EMPRESA HALLOWEEN, S. A.

HOJA DE CALCULOS PRELIMINARES

DATOS PRESUPUESTADOS DE OCTUBRE

CONCEPTO UNIDADES PRECIO

VENTAS
Producto "A" 410 200.00
Producto "B" 410 180.00

COSTO DE VENTAS
Producto "A" 410 110.77
Producto "B" 410 98.23

RESULTADO BRUTO (GANANCIA BRUTA)

Producto "A" 410 89.23
Producto "B" 410 81.77

DATOS REALES DE OCTUBRE

CONCEPTO UNIDADES PRECIO

VENTAS
Producto "A" 425 205.00
Producto "B" 430 190.00

COSTO DE VENTAS
Producto "A" 425 112.00
Producto "B" 430 98.46279

RESULTADO BRUTO (GANANCIA BRUTA)

Producto "A" 425 93.00
Producto "B" 430 91.54

CALCULO DE GASTOS VARIABLES UNITARIOS PRESUPUESTADOS POR PRODUCT

(dos formas de hacerlo)
VENTAS
Producto "A" 410 200.00
Comisiones sobre ventas (6%) 12
Prestaciones sociales (40) 4.8
Total 16.8

Producto "B" 410 180.00

Comisiones sobre ventas (6%) 10.8
Prestaciones sociales (40) 4.32
Total 15.12
 VALOR

82,000.00
73,800.00
155,800.00

45,415.70
40,274.30
85,690.00

36,584.30
33,525.70
70,110.00

VALOR

87,125.00
81,700.00
168,825.00

47,600.00
42,339.00
89,939.00

39,525.00
39,361.00
78,886.00

ESTADOS POR PRODUCTO

82,000.00
4920
1968
6888 16.8

73,800.00
4428
1771.2
6199.2 15.12
EMPRESA HALLOWEEN, S. A.
EJECUCION PRESUPUESTARIA

PRESUPUESTO
ANUAL OCTUBRE

VENTAS NETAS 1,900,000.00 155,800.00

COSTO DE LO VENDIDO 1,045,000.00 85,690.00
Resultado bruto en ventas 855,000.00 70,110.00
GASTOS DE DISTRIBUCION Y VENTA
Sueldos de personal 72,000.00 6,000.00
Comisiones sobre ventas 6% 114,000.00 9,348.00
Prestaciones sociales 40% 74,400.00 6,139.20
Depreciaciones 36,000.00 3,000.00
Combustibles 12,000.00 1,000.00
Mantenimiento 18,000.00 1,500.00
Otros Gastos 15,600.00 1,300.00
Total gastos de distribución y venta 342,000.00 28,287.20
Resultado neto en ventas 513,000.00 41,822.80
GASTOS DE ADMINISTRACION
Sueldos de personal 84,000.00 7,000.00
Prestaciones sociales 33,600.00 2,800.00
Depreciaciones 12,000.00 1,000.00
Combustibles 9,000.00 750.00
Mantenimiento 12,000.00 1,000.00
Otros Gastos 5,400.00 450.00
Correo 6,000.00 500.00
Cuentas incobables 3,000.00 250.00
Impuestos 3,000.00 250.00
Amortizaciones 6,000.00 500.00
Total gastos de administración 174,000.00 14,500.00
Resultado del ejercicio 339,000.00 27,322.80
REALIZADO
1 MES VARIACION

168,825.00 (13,025.00)
89,938.90 (4,248.90)
78,886.10 (8,776.10)

6,000.00 0.00
10,129.50 (781.50)
6,451.80 (312.60)
3,000.00 0.00
2,000.00 (1,000.00)
2,500.00 (1,000.00)
1,500.00 (200.00)
31,581.30 (3,294.10)
47,304.80 (5,482.00)

7,000.00 0.00
2,800.00 0.00
1,000.00 0.00
1,000.00 (250.00)
2,000.00 (1,000.00)
500.00 (50.00)
600.00 (100.00)
250.00 0.00
250.00 0.00
500.00 0.00
15,900.00 (1,400.00)
31,404.80 (4,082.00)
DATOS NECESARIOS PARA OBTENER EL PUNTO DE EQUILIBRIO
GASTOS FIJOS PRESUPUESTADOS DE OCTUBRE

