IMPUESTO DE RENTA

RETANCION EN LA FUENTE
RETEFUENTE
NO ESTADO
AUTORENEDOR

RESPONSABLES DE IVA
(REGIMEN COMUN)

V
NO RESPONSABLES DE IVA (REGIMEN
SIMPLIFICADO) EXTRANJEROS
SI

9. La empresa Responsable de IVA vende a un AUTORETENEDOR mercancía por $15.000.000, la contabilización p

VENDEDOR IVA SI VENDEDOR

RETEFUENTE SI
COMPRADOR RETEIVA NO COMPRADOR
RETEICA SI
VENDEDOR AURORETENC VENDEDOR
ESPECIAL SIEMPRE SE HACE/NOMINA

BASE TRANSACCIÓN $ 15,000,000.00

VENDEDOR IVA $ 2,850,000.00
RETEFUENTE $ 375,000.00
COMPRADOR RETEIVA N/A
RETEICA $ 165,600.00
AURORETENC $ 60,000.00
VENDEDOR ESPECIAL SIEMPRE SE HACE/NOMINA

IMPUESTO DE RENTA
RETANCION EN LA FUENTE
RETEFUENTE
NO C ESTADO
AUTORENEDOR

V
 RESPONSABLES DE IVA
V (REGIMEN COMUN)

NO RESPONSABLES DE IVA (REGIMEN

SIMPLIFICADO) EXTRANJEROS
SI

La empresa Responsable de IVA vende a un AUTORETENEDOR mercancía por $85.000.000, la contabilización pa

VENDEDOR IVA SI VENDEDOR

RETEFUENTE SI
COMPRADOR RETEIVA NO COMPRADOR
RETEICA SI
AURORETENC VENDEDOR
VENDEDOR ESPECIAL SIEMPRE SE HACE/NOMINA

BASE TRANSACCIÓN $ 85,000,000.00

VENDEDOR IVA $ 16,150,000.00
RETEFUENTE $ 2,125,000.00
COMPRADOR RETEIVA N/A
RETEICA $ 938,400.00
AURORETENC $ 340,000.00
VENDEDOR ESPECIAL SIEMPRE SE HACE/NOMINA
 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
RETEIVA

ADO NO NO
ORENEDOR

SABLES DE IVA
EN COMUN) SI
SI

V
LES DE IVA (REGIMEN NO
EXTRANJEROS

000.000, la contabilización para el vendedor: Aplica RETEFTE, RETEICA EN EL ACTIVO 1355

RESPONSABLE DE IVA COMRADOR

autoretnedor
AUTORETENEDOR DEBE
143536 merc no f x em $ 15,000,000.00
240805 IVA DESCONTA $ 2,850,000.00
RESPONSABLE DE IVA
236540 RETE POR CMP
236805 RETEICA
220505 PROVEEDORES

SUMAS IGUALE$ 17,850,000.00

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS

RETEIVA

ADO NO NO
ORENEDOR
 SABLES DE IVA
EN COMUN) SI
SI

LES DE IVA (REGIMEN NO

EXTRANJEROS

00.000, la contabilización para el vendedor: Aplica RETEFTE, RETEICA EN EL ACTIVO 1355

RESPONSABLE DE IVA COMRADOR

autoretnedor
AUTORRETENEDOR DEBE
143536 merc no f x em $ 85,000,000.00
240805 IVA DESCONTA $ 16,150,000.00
RESPONSABLE DE IVA
236540 RETE POR CMP
236805 RETEICA
220505 PROVEEDORES

SUMAS IGUALE$ 101,150,000.00

 ESTADO GRAN NO
CONTRIBUYENTE

RESPONSABLES DE IVA
(REGIMEN COMUN) NO

NO RESPONSABLES DE IVA (REGIMEN NO

SIMPLIFICADO) EXTRANJEROS NO APLICA RETEIVA

COMRADOR VENDEDOR
responsable de IVA
HABER DEBE HABER
413534 COMERCIO X MAYOR $ 15,000,000.00
240510 IVA GENEERADO $ 2,850,000.00
$ 375,000.00 135515 RETEFUENTE ANTI $ 375,000.00
$ 165,600.00 135510 ANTICIPO ICA $ 165,600.00
$ 17,309,400.00 130505 CLIENTES $ 17,309,400.00
135595 ANTI DE RENTA ES $ 60,000.00
$ 17,850,000.00 236575 rete especial $ 60,000.00
613524 costo de ventas $ 10,000,000.00
143524 mercancias no fabricadas por la empre $ 10,000,000.00

