energía Eléctrica Q 4,049.76 Q 4,049.76 Q 4,049.76 Q 4,049.76 Q 4,049.76 Q 4,049.76 Q 4,049.76 Q 4,049.76 Q 4,049.76 Q 4,049.76 Q 4,049.76 Q 4,049.76 Q 48,597.07
Agua Potable Q 15.00 Q 15.00 Q 15.00 Q 15.00 Q 15.00 Q 15.00 Q 15.00 Q 15.00 Q 15.00 Q 15.00 Q 15.00 Q 15.00 Q 180.00
Insumos y enseres Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 18,000.00
Mantenimiento y Reparacio Q 1,200.00 Q 1,200.00 Q 1,200.00 Q 1,200.00 Q 1,200.00 Q 1,200.00 Q 1,200.00 Q 1,200.00 Q 1,200.00 Q 1,200.00 Q 1,200.00 Q 1,200.00 Q 14,400.00
Depreciaciones Q 3,558.95 Q 3,558.95 Q 3,558.95 Q 3,558.95 Q 3,558.95 Q 3,558.95 Q 3,558.95 Q 3,558.95 Q 3,558.95 Q 3,558.95 Q 3,558.95 Q 3,558.95 Q 42,707.40
Costo H.H producción extra Q 209.16 Q 209.16
Total Q 20,611.93 Q 20,611.93 Q 20,611.93 Q 20,611.93 Q 20,611.93 Q 20,611.93 Q 20,611.93 Q 20,611.93 Q 20,611.93 Q 20,611.93 Q 20,611.93 Q 20,821.09 Q 247,552.33

COSTO DE PRODUCCIÓN Q 81,883.93 Q 81,883.93 Q 81,883.93 Q 81,883.93 Q 81,883.93 Q 81,883.93 Q 81,883.93 Q 81,883.93 Q 81,883.93 Q 81,883.93 Q 81,883.93 Q 82,093.09 Q 982,816.33
ESTADO DE RESULTADOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTALES

Ventas Q 140,651.10 Q 140,651.10 Q 140,651.10 Q 140,651.10 Q 140,651.10 Q 140,651.10 Q 140,651.10 Q 140,651.10 Q 140,651.10 Q 140,651.10 Q 140,651.10 Q 140,651.10 Q 1,687,813.24
Total Ventas Q 140,651.10 Q 140,651.10 Q 140,651.10 Q 140,651.10 Q 140,651.10 Q 140,651.10 Q 140,651.10 Q 140,651.10 Q 140,651.10 Q 140,651.10 Q 140,651.10 Q 140,651.10 Q 1,687,813.24

Costo de Ventas Q 77,358.11 Q 77,358.11 Q 77,358.11 Q 77,358.11 Q 77,358.11 Q 77,358.11 Q 77,358.11 Q 77,358.11 Q 77,358.11 Q 77,358.11 Q 77,358.11 Q 77,358.11 Q 928,297.28
Margen Bruto Q 63,293.00 Q 63,293.00 Q 63,293.00 Q 63,293.00 Q 63,293.00 Q 63,293.00 Q 63,293.00 Q 63,293.00 Q 63,293.00 Q 63,293.00 Q 63,293.00 Q 63,293.00 Q 759,515.96
45% 45% 45% 45% 45% 45% 45% 45% 45% 45% 45% 45% 45%
Sueldos Q 16,250.00 Q 16,250.00 Q 16,250.00 Q 16,250.00 Q 16,250.00 Q 16,250.00 Q 16,250.00 Q 16,250.00 Q 16,250.00 Q 16,250.00 Q 16,250.00 Q 16,250.00 Q 195,000.00
Bonificación Incentivo Q 1,250.00 Q 1,250.00 Q 1,250.00 Q 1,250.00 Q 1,250.00 Q 1,250.00 Q 1,250.00 Q 1,250.00 Q 1,250.00 Q 1,250.00 Q 1,250.00 Q 1,250.00 Q 15,000.00
Prestaciones Laborales Q 5,335.75 Q 5,335.75 Q 5,335.75 Q 5,335.75 Q 5,335.75 Q 5,335.75 Q 5,335.75 Q 5,335.75 Q 5,335.75 Q 5,335.75 Q 5,335.75 Q 5,335.75 Q 64,029.00
Cuota Patronal Igss Q 2,058.88 Q 2,058.88 Q 2,058.88 Q 2,058.88 Q 2,058.88 Q 2,058.88 Q 2,058.88 Q 2,058.88 Q 2,058.88 Q 2,058.88 Q 2,058.88 Q 2,058.88 Q 24,706.50
Energía Eléctrica Q 2,024.88 Q 2,024.88 Q 2,024.88 Q 2,024.88 Q 2,024.88 Q 2,024.88 Q 2,024.88 Q 2,024.88 Q 2,024.88 Q 2,024.88 Q 2,024.88 Q 2,024.88 Q 24,298.53
Agua Potable Q 15.00 Q 15.00 Q 15.00 Q 15.00 Q 15.00 Q 15.00 Q 15.00 Q 15.00 Q 15.00 Q 15.00 Q 15.00 Q 15.00 Q 180.00
Insumos y enseres Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 24,000.00
Mantenimiento Q 1,750.00 Q 1,750.00 Q 1,750.00 Q 1,750.00 Q 1,750.00 Q 1,750.00 Q 1,750.00 Q 1,750.00 Q 1,750.00 Q 1,750.00 Q 1,750.00 Q 1,750.00 Q 21,000.00
Papeleria y Utiles Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q 12,000.00
Publicidad Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00 Q 6,000.00
Depreciaciones Q 632.68 Q 632.68 Q 632.68 Q 632.68 Q 632.68 Q 632.68 Q 632.68 Q 632.68 Q 632.68 Q 632.68 Q 632.68 Q 632.68 Q 7,592.20
Amortizaciones Q 375.00 Q 375.00 Q 375.00 Q 375.00 Q 375.00 Q 375.00 Q 375.00 Q 375.00 Q 375.00 Q 375.00 Q 375.00 Q 375.00 Q 4,500.00
Total Q 33,192.19 Q 33,192.19 Q 33,192.19 Q 33,192.19 Q 33,192.19 Q 33,192.19 Q 33,192.19 Q 33,192.19 Q 33,192.19 Q 33,192.19 Q 33,192.19 Q 33,192.19 Q 398,306.23
24% 24% 24% 24% 24% 24% 24% 24% 24% 24% 24% 24% 24%
RESULTADO EN OPERACIÓN Q 30,100.81 Q 30,100.81 Q 30,100.81 Q 30,100.81 Q 30,100.81 Q 30,100.81 Q 30,100.81 Q 30,100.81 Q 30,100.81 Q 30,100.81 Q 30,100.81 Q 30,100.81 Q 361,209.73

