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EMPRESA PARA EL HOGAR, S.A.

ESTADO DE RESULTADOS PRORECTADO PARA EL PERIODO COMPRENDIDO


DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
VENTAS NETAS Q 465,000.00
COSTO DE VENTAS Q 399,000.00
UTILIDAD BRUTA Q 66,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN Q 45,000.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN Q 21,000.00

GASTOS FINANCIEROS Q 2,400.00


UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Q 18,600.00

IMPUESTO SOBRE LA RENTA 25% Q 4,650.00 Q 4,650.00


PARTICIPACION DE UTILIDADES 10% Q 1,860.00
UTILIDAD DISTRIBUIBLE NETA Q 6,510.00
UTILIDAD NETA Q 12,090.00

EMPRESA PARA EL HOGAR, S.A.


BALANCE GENERAL PROYECTADO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

ACTIVO
CIRCULANTE
Caja y bancos Q 12,000.00
cuentas Por cobrar Q 171,900.00
INVENTARIOS
Terminados Q 42,864.00
Materiales Q 11,700.00
Proceso Q 30,900.00 Q 85,464.00
otras cuentas por cobrar Q 6,000.00 Q 275,364.00

PROPIEDADES Y EQUIPO
Costo de adquisición Q 450,000.00
Depreciación acumulada -Q 172,500.00 Q 277,500.00

ACTIVO TOTAL Q 552,864.00

Resumen
los porcentajes a
Resultado
Nombre del indicador Fórmula incrementar según
%
solicitud de Emilio

Porcentaje de utilidad neta contra ventas Utilidad


después de impuestos neta/ventas netas 2.60% 18.00%
Utilidad neta /
Porcentaje de Utilidad Neta contra Capital inversión de los
Contable (Inversión de Accionistas) accionistas. 3.57% 20.00%
Utilidad neta/
Porcentaje de Utilidad Neta contra
activo total de la
Activo Total:
empresa 2.19%
PRESUPUESTO DE VENTAS, DESGLOSADO POR PRECIO Y POR UNIDAD
(Las cifras están afectadas directamente por los índices inflacionarios)

PRECIO DE VENTA
Total
Total en Q Total en Q producto 1 y Total en Q
VENTA UNITARIA Producto 1 Producto 1 producto 1 Producto 2 Producto 2 producto 2 2 producto 1 y 2
(unidades) (Quetzales) (Quetzales) (unidades) (Quetzales) (Quetzales) (unidades) (Quetzales)
1er. Trimestre 12,000 Q12.00 Q144,000.00 4,500 Q18.60 Q83,700.00 16,500 Q227,700.00
2do. Trimestre 24,000 Q14.40 Q345,600.00 9,000 Q22.32 Q200,880.00 33,000 Q546,480.00
3er. Trimestre 37,500 Q17.28 Q648,000.00 19,500 Q26.79 Q522,405.00 57,000 Q1,170,405.00
4to. Trimestre 10,500 Q20.70 Q217,350.00 6,000 Q32.10 Q192,600.00 16,500 Q409,950.00
SUMA 84,000 Q1,354,950.00 39,000 Q999,585.00 123,000 Q2,354,535.00

MATERIAL DIRECTO UNITARIO-COSTO DE VENTA Q


(El costo de materiales variara en 20% trimestral)

Costo del Material por


Unidad de Material por unidad de Producto Unidad de Producto
cuadro solo para
referencia no
Unidad de (Q) tiene que
Tipo de Material Medida Producto 1 Producto 2 Precio Unitario (Q) Producto1 Producto2 operarlo
A Metro 2.00 2.00 0.90 1.8 1.8
B Kilogramo 0.00 2.00 1.80 0 3.6
C Parte 1.00 3.00 2.10 2.1 6.3
COSTO TOTAL UNITARIO DE MATERIAL 3.9 11.7

MANO DE OBRA DIRECTA, TIEMPO Q Y COSTO POR HORA


(El costo de la mano de obra se incrementara en un 22% trimestral)

Costo de Material hora por


Produccion de Unidades por Hora Hora por Unidad de Producto unidad de Producto (Q)

Tarifa por
Departamento Producto 1 Producto 2 Producto 1 Producto 2 Hora Producto 1 Producto 2
I 30 15 0.10 0.20 1.71 0.171 0.342
II 7.5 6 0.40 0.50 1.71 0.684 0.855
0.50 0.70 0.86 1.20
GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION
CONCEPTO IMPORTE

cuadro solo para


referencia no
tiene que
Mano de Obra Indirecta Q3,600.00 operarlo
Materiales Indirectos Q2,880.00
Energía Eléctrica Q1,800.00
Sueldos de Superintendentes de Producción Q10,800.00
Mantenimiento de Equipo de Producción Q2,400.00
Diseño e investigación Q5,190.00
Impuestos Q390.00
Seguros Q1,650.00
Depreciación de Equipo de Producción Q45,000.00
TOTAL Q73,710.00
CONCEPTO PARCIAL IMPORTE
GASTO DE VENTA
Sueldos de la Dirección de Ventas 11400
Fletes, Acarreos y Transportes 4800

cuadro solo
para
Publicidad
referencia
no tiene que
3000 operarlo
TOTAL 19200

GASTOS DE ADMINISTRACION
Sueldos de la Dirección de Administración 18000
Papelería y artículos de oficina 3000
Teléfono 2100
Honorarios Profesionales 4500
TOTAL 27600

TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN 46800