Materia: Auditoría interna.

Semana 4: Plan de auditoría interna.

Alumno: Romero Rosales Lizbeth Guadalupe.

Matrícula: U99262551.

Facilitador: Edith Corona Correa

OBJETIVO.

Elaborar un programa de trabajo de auditoría para el área de inventarios.

INTRODUCCIÓN.

La importancia de crear un plan de auditoria interna para la organización La

sociedad S.A. es poder determinar de forma correcta los puntos críticos o débiles,
y conocer las deficiencias de la misma. De esta manera evaluar correctamente e
implementar o mejorar sus procedimientos.

DESARROLLO.

DATOS GENERALES DEL PLAN DE AUDITORIA DEL ÁREA A REVISAR

Nombre de la empresa Documento: Fecha: Código:
Plan de auditoría interna del
La Sociedad S.A. 27/09/2020 AUD1
área de inventarios

OBJETIVOS. Verificar el cumplimiento de los procedimientos, manejo y control de inventarios, ingresos y

egresos.

ALCANCE. Realizar seguimiento de esta área, verificando los procedimientos y actividades, de no contar
con lo anterior, establecer el cumplimiento y plan de mejora.

CALENDARIO DE AUDITORIAS.
Inicio: 27/9/20. Entgrega: 30/9/20

PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO.
Existencia, efectividad y continuidad.

PRUEBAS SUSTANTIVAS.
Inspección física, revisión y comprobación.
 CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO.
CONCEPTO SI. NO. N/A. OBSERVACIONES

1.¿ Todas sus compras cuentan con una orden de pedido?

X Por omisión.

2. ¿Las ordenes de pedido se encuentran debidamente autorizadas?

X Por omisión.
3. ¿Realizan cotizaciones a un mínimo de tres proveedores para obtener un
mejor precio?
X No cuentan con catálogo de proveedores.
4.¿Ingresan árticulos terminados en tiempo y forma en el control de Se encontraron varios articulos terminados 3
mercancias?
X semanas después de haber ingresado al almacén.

5. ¿Cuenta con inventario fisico de almacén de materias primas?

X Hace más de un año que no se realiza.

6.¿Cuenta con inventario fisico de almacén de productos terminados?

X Hace más de un año que no se realiza.

7. ¿Se realizan requisiciones para la salida de almacén?

X No existen formatos de requisición.

8. Los almacenes se encuentran bajo llave en su totalidad?

X Cualquier empleado tiene acceso.

9. ¿Tienen horario para surtir requisición?

X Surten según se origine la necesidad.

PROGRAMA DE TRABAJO.

PROCEDIMIENTOS ELABORÓ:
Aplicables en la etapa preliminar.
1)Existencia de orden de pedido A.M.O
2)Autorizaciones. A.M.O
3)Ingresos y egresos A.M.O
4)Requisiciones A.M.O
5)Proveedores A.M.O
Aplicables en las etapas intermedias.
6)Conteo físico de inventarios A.M.O
7)Revisar información de volumen, rotación y minimos de existencia A.M.O
8)Revisar precios proveedor A.M.O
Aplicables en la etapa final
9)Verificar si existe un procedimiento para informar anomalias en almacén A.M.O
10)Establecer si reporte y/o formatos se realizan de manera correcta. A.M.O
Elaboró Revisó Autorizó
Lizbeth Gpe. Romero Lizbeth Gpe. Romero
Lizbeth Gpe. Romero Rosales
Rosales Rosales

NOTA: A.M.O. (Arturo Martínez Ogarrido.)

CONCLUSIONES.

El alcance de implementar el plan de auditoria en el área de inventarios es crear

procesos y procedimientos para poder cumplir las necesidades de la empresa La
Sociedad S.A. por medio de un estudio preliminar, revisión y evaluación de sus
existencias físicas. De esta manera se podrán llevar a cabo las recomendaciones
para alcanzar los objetivos.

REFERENCIAS.

Blanco, Y. (2012). Auditoría integral: normas y procedimientos. (2ª ed.) Colombia: Ecoe Ediciones.