Gastos Financieros Q 3,750.00 Q 3,750.00 Q 3,750.00 Q 3,750.00 Q 3,750.00 Q 3,750.00 Q 3,750.00 Q 3,750.00 Q 3,750.00 Q 3,750.00 Q 3,750.00 Q 3,750.00 Q 45,000.00

RESULTADO ANTES DE
IMPUESTO Q 26,350.81 Q 26,350.81 Q 26,350.81 Q 26,350.81 Q 26,350.81 Q 26,350.81 Q 26,350.81 Q 26,350.81 Q 26,350.81 Q 26,350.81 Q 26,350.81 Q 26,350.81 Q 316,209.73
19% 19% 19% 19% 19% 19% 19% 19% 19% 19% 19% 19% 19%
Impuesto sobre la Renta Q 6,587.70 Q 6,587.70 Q 6,587.70 Q 6,587.70 Q 6,587.70 Q 6,587.70 Q 6,587.70 Q 6,587.70 Q 6,587.70 Q 6,587.70 Q 6,587.70 Q 6,587.70 Q 79,052.43

RESULTADO NETO Q 19,763.11 Q 19,763.11 Q 19,763.11 Q 19,763.11 Q 19,763.11 Q 19,763.11 Q 19,763.11 Q 19,763.11 Q 19,763.11 Q 19,763.11 Q 19,763.11 Q 19,763.11 Q 237,157.29
14% 14% 14% 14% 14% 14% 14% 14% 14% 14% 14% 14% 14%
FLUJO DE EFECTIVO
Períodos 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTALES

Movimiento de Ingresos
Ventas al Contado Q - Q 140,651.10 Q 140,651.10 Q 140,651.10 Q 140,651.10 Q 140,651.10 Q 140,651.10 Q 140,651.10 Q 140,651.10 Q 140,651.10 Q 140,651.10 Q 140,651.10 Q 140,651.10 Q 1,687,813.24
Iva Debito Fiscal Q - Q 16,878.13 Q 16,878.13 Q 16,878.13 Q 16,878.13 Q 16,878.13 Q 16,878.13 Q 16,878.13 Q 16,878.13 Q 16,878.13 Q 16,878.13 Q 16,878.13 Q 16,878.13 Q 202,537.59
Financiamiento Q 500,000.00 Q 500,000.00
Total Ventas Ingresos Q 500,000.00 Q157,529.24 Q157,529.24 Q157,529.24 Q157,529.24 Q157,529.24 Q157,529.24 Q157,529.24 Q157,529.24 Q157,529.24 Q157,529.24 Q157,529.24 Q157,529.24 Q2,390,350.83