SUMAS IGUALES $ 27,910,000.00 $ 27,910,000.00

ESTADO GRAN NO
CONTRIBUYENTE

C
V
 RESPONSABLES DE IVA
C(REGIMEN COMUN) NO
V

NO RESPONSABLES DE IVA (REGIMEN NO

SIMPLIFICADO) EXTRANJEROS NO APLICA RETEIVA

COMRADOR VENDEDOR
responsable de IVA
HABER DEBE HABER
413534 COMERCIO X MAYOR $ 85,000,000.00
240510 IVA GENEERADO $ 16,150,000.00
$ 2,125,000.00 135515 RETEFUENTE ANTI $ 2,125,000.00
$ 938,400.00 135510 ANTICIPO ICA $ 938,400.00
$ 98,086,600.00 130505 CLIENTES $ 98,086,600.00
135595 ANTI DE RENTA ES $ 340,000.00
$ 101,150,000.00 236575 rete especial $ 340,000.00
613524 costo de ventas $ 70,000,000.00
143524 mercancias no fabricadas por la empre $ 70,000,000.00

SUMAS IGUALES $ 171,490,000.00 $ 171,490,000.00

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
RETEICA

NO
ESTADO GRAN CONTRIBUYENTE
C GRAN CONTRIBUYENTE (SHD)

RESPONSABLES DE IVA
(REGIMEN COMUN)
V

NO RESPONSABLES DE IVA (REGIMEN

SIMPLIFICADO) EXTRANJEROS NO
SI APLICA RETEIVA

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

RETEICA

NO
ESTADO GRAN CONTRIBUYENTE
GRAN CONTRIBUYENTE (SHD)

C
V
 RESPONSABLES DE IVA
C(REGIMEN COMUN)
V

NO RESPONSABLES DE IVA (REGIMEN

SIMPLIFICADO) EXTRANJEROS NO
SI APLICA RETEIVA
 LAS RETENCIONES EN LA FUENTE SE HACEN POR COMPRA, Y SE CONTABILIZAN EN LAS CUE
LAS RETENCIONES SE HACEN DE ARRIBA HACIA ABAJO

NO

EMPRESA
SI PUBLICA

A (REGIMEN NO
EROS NO
REGIMEN GRAN
CONTRIBUYENTE

REGIMEN COMUN

REGIMEN SIMPLIFICADO

NO
 SI

A (REGIMEN NO
EROS NO
ONTABILIZAN EN LAS CUENTAS 2365, 2367,2368, JAMAS HAGO RETENCIÓN CUANDO VENDO

CUANDO UN GC LE COMPRA A RC LE HACE 2365, 2367, 2368

EMPRESA
PUBLICA

REGIMEN GRAN
CONTRIBUYENTE

REGIMEN COMUN RC. 2365, 2368

REGIMEN SIMPLIFICADO
IMPUESTO DE RENTA
RETANCION EN LA FUENTE
RETEFUENTE
NO ESTADO
AUTORENEDOR

RESPONSABLES DE IVA
C
(REGIMEN COMUN)

NO RESPONSABLES DE IVA (REGIMEN

SIMPLIFICADO) EXTRANJEROS
SI

11. La empresa GR CONTRIBUYENTE vende a un Responsable de IVA mercancía por $10.000.000, la con
12. La empresa GR CONTRIBUYENTE vende a un Responsable de IVA mercancía por $10.000.000, la con

VENDEDOR IVA SI VENDEDOR

RETEFUENTE SI
COMPRADOR RETEIVA NO COMPRADOR
RETEICA NO
AURORETENC VENDEDOR
VENDEDOR ESPECIAL SIEMPRE SE HACE/NOMINA

BASE TRANSACCIÓN $ 10,000,000.00

VENDEDOR IVA $ 1,900,000.00
RETEFUENTE $ 250,000.00
COMPRADOR RETEIVA N/A
RETEICA N/A
AURORETENC $ 40,000.00
VENDEDOR ESPECIAL SIEMPRE SE HACE/NOMINA

IMPUESTO DE RENTA
RETANCION EN LA FUENTE
RETEFUENTE
NO ESTADO
AUTORENEDOR
 RESPONSABLES DE IVA
C(REGIMEN COMUN)

NO RESPONSABLES DE IVA (REGIMEN

SIMPLIFICADO) EXTRANJEROS
SI

La empresa GR CONTRIBUYENTE vende a un Responsable de IVA mercancía por $35.000.000, la conta

La empresa GR CONTRIBUYENTE vende a un Responsable de IVA mercancía por $35.000.000, la contab

VENDEDOR IVA SI VENDEDOR

RETEFUENTE SI
COMPRADOR RETEIVA NO COMPRADOR
RETEICA NO
AURORETENC VENDEDOR
VENDEDOR ESPECIAL SIEMPRE SE HACE/NOMINA

BASE TRANSACCIÓN $ 35,000,000.00

VENDEDOR IVA $ 6,650,000.00
RETEFUENTE $ 875,000.00
COMPRADOR RETEIVA N/A
RETEICA N/A
AURORETENC $ 140,000.00
VENDEDOR ESPECIAL SIEMPRE SE HACE/NOMINA
 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
RETEIVA

