a.- Monto total de la obra sin I.V.A. ( en millones) 850,780.

00
b.- Porcentaje de anticipo 30%
c.- Total de las estimaciones 850,780.00

Mes 1 2 3 4
Estimacion 123,890.00 198,573.00 240,801.00 287,516.00

d.- Porcentaje de utilidad 15% 110,971.30

e.- Velocidad de pago de la estimacion (1 mes)
f.- Tasa de interes vigente mensual, para este ejemplo 3%

ANTICIPO = 850,780.00 X 30% = 255,234.00

Cobro neto AMORTIZACION ANTICIPO
ESTIMACION 1 123,890.00 X (1-.30) 86,723.00 37,167.00
ESTIMACION 2 198,573.00 X (1-30) 139,001.10 59,571.90
ESTIMACION 3 240,801.00 X (1-.30) 168,560.70 72,240.30
ESTIMACION 4 287,516.00 X (1-.30) 201,261.20 86,254.80
595,546.00
DEL PRECIO DE LA ESTIMACIONSE LE DEDUCE LA UTILIDAD OBTENIENDO EL COSTO
DE VENTA.
Costo Utilidad
ESTIMACION 1 123,890.00 - 107,730.43 16,159.57
1.15 -

ESTIMACION 2 198,573.00 - 172,672.17 25,900.83

1.15 -

ESTIMACION 3 240,801.00 - 209,392.17 31,408.83

1.15 -
Comprobació
ESTIMACION 4 287,516.00 - 250,013.91 37,502.09
1.15 -

739,808.70 110,971.30

MES MES MES MES

VALOR DE LA ESTIMACION 123,890.00 198,573.00 240,801.00 287,516.00

INGRESOS POR ESTIMACION

86,723.00 139,001.10 168,560.70 201,261.20
NETO

COSTO DE VENTA 107,730.43 172,672.17 209,392.17 250,013.91

 FINANCIAMIENTO
MES ESTIMACION GASTOS DIFERENCIA DIF. ACUM.
3%

0 255,234.00
1 255,234.00 107,730.43 147,503.57 147,503.57
2 86,723.00 172,672.17 - 85,949.17 61,554.39
3 139,001.10 209,392.17 - 70,391.07 - 8,836.68 - 265.10
4 168,560.70 250,013.91 - 81,453.21 - 90,289.90 - 2,708.70
5 201,261.20 201,261.20 110,971.30
850,780.00 739,808.70 110,971.30 - 2,973.80

COSTO FINANCIERO: - 2,973.80 0.40 %

739,808.70

Precio de Venta 850,780.00 3,419.87

Costo de Venta 739,808.70
110,971.30
Costo de Financiamiento 2,973.80
Margen de contribución 107,997.51
Impuesto 30% 32,399.25
PTU 10% 10,799.75
Camara 0.2% 216.00
SECODAM 0.50% 539.99
64,042.52
 850,780.00 115%
110,971.30 15%
739,808.70 100%

255,234.00

Comprobación

850,780.00 OK

850,780.00 OK

595,546.00 OK

739,808.70 OK
a.- Monto total de la obra sin I.V.A. ( en millones) 217,390.00
b.- Porcentaje de anticipo 20%
c.- Total de las estimaciones 217,390.00

Mes 1 2 3 4
Estimacion 46,376.00 135,623.00 24,696.00 10,695.00

d.- Porcentaje de utilidad 8% 16,102.96

e.- Velocidad de pago de la estimacion (1 mes)
f.- Tasa de interes vigente mensual, para este ejemplo 4%

