UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE

GUATEMALA FACULTAD DE CIENCIAS

ECONÓMICAS
ESCUELA DE CONTADURÍA PÚBLICA Y AUDITORÍA
CURSO DE AUDITORIA IV, SEGUNDO SEMESTRE 2021

001-08-
No.
PLAN DE AUDITORIA 2021
Duración 5 días
OBJETIVO: Asegurar la integridad de las operaciones de inventarios Auditor 1,
Área a Jefe de Auditoría
Equipo
y liquidación de rutas. Líder del Proyecto Auditor 2
auditar asignado
ALCANCE: La revisión se hará en las áreas de Bodega y
Bodega y
Liquidación, en las instalaciones de ciudad capital. Tipo de Proyecto Aseguramiento Criterio NIEPAI
Liquidación
Responsable del Dueño del
No. Proceso Documentos Auditor Fecha Hora
Proceso Proceso
Ingreso de pedidos,
devoluciones de mercado, 08:00 AM a
1 Abastecimiento de productos auditor 1 Auxiliar de bodega Jefe de bodega 23.08.2021
traslados de producto desde 18:00 PM
otras agencias

Asignación de espacios en 08:00 AM a

2 Almacenamiento de productos bodega, rotación de auditor 2 Verificador de bodega Jefe de bodega 23.08.2021 18:00 PM
inventarios, conteos diarios

Despachos a clientes,
consumos internos, cambios a 08:00 AM a
3 Despacho de productos clientes, traslados a otras auditor 1 Despachador Jefe de bodega 24.08.2021 18:00 PM
agencias

Boletas de carga de 14:00 PM a

4 Liquidación rutas de autoventas ruta, informes de auditor 2 Liquidador 1 Jefe de liquidación 24.08.2021 18:00 PM
liquidación
 Boletas de carga de ruta, plan 14:00 PM a
5 Liquidación rutas de preventa de entrega, informe de auditor 2 Liquidador 2 Jefe de liquidación 25.08.2021 18:00 PM
liquidación de rutas

Informe de rutas liquidadas,

informe de liquidación de 14:00 PM a
6 Área de Caja auditor 2 Cajero Jefe de caja 25.08.2021
ventas al contado, informe de 18:00 PM
ventas al crédito

Revisión y validación de auditor 1 y 08:00 AM a

7 Trabajo de gabinete auditor 1 y auditor 2 Jefe de auditoria 26.08.2021
papeles de trabajo auditor 2 18:00 PM

Presentación de informe auditor 1 y 08:00 AM a

8 Informe auditor 1 y auditor 2 Jefe de auditoria 27.08.2021
borrador auditor 2 18:00 PM