ESTADO NO NO
AUTORENEDOR

PONSABLES DE IVA
GIMEN COMUN) V SI
SI

SABLES DE IVA (REGIMEN NO

DO) EXTRANJEROS

mercancía por $10.000.000, la contabilización para comprador: Aplica RETEFTE 2365 EN EL PASIVO
mercancía por $10.000.000, la contabilización para vendedor: Aplica RETEFTE, REFTE ESPECIAL EN EL ACTIVO 1355

VENDEDOR GRAN CONTRIBUYENTE COMRADOR

RESPONSABLE DE IVA
COMPRADOR RESPONSABLE DE IVA DEBE
143536 merc no f $ 10,000,000.00
240805 IVA DESCONTA $ 1,900,000.00
VENDEDOR GRAN CONTRIBUYENTE
236540 RETE POR CMP
220505 PROVEEDORES

SUMAS IGUALE$ 11,900,000.00

40,000.00

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS

RETEIVA

ESTADO NO NO
AUTORENEDOR
PONSABLES DE IVA
GIMEN COMUN) SI
V
SI

SABLES DE IVA (REGIMEN NO

DO) EXTRANJEROS

cancía por $35.000.000, la contabilización para comprador: Aplica RETEFTE 2365 EN EL PASIVO
ancía por $35.000.000, la contabilización para vendedor: Aplica RETEFTE, REFTE ESPECIAL EN EL ACTIVO 1355

VENDEDOR GRAN CONTRIBUYENTE COMRADOR

RESPONSABLE DE IVA
COMPRADOR RESPONSABLE DE IVA DEBE
143536 merc no f zapat $ 35,000,000.00
240805 IVA DESCONTA $ 6,650,000.00
VENDEDOR GRAN CONTRIBUYENTE
236540 RETE POR CMP
220505 PROVEEDORES

SUMAS IGUALE$ 41,650,000.00

140,000.00
 ESTADO GRAN NO
CONTRIBUYENTE V

RESPONSABLES DE IVA
C
(REGIMEN COMUN) NO

NO RESPONSABLES DE IVA (REGIMEN NO

SIMPLIFICADO) EXTRANJEROS NO APLICA RETEIVA

COMRADOR VENDEDOR
ABLE DE IVA GRAN CONTRIBUYENTE
HABER DEBE HABER
413534 COMERCIO X MAYOR $ 10,000,000.00
240510 IVA GENEERADO $ 1,900,000.00
$ 250,000.00 135515 RETEFUENTE ANTI $ 250,000.00
$ 11,650,000.00 130505 CLIENTES $ 11,650,000.00
135595 ANTI DE RENTA ES $ 40,000.00
$ 11,900,000.00 236575 rete especial $ 40,000.00
613524 costo de ventas $ 8,000,000.00
143524 mercancias no fabricadas por la empre $ 8,000,000.00

SUMAS IGUALES $ 19,940,000.00 $ 19,940,000.00

ESTADO GRAN NO
CONTRIBUYENTE
 RESPONSABLES DE IVA
C
(REGIMEN COMUN) V NO

NO RESPONSABLES DE IVA (REGIMEN NO

SIMPLIFICADO) EXTRANJEROS NO APLICA RETEIVA

COMRADOR VENDEDOR
ABLE DE IVA GRAN CONTRIBUYENTE
HABER DEBE HABER
413534 COMERCIO X MAYOR $ 35,000,000.00
240510 IVA GENEERADO $ 6,650,000.00
$ 875,000.00 135515 RETEFUENTE ANTI $ 875,000.00
$ 40,775,000.00 130505 CLIENTES $ 40,775,000.00
135595 ANTI DE RENTA ES $ 140,000.00
$ 41,650,000.00 236575 rete especial $ 140,000.00
613524 costo de ventas $ 30,000,000.00
143524 mercancias no fabricadas por la empre $ 30,000,000.00

SUMAS IGUALES $ 71,790,000.00 $ 71,790,000.00

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
RETEICA

NO
ESTADO GRAN CONTRIBUYENTE
GRAN CONTRIBUYENTE (SHD) V

RESPONSABLES DE IVA
(REGIMEN
C COMUN)

NO RESPONSABLES DE IVA (REGIMEN

SIMPLIFICADO) EXTRANJEROS NO
SI APLICA RETEIVA

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

RETEICA

NO
ESTADO GRAN CONTRIBUYENTE
V
GRAN CONTRIBUYENTE (SHD)
 V

RESPONSABLES DE IVA
C COMUN)
(REGIMEN

NO RESPONSABLES DE IVA (REGIMEN

SIMPLIFICADO) EXTRANJEROS NO
SI APLICA RETEIVA
NO

SI

NO

NO
SI

NO