ANTICIPO = 217,390.00 X 20% = 43,478.00

Cobro neto AMORTIZACION ANTICIPO
ESTIMACION 1 46,376.00 X (1-.20) 37,100.80 9,275.20
ESTIMACION 2 135,623.00 X (1-.20) 108,498.40 27,124.60
ESTIMACION 3 24,696.00 X (1-.20) 19,756.80 4,939.20
ESTIMACION 4 10,695.00 X (1-.20) 8,556.00 2,139.00
173,912.00
DEL PRECIO DE LA ESTIMACIONSE LE DEDUCE LA UTILIDAD OBTENIENDO EL COSTO
DE VENTA.
Costo Utilidad
ESTIMACION 1 46,376.00 - 42,940.74 3,435.26
1.08 -

ESTIMACION 2 135,623.00 - 125,576.85 10,046.15

1.08 -

ESTIMACION 3 24,696.00 - 22,866.67 1,829.33

1.08 -
Comprobació
ESTIMACION 4 10,695.00 - 9,902.78 792.22
1.08 -

201,287.04 16,102.96

MES MES MES MES

VALOR DE LA ESTIMACION 46,376.00 135,623.00 24,696.00 10,695.00

INGRESOS POR ESTIMACION

37,100.80 108,498.40 19,756.80 8,556.00
NETO

COSTO DE VENTA 42,940.74 125,576.85 22,866.67 9,902.78

 FINANCIAMIENTO
MES ESTIMACION GASTOS DIFERENCIA DIF. ACUM.
4%

0 43,478.00
1 43,478.00 42,940.74 537.26 537.26
2 37,100.80 125,576.85 - 88,476.05 - 87,938.79 - 3,517.55
3 108,498.40 22,866.67 85,631.73 - 2,307.06 - 92.28
4 19,756.80 9,902.78 9,854.02 7,546.96
5 8,556.00 8,556.00 16,102.96
217,390.00 201,287.04 16,102.96 - 3,609.83

COSTO FINANCIERO: - 3,609.83 1.79 %

201,287.04

Precio de Venta 217,390.00 3,898.62

Costo de Venta 201,287.04
16,102.96
Costo de Financiamiento 3,609.83
Margen de contribución 12,493.13
Impuesto 30% 3,747.94
PTU 10% 1,249.31
Camara 0.2% 24.99
SECODAM 0.50% 62.47
7,408.43
 217,390.00 108%
16,102.96 8%
201,287.04 100%

43,478.00

Comprobación

217,390.00

217,390.00 OK

173,912.00 OK

201,287.04 OK
 Costo de indirectos. 91,000.00 0.14 COSTO DIRECTO.
lo que el banco te paga Tasa pasiva mensual. 0.50% 6 PRECIO DE VENTA. (PU)
cobra el banco intereses Tasa activa mensual. 3.50% 42 TIEMPO EJECUCIÓN.

CONCEPTO. ENERO. FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

AVANCES:
Avance de obra parcial. 35,000.00 99,750.00 125,000.00
Estimaciones. 45,500.00 129,675.00 162,500.00 0.00 0.00
INGRESOS:
Por anticipo. 20% 169,000.00
Por estimaciones. - 45,500.00 129,675.00 162,500.00 0.00 0.00
RETENCIONES:
Amortización anticipo. - -9,100.00 -25,935.00
SEDECAP. 5% al millar - -227.50 -648.38
CMIC. 2% al millar - -91.00 -259.35
TOTAL DE INGRESOS. 169,000.00 36,081.50 102,832.28

EGRESOS COSTO DIRECTO:

Mano de obra directa. 18,000.00 29,950.00
Mat. Compra directa. 62,000.00 32,750.00
Mat. Compra diferida. - 68,250.00
Equipos y operación. 4,586.00 8,993.00
Herramiente. 3% 540.00 898.50
Equipo de Seguridad. 2% 360.00 599.00
TOTAL COSTO DIRECTO. 85,486.00 141,440.50

INDIRECTOS:
Oficina central 6%. 2,100.00 5,985.00
Oficina de campo 8%. 2,800.00 7,980.00
TOTAL EGRESOS. 90,386.00 155,405.50

FLUJO DE CAJA.
Ingresos. 169,000.00 36,081.50
Egresos. -90,386.00 -155,405.50
Diferencias parciales. 78,614.00 -40,710.00

FINANCIAMIENTO:
Tasa pasiva mensual 0.5%. 0.05%
Tasa activa mensual 3.5%. -0.19%
Financiamiento parcial.
Financiamiento acumulado. -0.14%
393.07 -1,424.85
-1,031.78
Costo de Financiamiento = ( $ 500,000.00 + 65,000.00 ) x 0.7203% = $ 0.00
565,000.00 0.0000% -
650,000.00 741,000.00
845,000.00 104,000.00 Anexo Nº 4
7 MESES.

