MANUAL DE POLÍTICAS Y

PROCEDIMIENTOS

SEGUIMIENTO DE LAS
RECOMENDACIONES
Auditoría
ADT-PRO-SEGREC-V001
Agosto 2017
ÍNDICE

I. OBJETIVO ......................................................................................................................... 3
II. ALCANCE ......................................................................................................................... 3
III. REFERENCIAS .................................................................................................................. 3
IV. TÉRMINOS Y DEFINICIONES ............................................................................................ 3
V. POLÍTICAS ........................................................................................................................ 3
VI. PROCEDIMIENTO ............................................................................................................. 3
VII. DIAGRAMA DE FLUJO ...................................................................................................... 5
VIII. REVISIONES...................................................................................................................... 7
IX. APROBACIÓN ................................................................................................................... 8

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Seguimiento de las recomendaciones
AUDITORÍA
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I. OBJETIVO
Establecer los pasos a seguir para realizar el seguimiento de las recomendaciones emitidas
después de las auditorías.

II. ALCANCE
El presente procedimiento se aplica al Auditor General, Auditor Senior y Asistente de
Auditoría.

III. REFERENCIAS
No aplica.

IV. TÉRMINOS Y DEFINICIONES

Recomendaciones de auditoría.- Son acciones que los Auditores creen necesarias para
corregir condiciones existentes o mejorar las operaciones.

Seguimiento.- Es el proceso mediante el cual los Auditores aseguran que el auditado está
realizando de forma adecuada, efectiva y oportuna las acciones recomendadas, con respecto a
los hallazgos de la auditoría.

V. POLÍTICAS
Seguimiento de las recomendaciones
1. El Asistente de Auditoría debe realizar el seguimiento de las recomendaciones indicadas en
el informe de auditoría.
2. Si el Gerente / Jefe de Planta o Área no acepta las recomendaciones, pero propone una
alternativa, el Auditor General debe evaluar la alternativa y decidir si la acepta o no; en caso
de no aceptarla, el Auditor General debe informar al Presidente Ejecutivo los riesgos
aceptados por el Gerente / Jefe de Planta o Área.

VI. PROCEDIMIENTO
SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES
Gerente / Jefe de Planta o Área
1. Si acepta las recomendaciones, informa por correo electrónico al Auditor General la
aceptación de las recomendaciones y el plan de acción para ejecutarlas y continúa con el
siguiente paso; caso contrario, continúa con el paso 7.

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Auditor General
2. Recibe por correo electrónico la información de la aceptación.
3. Informa por correo electrónico al Asistente de Auditoría que debe realizar el seguimiento.
Auditor Senior / Asistente de Auditoría
4. Realiza el seguimiento a las observaciones emitidas en el informe.
5. Después del tiempo de ejecución de la recomendación, revisa la implementación.
6. Cierra la auditoría, archiva la documentación y finaliza el proceso.
Gerente / Jefe de Planta o Área
7. Informa por correo electrónico al Auditor General la no aceptación de las recomendaciones,
el motivo y la alternativa.
Auditor General
8. Recibe la novedad y evalúa la alternativa.
9. Si acepta la alternativa, continúa con el paso 3; caso contrario, continúa con el siguiente
paso.
10. Informa al Presidente Ejecutivo los riesgos aceptados por el Gerente / Jefe de Planta o Área
y finaliza el proceso.

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VII.DIAGRAMA DE FLUJO
FLUJO PRINCIPAL

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SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES

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VIII. REVISIONES
FECHA SECCIÓN PROCESO RAZÓN DEL CAMBIO AUTORIZÓ

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IX. APROBACIÓN
REVISIÓN FIRMA REVISIÓN

Ing. Paola García ______________________________

Gerente de Proyectos y Procesos Fecha:

REVISIÓN Y APROBACIÓN FIRMA REVISIÓN Y APROBACIÓN

CPA Wilson Zarcos ______________________________

Auditor General Fecha:

APROBACIÓN FIRMA APROBACIÓN

Ing. Antonio Saab ______________________________

Presidente Fecha:

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