CIFP CRUZ DE PIEDRA

Examen

Nombre:                                                    Apellidos:            _____                                       

Módulo:    OPERACIONES DE TESORERIA                                                                                      
Ciclo:     2 CMGA                                               Fecha:      _______                                             
1,- AXA debe pagar a BEXA tres letras de cambio cuyos nominales son 10.000 €, 10.000 € y
22.857,15 €, y vencen a 60, 90 y 150 días, respectivamente, contados desde la fecha de
valoración. Ambas empresas acuerdan sustituir las tres letras por otra con vencimiento a 120
días, y aplican un tipo de descuento comercial simple del 8% anual (año comercial).
a) Determina el importe del capital con el que AXA hará frente al pago de las tres letras.
(1 PUNTO)
2- La empresa LABORIOSA, ante las necesidades de liquidez que se le presentan en el periodo comprendido entre
el 1 de abril y el 31 de mayo, ambos inclusive, decide contratar una cuenta de crédito con la entidad bancaria
SILBANK, con las siguientes condiciones:
− Límite del crédito: 60.000 €, con una comisión de apertura de 500 € y unos gastos de notario de 300 €,
cargados en la cuenta de crédito el día de la apertura (1 de abril).
− Intereses acreedores del 0,50% (año civil) con una retención del 19%, e intereses deudores del 12,50%
(año civil).
− En el caso de que la entidad bancaria autorice a realizar a la empresa excedidos (disposiciones por
encima del límite del crédito), le aplicará unos intereses del 20% (año civil).
− La comisión por no disposición asciende al 0,2% del saldo medio no dispuesto, y la de excedidos es
de 30 € por cada excedido producido.
− Los ingresos en efectivo por ventanilla se entienden realizados al día siguiente de la entrega. Las
operaciones realizadas por LABORIOSA en la cuenta de crédito fueron las siguientes:
a) El día 2 de abril, martes, la empresa realiza una transferencia de 35.000 € por el pago de las nóminas a
sus trabajadores. El adeudo se produce en la cuenta de la empresa ese mismo día.
b) El día 17 de abril, miércoles, emite un cheque por importe de 23.000 € como pago a un proveedor. El
cheque es adeudado en la cuenta de la empresa el día 19 abril.
c) El día 27 de abril, martes, son presentados al cobro recibos (adeudos directos) por importe de 65.000
€ y se adeudan en la cuenta de los correspondientes pagadores el día 29.
d) El día 2 de mayo, martes, la empresa da la orden de transferencia de 45.000 € por el pago de las
nóminas a sus trabajadores. El adeudo se produce en la cuenta de la empresa ese mismo día.
e) El 13 de mayo, lunes, adquiere unas divisas por 17.000 €. La entrega se produce el día 15 (fecha de
valor).

Con fecha de valor 1 de junio, realiza la liquidación de los distintos intereses, incluidas retenciones, y
comisiones devengadas del 1 de abril al 31 de mayo. Determina el importe que deberá entregar la
empresa LABORIOSA para la cancelación de la cuenta de crédito.

Realiza su liquidación.
(1,5 PUNTO)
3-La empresa PATINOSA descontó una letra de cambio que vencía dentro de dos cuatrimestres. El
banco aplicó un descuento del 10,20% simple anual y le cobró 22.368 €. ¿A cuánto ascendía el nominal
del efecto?
(0,5 PUNTO)
4·· La empresa EKILISA realiza un depósito de 10.000 € en una entidad bancaria que le abona un interés
efectivo anual del 6%. Si mantiene el depósito durante 15 meses, ¿a cuánto asciende el importe que
recibe? ¿Cuáles serán los intereses totales?
(0,5 PUNTO)
5·· Aimar Uribe, de 45 años de edad, desea cobrar un capital en el momento de su jubilación, dentro de
22 años, para cumplir su sueño de dar la vuelta al mundo. Para ello pretende contratar un seguro de
vida-ahorro y realizar aportaciones de 1.200 € al final de cada año. Determina el capital que conseguirá
para su jubilación si la aseguradora le ofrece un interés compuesto anual del 3%.
(1 PUNTO)

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6·· La empresa BETASA va a realizar unas instalaciones que, transcurridos 18 años, carecerán de valor.
Para la construcción necesitará tres años, y los siguientes años recibirá un pago de 100.000 €, al
comenzar cada año, por su alquiler. ¿Cuánto habrá pagado la empresa BETASA al inicio de la operación
si la rentabilidad de la inversión es del 12%, expresada en tanto compuesto o efectivo anual?
(0,5 PUNTO)
7·· La empresa FITOSA adeuda a KISA un total de 50.420 € repartidos en tres pagarés, cuyos
nominales son 12.000 €, 14.000 € y 24.420 €, y sus vencimientos a 40, 72 y 160 días, respectivamente,
contados desde la fecha de valoración. Se aplica un tipo de descuento bancario-comercial simple del
9% anual (año comercial).
a) Determina el importe del capital con el que FITOSA hará frente al pago de los tres pagarés
si ambas empresas acuerdan sustituirlo por otro con vencimiento a 120 días.
b) Si el pagaré que sustituye los tres anteriores tiene un nominal de 50.420 €, ¿en qué momento del
tiempo se producirá el vencimiento de ese pagaré?
(1 PUNTO)
8. La empresa PRIOSLA recibió un préstamo de la entidad ARGABANK, a devolver en ocho
años, con un principal igual a 200.000 €, a un interés del 9% compuesto o efectivo anual.
Elabora el cuadro de amortización de dicho préstamo aplicando el sistema de amortización
americano, el de cuotas amortizativas constantes (italiano) y el de términos amortizativos
constantes (francés).
(1 puntos).

9. Principales concepto en la gestión de la tesorería . (1 puntos).

10,Vamos a comprar un BMW X6 que cuesta 60000€ y para eso alquilamos un piso en Agaete, el alquiler
mensual es de 850,00€, que tiene los siguientes gastos:

-Agua 50€

-Luz 80€

-Comunidad 90€

-Varios 50€

Lo vamos a alquilar durante 6 años, damos de entrada lo que hemos ahorrado en el alquiler del piso y lo
financiamos a 6 años, tipo de interés de las operaciones activas 1,25% trimestral y pasivas 0,5% bimensual
(dos meses) ¿Cuánto va a a ser la letra del BMW?

(1 puntos).
11 Con fecha de liquidación 15 de agosto de 20XX, la empresa BURGOSA lleva a descontar
una remesa de efectos con los siguientes nominales:
Documento Pagaré 1 Letra de Pagaré 2 Letra de Letra de
cambio 1 cambio 2 cambio 3
Nominal 3.000 € 4.000 € 3.000 € 2.000 € 6.000 €
Vencimiento 01/09/20XX 03/09/20XX 15/09/20XX 20/10/20XX 30/10/20XX

Las condiciones pactadas entre BURGOSA y la entidad bancaria son: tipo de descuento
comercial del 12% anual (año comercial), con un mínimo de 20 días; timbre de 8,41 € por cada
efecto (en las letras se abona el impuesto al adquirir el efecto antes de librarlo); y comisión
por gestión de cobro (devenga el pago del IVA) del 0,60% del nominal, con un mínimo de 20 €.
a) Calcula el importe a recibir por BURGOSA.
b) Llegado el vencimiento de la letra de cambio 1, el efecto no es atendido por el deudor. Si
BURGOSA había pactado con la entidad el pago de una comisión por devolución de efectos
del 0,50% del nominal (IVA 21%) y unos gastos de correo de 1 €, ¿qué importe cargará en su
cuenta el banco?
(1 PUNTO)