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE IMP. / TOTAL.

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

- -
- -
- -
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- - #DIV/0!
- -

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- -

- -
-
- -

650,000.00 91,000.00 741,000.00

0.0000% -
a.- Monto total de la obra sin I.V.A. ( en millones) 1,700,000.00
b.- Porcentaje de anticipo 30%
c.- Total de las estimaciones 1,700,000.00

Mes 1 2 3 4
Estimacion 255,000.00 510,000.00 510,000.00 425,000.00

d.- Porcentaje de utilidad 10% 154,545.45

e.- Velocidad de pago de la estimacion (1 mes)
f.- Tasa de interes vigente mensual, para este ejemplo 5.13%

ANTICIPO = 1,700,000.00 X 30% = 510,000.00

Cobro neto AMORTIZACION ANTICIPO
ESTIMACION 1 255,000.00 X (1-.30) 178,500.00 76,500.00
ESTIMACION 2 510,000.00 X (1-.30) 357,000.00 153,000.00
ESTIMACION 3 510,000.00 X (1-.30) 357,000.00 153,000.00
ESTIMACION 4 425,000.00 X (1-.30) 297,500.00 127,500.00
1,190,000.00
DEL PRECIO DE LA ESTIMACIONSE LE DEDUCE LA UTILIDAD OBTENIENDO EL COSTO
DE VENTA.
Costo Utilidad
ESTIMACION 1 255,000.00 - 231,818.18 23,181.82
1.1 -

ESTIMACION 2 510,000.00 - 463,636.36 46,363.64

1.1 -

ESTIMACION 3 510,000.00 - 463,636.36 46,363.64

1.1 -

ESTIMACION 4 425,000.00 - 386,363.64 38,636.36

1.1 -

1,545,454.55 154,545.45

MES MES MES MES

VALOR DE LA ESTIMACION 255,000.00 510,000.00 510,000.00 425,000.00

INGRESOS POR ESTIMACION

178,500.00 357,000.00 357,000.00 297,500.00
NETO

COSTO DE VENTA 231,818.18 463,636.36 463,636.36 386,363.64

 FINANCIAMIENTO
MES ESTIMACION GASTOS DIFERENCIA DIF. ACUM.
5.13%

0 510,000.00
1 510,000.00 231,818.18 278,181.82 278,181.82
2 178,500.00 463,636.36 - 285,136.36 - 6,954.55 - 356.77
3 357,000.00 463,636.36 - 106,636.36 - 113,590.91 - 5,827.21
4 357,000.00 386,363.64 - 29,363.64 - 142,954.55 - 7,333.57
5 297,500.00 297,500.00 154,545.45
1,700,000.00 1,545,454.55 154,545.45 - 13,517.55

COSTO FINANCIERO: - 13,517.55 0.87 %

1,545,454.55

Precio de Venta 1,700,000.00 14,869.31

Costo de Venta 1,545,454.55
154,545.45
Costo de Financiamiento 13,517.55
Margen de contribución 141,027.90
Impuesto 30% 42,308.37
PTU 10% 14,102.79
Camara 0.2% 282.06
SECODAM 0.50% 705.14
83,629.55
 1,700,000.00 110%
154,545.45 10%
1,545,454.55 100%

510,000.00

Comprobación

1,700,000.00 OK

1,700,000.00 OK

1,190,000.00 OK

1,545,454.55 OK