SISTEMAS DE INFORMACIÓN GERENCIAL

LIC. HECTOR MARTÍNEZ

EJERCICIO 3 “DIARIO, MAYOR Y BALANCE DE COMPROBACIÒN”

INSTRUCCIONES: CON LA INFORMACIÓN QUE SE LE PRESENTA A CONTINUACIÓN, REALICE EL LIBRO

DIARIO, MAYOR Y BALANCE DE SALDOS DEL MES DE ENERO DE LA EMPRESA LAS COBIJAS, A LA CUAL
USTED YA LE HABÍA REALIZADO EL INVENTARIO CORRESPONDIENTE, UTILICE LA MISMA
NOMENCLATURA DEL INVENTARIO PARA TRABAJAR.

MOVIMIENTO DURANTE EL MES DE ENERO:

03. Se pagó el alquiler del local por el presente mes Q3,136.00 con el IVA incluido, factura No. 5915 de
Cipriano Lobos que dice: “Sujeto a pagos trimestrales” pagada con el cheque No. 10001 del Banco
Mercantil S.A.; NIT 610698-3. El 60% corresponde a la sala de ventas y el resto a las oficinas. Sobre esta
factura debe retenerse el 10% del 70% del valor de la factura sin el IVA, por ser una renta de capital
(Artículos 88 y 92 de la Ley de Actualización Tributaria).

06. Se vendieron mercaderías al contado por Q8,444.80 con el IVA incluido, facturas de la No. 00001 a la
No. 00015.

07. Se le concedió un anticipo de Q200.00 en efectivo sobre su sueldo del presente mes a Domitila Arenas,
vendedora de la empresa, recibo No. 001.

09. Se hizo un abono de Q3,000.00 en efectivo a Productos para Dormitorio S.A., recibo de caja No. 413.

11. Se vendieron mercaderías al crédito a Gumercindo Tevalán, por Q4,088.00 con el IVA incluido, factura
No. 00016, el IVA nos los pagó en efectivo.

13. se compraron mercaderías al crédito a Almacén Las Chamarras S.A., por Q14,089.60 con el IVA
incluido, factura No. 7418, el IVA se le pagó en efectivo, la factura dice: “Sujeto a pagos trimestrales”.

15. se depositaron en el Banco Comercial S.A. Q6,000.00, comprobante No. 002.

16. se vendieron mercaderías al crédito a Casilda Ramos de Flores, por Q5,062.40 con el IVA incluido,
factura No. 00017, el IVA nos lo pagó en efectivo.

17. Gumercindo Tevalán de las mercaderías que se le vendieron al crédito el día 11, nos devuelve Q537.60
con el IVA incluido, ya que le aparecieron algunas piezas en mal estado, el IVA también se le abonó a su
deuda, nota de crédito No. 001.

18. Casilda Ramos de Flores, con el cheque No. 6790 del Banco del Frijol S.A., abona a su deuda Q2,000.00,
recibo de caja No. 001.
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19. se devolvieron a almacén Las Chamarras S.A., mercaderías por Q660.80 con el IVA incluido, de las que
se le compraron al crédito el día 13, ya que aparecieron algunas piezas en mal estado, el IVA también lo
abonó dicha empresa a nuestra deuda, nota de crédito No. 001.

20. se compraron mercaderías al crédito a Productos para Dormitorio S.A., por Q8,870.40 con el IVA
incluido, el IVA se le pagó con el cheque No. 1001 del Banco comercial S.A., la factura dice “Sujeto a Pagos
Trimestrales”.

21. se vendieron mercaderías al contado por Q10,707.20 con el IVA incluido, facturas de la No. 00018 a la
No. 00027.

22. se hizo un abono de Q4,000.00 en efectivo a Almacén Las chamarras S.A. recibo de caja No. 503.

23. Gumercindo Tevalán, abona a su deuda Q2,000.00 en efectivo, recibo de caja No. 002.

24. Se vendieron mercaderías al crédito a Casilda Ramos de Flores, por Q5,068.00, con el IVA incluido,
factura No. 00028, el IVA nos lo pagó en efectivo.

25. Se compró a Arimany con el IVA incluido: 5 resmas de papel bond tamaño carta de 80grs., cada resma
Q36.68; 3 cajas de sobres oficio, cada caja Q16.80, pagada en efectivo; factura No. 6341, la factura dice
“Sujeto a Pagos Trimestrales”.

26. se compraron mercaderías al crédito a Almacén los Ponchos S.A., por Q9,464.00 con el IVA incluido,
el IVA se le pagó en efectivo, factura No. 7469, que dice “Sujeto a Retención Definitiva”.

27. se vendieron mercaderías al crédito a Gumercindo Tevalán, por Q3,920.00 con el IVA incluido, factura
No. 00029, el IVA nos lo pagó en efectivo.

28. se pagaron en efectivo a Muebles Los Únicos S.A., el valor de dos letras, recibo de caja No. 320.

29. se dejaron en caja Q500.00 y el resto se depositó en el Banco Mercantil S.A. comprobante No. 002.

31. se pagaron sueldos del personal por el presente mes, así: Contador Q7,000.00, Mensajero Q2,500.00
más 12 horas extras; una Vendedora Q2,800.00 más Q300.00 de comisiones sobre ventas y 12 horas
extras; Otra vendedora Q2,800.00 más Q350.00 de comisiones sobre ventas y 10 horas extras. A cada uno
se le pagó adicionalmente Q250.00 por concepto de bonificación incentivo. A todos se les retuvo la cuota
laboral del IGSS, al contador también se le retuvo el impuesto sobre la renta, al mensajero también se le
retuvieron Q400.00 por orden judicial y a primera vendedora se le descontaron los Q200.00 que se le
anticiparon el día 7. Por el valor líquido se emitieron los cheques del No. 10002 al No. 10005 del Banco
Mercantil, S.A. las cuotas patronales del IGSS, INTECAP E IRTRA quedaron pendientes de pago junto con
las demás retenciones.

31. Regularizar las cuentas del IVA.