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 14,500.00

TOTAL GASTOS DE VENTA FIJOS 15,200.00
GASTOS FIJOS DEL PERIODO 29,700.00

PRODUCTO A PRODUCTO B

PRECIO DE VENTA UNITARIO PRESUPUESTADO 200.00 100.00 180.00

PRECIO DE COSTO UNITARIO PRESUPUESTADO 110.77 98.23

GASTOS VARIABLES UNITARIOS 16.80 15.12
COSTOS Y GASTOS VARIABLES UNITARIOS 127.57 63.79 113.35
GANANCIA MARGINAL 72.43 36.22 66.65

A PARTIR DE ESTE MOMENTO SE DEBEN REALIZAR LOS OCHO PASOS PARA OBTENER EL PUNTO DE EQUILIBRIO
CON DATOS PRESUPUESTADOS, SI QUIERE HACERLO CON DATOS REALES DEBEN REALIZAR NUEVOS CALCULOS
 PRODUCTO B

100.00

62.97
37.03

ENER EL PUNTO DE EQUILIBRIO

REALIZAR NUEVOS CALCULOS
EMPRESA HALLOWEEN, S. A.
ESTADO DE VARIACION DE RESULTADO BRUTO (GANANCIA BRUTA)
ANALISIS HORIZONTAL
MES DE OCTUBRE

PRESUPUESTADO
OCTUBRE

VENTAS NETAS 155,800.00

COSTO DE LO VENDIDO 85,690.00
Resultado bruto en ventas 70,110.00

UNIDADES
Producto "A" 410
Producto "B" 410

PRECIO DE VENTA
Producto "A" 200.00
Producto "B" 180.00

PRECIO DE COSTO
Producto "A" 110.77
Producto "B" 98.23

EMPRESA HALLOWEEN, S. A.
ESTADO DE VARIACION DE GANANCIA BRUTA
MES DE OCTUBRE
Variación Precio
Unidades
VENTAS
Volumen
Producto "A" -15 205.00
Producto "B" -20 190.00
Precios
Producto "A" 410 -5.00
Producto "B" 410 -10.00
COSTO DE VENTAS
Volumen
Producto "A" -15 112.00
Producto "B" -20 98.46
Precios
Producto "A" 410 -1.23
Producto "B" 410 -0.23

PARCIALES
DISMINUCION DE LA GANANCIA BRUTA
SUMAS IGUALES
ANCIA BRUTA)

REALIZADO
1 MES VARIACION

168,825.00 (13,025.00)
89,939.00 (4,249.00)
78,886.00 (8,776.00)

425 -15
430 -20

205.00 (5.00)
190.00 (10.00)

112.00 (1.23)
98.4628 (0.23)

aumento/ aumento/
(disminución) (disminución)

-3,075.00
-3,800.00

-2,050.00
-4,100.00

-1680.00
-1969.26
 -504.30
-95.44

-13,025.00 -4,249.00
-8,776.00
-13,025.00 -13,025.00
 empresa halloween
ESTADO DE VARIACION DE GANANCIA NETA
MES DE OCTUBRE

I ELEMENTOS QUE TIENDEN A AUMENTAR LA GANANCIA NETA

GANANCIA BRUTA PRESUPUESTADO 70,110.00

GANANCIA BRUTA REAL 78,886.00 (8,776.00)

8,776.00

I ELEMENTOS QUE TIENDEN A DISMINUIRLA GANANCIA NETA

GASTOS DE VENTA PRESUPUESTADO 28,287.00

GASTOS DE VENTA REAL 31,582.00 (3,295.00)

GASTOS DE ADMINISTRACIONPRESUPU 14,500.00

GASTOS DE ADMINISTRACION REAL 15,900.00 (1,400.00)

(4,695.00)

III VARIACION DE LA GANANCIA NETA 4,081.00