Movimiento de Egresos
Inversion Activos Fijos Q 558,500.00 Q 558,500.00 #¡REF!
Inversión Activos Diferidos Q 22,500.00 Q 22,500.00
Iva Credito Fiscal Q 51,720.00 Q 7,329.38 Q 7,329.38 Q 7,329.38 Q 7,329.38 Q 7,329.38 Q 7,329.38 Q 7,329.38 Q 7,329.38 Q 7,329.38 Q 7,329.38 Q 7,329.38 Q 7,329.38 Q 139,672.51
Compras Q 47,023.50 Q 47,023.50 Q 47,023.50 Q 47,023.50 Q 47,023.50 Q 47,023.50 Q 47,023.50 Q 47,023.50 Q 47,023.50 Q 47,023.50 Q 47,023.50 Q 47,023.50 Q 564,282.00
Costos Q 24,014.76 Q 24,014.76 Q 24,014.76 Q 24,014.76 Q 24,014.76 Q 24,014.76 Q 24,014.76 Q 24,014.76 Q 24,014.76 Q 24,014.76 Q 24,014.76 Q 24,223.92 Q 288,386.23
Gastos de Operación Q 24,789.88 Q 24,789.88 Q 24,789.88 Q 24,789.88 Q 24,789.88 Q 24,789.88 Q 24,789.88 Q 24,789.88 Q 24,789.88 Q 24,789.88 Q 24,789.88 Q 24,789.88 Q 297,478.53
Iva por Pagar Q - Q - Q - Q - Q - Q - Q 5,572.54 Q 9,548.76 Q 9,548.76 Q 9,548.76 Q 9,548.76 Q 9,548.76 Q 53,316.32
Intereses Q 3,750.00 Q 3,750.00 Q 3,750.00 Q 3,750.00 Q 3,750.00 Q 3,750.00 Q 3,750.00 Q 3,750.00 Q 3,750.00 Q 3,750.00 Q 3,750.00 Q 3,750.00 Q 45,000.00
Amortización credito Q - Q 100,000.00 Q 100,000.00
Cuotas Patronales Igss Q 4,086.08 Q 4,086.08 Q 4,086.08 Q 4,086.08 Q 4,086.08 Q 4,086.08 Q 4,086.08 Q 4,086.08 Q 4,086.08 Q 4,086.08 Q 4,086.08 Q 44,946.83
Pagos a cuenta ISR Q 19,763.11 Q 19,763.11 Q 19,763.11 Q 59,289.32 Saldo Anterior Q 232,720.00
Q - Ingresos Q 2,390,350.83
Q - Egresos Q 2,173,371.75
Total Egresos Q 632,720.00 Q106,907.51 Q110,993.58 Q110,993.58 Q130,756.69 Q110,993.58 Q110,993.58 Q136,329.23 Q120,542.34 Q120,542.34 Q140,305.45 Q120,542.34 Q220,751.50 Q2,173,371.75 Saldo Q 449,699.09

Diferencia -Q 132,720.00 Q 50,621.73 Q 46,535.65 Q 46,535.65 Q 26,772.54 Q 46,535.65 Q 46,535.65 Q 21,200.01 Q 36,986.90 Q 36,986.90 Q 17,223.79 Q 36,986.90 -Q 63,222.27 Q 216,979.09

Saldo Anterior Q 232,720.00 Q 100,000.00 Q 150,621.73 Q 197,157.38 Q 243,693.03 Q 270,465.57 Q 317,001.22 Q 363,536.88 Q 384,736.88 Q 421,723.78 Q 458,710.67 Q 475,934.46 Q 512,921.35 Q 232,720.00

SALDO FINAL Q 100,000.00 Q150,621.73 Q197,157.38 Q243,693.03 Q270,465.57 Q317,001.22 Q363,536.88 Q384,736.88 Q421,723.78 Q458,710.67 Q475,934.46 Q512,921.35 Q449,699.09 Q 449,699.09

MOVIMIENTO IVA
Iva Credito o por Pagar Q 51,720.00 Q 42,171.24 Q 32,622.49 Q 23,073.73 Q 13,524.97 Q 3,976.22 -Q 5,572.54 Q 9,548.76 Q 9,548.76 Q 9,548.76 Q 9,548.76 Q 9,548.76 Q 9,548.76
BALANCE GENERAL
TOTALES

ACTIVO
Corriente
Bancos Q 449,699.09
ISR por Acreditar Q 59,289.32
Inventarios Q 54,519.05
Total Activo Corriente Q 563,507.46

No Corriente
Terrenos Q 150,000.00
Edificios Q 225,000.00
Maquinaria Q 146,600.00
Herramientas Q 15,000.00
Mobiliario y Equipo Q 9,900.00
Equipo de Computo Q 12,000.00
(-) Depreciaciones Acumuladas Q (50,299.60)
Total Activo No Corriente Q 508,200.40

Diferidos
Gastos de Constitución Q 22,500.00
(-) Amortizaciones Acumuladas Q (4,500.00)
Total Activo No Corriente Q 18,000.00

TOTAL ACTIVO Q 1,089,707.86

PASIVO
Corriente
Cuotas Igss por Pagar Q 4,086.08
Iva por pagar Q 9,548.76
Prestaciones Laborales Q 127,143.30
ISR por pagar Q 79,052.43
Total Pasivo Corriente Q 219,830.56

No Corriente
Prestamos Q 400,000.00
Total Activo No Corriente Q 400,000.00

PATRIMONIO
Cuenta Capital Q 232,720.00
Resultado del Período Q 237,157.29
Total Patrimonio Q 469,877.29

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Q 1,089,707.86

CUADRE Q -