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MEMORÁNDUM DE PLANIFICACIÓN
_________________________________
MSc. Víctor Mariano Álvarez Chávez
Docente Supervisor
MEMORÁNDUM DE PLANIFICACIÓN
Tabla 1
Introducción...................................................................................................................................1
3. Materia controlada....................................................................................................................4
6. Análisis de riesgos......................................................................................................................6
7. Procedimientos de auditoría.....................................................................................................6
8. Objetivos de la auditoría...........................................................................................................7
8.1 General.......................................................................................................................................7
8.2 Específicos.................................................................................................................................7
9. Alcance........................................................................................................................................8
13. Anexos.....................................................................................................................................13
Conclusiones.................................................................................................................................13
Recomendaciones.........................................................................................................................14
Bibliografía...................................................................................................................................15
1
Introducción
Económicas para la realizar la evaluación del Control Interno a la Ejecución Presupuestaría del
Progreso, por la transparencia en el uso de los recursos que son transferidos a las
ejecución del control interno en la ejecución del presupuesto del Programa de Alimentación Escolar en
MEMORÁNDUM DE PLANIFICACIÓN
dirigir, coordinar y ejecutar las acciones educativas en los 8 municipios del departamento. Y
Educación.
c) Llevar a cabo las acciones que le corresponden en la adquisición y entrega de los bienes
c) Auditoría Interna
f) Unidad informática
3. Materia controlada
Evaluar las operaciones de la sección de presupuesto con el fin de determinar que cada
detallada del presupuesto por unidad ejecutora, con el objetivo de analizar cada proceso de la
información y para ello toda información proporcionada debe ser: efectiva y eficiente en las
6. Análisis de riesgos
La evaluación de las deficiencias del control interno en la ejecución del presupuesto del
afecta el cumplimiento de los objetivos basado en la orientación de los recursos y esfuerzos que
proporcionan una base sólida para un control interno efectivo, en cuanto al rendimiento
7. Procedimientos de auditoría
efectuarán, estos son flexibles y pueden modificarse para alcanzar el objetivo de la auditoría.
7
8. Objetivos de la auditoría
8.1 General
DEFOCE-, por medio de verificación documental y virtual, así como reportes generados
8.2 Específicos
Escolar, tomando como fundamento los reportes obtenidos a través de los sistemas:
f) Comprobar si la compra de alimentos que realizan las OPF, provienen en un 50% de la
agricultura familiar.
g) Evaluar los montos y periodicidad de las transferencias realizadas por el Ministerio de
junio de 2022.
9. Alcance
causas que afectan la eficacia y rendimiento económico para la adquisición de alimentos para
gerencial con el fin de comunicar todas las deficiencias detectadas ante cumplimientos del
Tabla 2
Cronograma de actividades
Período de tiempo/sábados
No Respon-sable julio agosto septiembre Octubre noviembre
Actividades
. 23 30 13 20 27 3 10 17 24 1 8 15 22 29 5 12 19 26
1 Inicio de la Práctica Profesional
presentación del docente.
2 Exposición y presentación de los Lic. Mariano
temas generales relacionados con Álvarez
el desarrollo de la Práctica
Profesional.
3 Exposición de los temas Equipos 1, 2,
asignados a los primeros cuatro 34
equipos de trabajo.
4 Exposiciones de los temas Equipos 5, 6,
asignados a los siguientes cuatro 7, 8
equipos de trabajo.
5 Finalización de exposiciones Lic. Mariano
antes de la evaluación escrita de Álvarez y
los temas expuestos. estudiantes
6 Evaluación escrita de los temas Estudiantes
expuestos.
7 Recopilación de información Estudiantes
preliminar,
8 Envío a PROPEC del plan de Lic. Mariano
investigación debidamente Álvarez y
revisado, aprobado y firmado por estudiantes
el docente supervisor.
9 Recopilación de información Estudiantes
área administrativa y financiera
11
Período de tiempo/sábados
No Respon-sable julio agosto septiembre Octubre noviembre
Actividades
. 23 30 13 20 27 3 10 17 24 1 8 15 22 29 5 12 19 26
de la unidad objeto de estudio.
10 Entrega de borrador del informe Estudiantes
a Docente Supervisor.
11 Entrega de notas segunda etapa.
12 Revisión del borrador del Lic. Mariano
informe y devolución a Álvarez
estudiantes, con correcciones y
observaciones.
13 Estudiantes efectúan Estudiantes
correcciones y devuelven al
Docente Supervisor para
verificar correcciones.
14 Envío del informe final al Asesor Estudiantes
de la Práctica, conforme
cronograma específico
escalonado.
15 Revisión de informes por Asesor Lic. Mariano
y Supervisor de la Práctica y Álvarez
retroalimentación a Docentes
Supervisores.
16 Estudiantes y docentes realizan Lic. Mariano
correcciones solicitadas por Álvarez y
Asesor de Práctica. estudiantes
17 Estudiantes entregan informes Estudiantes
finales definitivos a Docentes
Supervisores.
18 Docentes Supervisores revisan y Lic. Mariano
evalúan los informes finales. Álvarez
19 Docente Supervisor entrega a
PROPEC tres informes
12
Período de tiempo/sábados
No Respon-sable julio agosto septiembre Octubre noviembre
Actividades
. 23 30 13 20 27 3 10 17 24 1 8 15 22 29 5 12 19 26
definitivos, revisados, aprobados
y firmados, en tres memorias
USB, identificadas conforme al
formato utilizado en la entregada
realizada el segundo ciclo de
2021. (dos para el Mineduc y
una para PROPEC, la que
incluirá informe final, gerencial,
papeles
de trabajo y plan de
investigación)
20 Docentes Supervisores entregan Lic. Mariano
informe de actividades de la Álvarez
práctica a PROPEC, adjuntando
preactas y cuadro de notas
finales con la integración de las
tres etapas y sus tres fases.
21 Docentes Supervisores publican Lic. Mariano
notas finales. Álvarez
22 PROPEC, entrega informes a PROPEC
Mineduc.
23 Fin de la práctica -
Fuente: Elaboración propia, grupo 4, segundo ciclo 2022. Con base en datos del Cronograma de actividades de la Práctica Profesional de Contaduría Pública y
Auditoría, PROPEC, Facultad de Ciencias Económicas. USAC
13
13. Anexos
Programa de auditoría
Conclusiones
Recomendaciones