Anexo-Paso 2 - 106013 - 84

DATOS DE LOS PARTICIPANTES DEL EQUIPO COLABORATIVO
PARTICIPANTES
(Apellidos y nombres)
KAREN DANIELA ZAMORA FARFAN
NOHORA RUBIANO PEDRAZA
MARTHA INES GARCIA CIFUENTES
ANDRES FELIPE ARROYAVE YEPES
ERIKA LIZETH SANTANA ESPINEL

L EQUIPO COLABORATIVO
GRUPO No. 106013_84
DOC. DE IDENTIDAD
1070022100
21148190
35414870
97613137
1076659194
INTRODUCCIÓN
La retención en la fuente es un recaudo anticipado del impuesto de renta y complementarios

el cual es causado en el momento de prestar un servicio, ventas de bienes o salarios, Por
medio del desarrollo de esta actividad logramos identificar los elementos de la retención en
la fuente, identificando las tarifas correspondientes de acuerdo con cada uno de los valores
de las operaciones propuestas en el taller de impuestos, como futuros profesionales
debemos estar siempre informados sobre la normatividad vigente en cuanto a la aplicación
de impuestos bases y tarifas.
Por medio de la retroalimentación y apoyo con los aportes de cada uno de los compañeros
logramos preparar, liquidar y presentar la declaración de retención en la fuente por medio de
los ejercicios propuestos de dos periodos lo cual nos brindo mayor claridad sobre la
liquidación y pago de este impuesto.
Por favor dar doble clic sobre la imagen para poder ver completo el archivo
el archivo
Taller de retención en la fuente
La sociedad Unadistas S.A.S, identificada con Nit: 900.999.555-4, realiza o
sujetas a retención durante los meses de enero y febrero de 2021, y tiene la
responsabilidades fiscales:
Código de responsabilidad
14
42
48
Código CIIU de la empresa: 4690
Actividades sujetas a retención mes de enero de 2021:
1. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas
Cuenta
143501
24080201
23654001
220501
SUMAS IGUALES
2. Se cancelan honorarios al contador público de la compañía por valor de $1
Causación:
Cuenta
511030
23651501
233525
SUMAS IGUALES
Pago:
Cuenta
111005
233525
SUMAS IGUALES
3. Se cancelan servicios generales por valor de $144.000 a la señora Norma
Causación:
Cuenta
513595
233595
SUMAS IGUALES
Pago:
Cuenta
111005
233595
SUMAS IGUALES
4. Se cancelan servicios generales por valor de $145.000 al señor Juan Pern
Causación:
Cuenta
513595
23652502
233595
SUMAS IGUALES
Pago:
Cuenta
111005
233595
SUMAS IGUALES
5. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones la perla” (
Cuenta
143501
24080201
23654002
220501
SUMAS IGUALES
6. Se pagan comisiones al señor Jesús Macea por valor de $2.700.000 (No e
Causación:
Cuenta
529505
23652001
233520
SUMAS IGUALES
Pago:
Cuenta
111005
233520
SUMAS IGUALES
7. Se paga arrendamiento de bienes inmuebles por valor de $2.900.000 a la e
Causación:
Cuenta
512010
24080202
23653002
233540
SUMAS IGUALES
Pago:
Cuenta
111005
233540
SUMAS IGUALES
8. Se cancela servicio de vigilancia y aseo a la empresa “Servicios Unadistas
Cuenta
513505
24080202
23652504
233595
SUMAS IGUALES
Pago:
Cuenta
111005
233595
SUMAS IGUALES
9. Se paga arrendamiento de maquinaria por valor de $2.240.000 a al señor B
Causación:
Cuenta
512015
23653001
233540
SUMAS IGUALES
Pago:
Cuenta
111005
233540
SUMAS IGUALES
13. Se cancelan honorarios por servicios legales a la compañía “KPG S.A.S” p

Cuenta
511025
23651501
233595
SUMAS IGUALES
Pago:
Cuenta
111005
233595
SUMAS IGUALES
14. Se venden mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S
Cuenta
413501
24080101
13551501
13050501
SUMAS IGUALES
15. Se paga nómina de empleados, los cuales presentan las siguientes deducc
Nombre y apellido
José Pereira
Salma Samur
Virginia Peredo
Gonzalo Jiménez
Cuenta
510506
237005
238030
236505
250501
510506
237005
238030
236505
250501
510506
237005
238030
236505
250501
510506
237005
238030
236505
250501
SUMAS IGUALES
Cuenta
250501
250501
250501
250501
111005
111005
111005
111005
SUMAS IGUALES
Actividades sujetas a retención m
1. Se compran mercancías generales a la empresa “Inversiones Macondo S.A
Cuenta
143501
24080201
23654001
220501
SUMAS IGUALES
2. Se cancelan honorarios al contador público de la compañía por valor de $1
Causación:
Cuenta
511030
23651501
233525
SUMAS IGUALES
Pago:
Cuenta
111005
233525
SUMAS IGUALES
3. Se cancelan servicios generales por valor de $148.000 a la señora Espera
Causación:
Cuenta
513595
23652501
233595
SUMAS IGUALES
Pago:
Cuenta
111005
233595
SUMAS IGUALES
4. Se cancelan servicios generales por valor de $155.000 al señor Juan Pern
Causación:
Cuenta
513595
23652501
233595
SUMAS IGUALES
Pago:
Cuenta
111005
233595
SUMAS IGUALES
5. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones la perla” (
Cuenta
143501
24080201
23654002
220501
SUMAS IGUALES
6. Se pagan comisiones al señor Jesús Macea por valor de $2.700.000 (No e
Causación:
Cuenta
529505
23652001
233520
SUMAS IGUALES
Pago:
Cuenta
111005
233520
SUMAS IGUALES
7. Se paga arrendamiento de bienes inmuebles por valor de $2.900.000 a la e
Causación:
Cuenta
512010
24080202
23653002
233540
SUMAS IGUALES
Pago:
Cuenta
111005
233540
SUMAS IGUALES
8. Se cancela servicio de vigilancia y aseo a la empresa “Servicios Unadistas
Cuenta
513505
24080202
23652504
233595
SUMAS IGUALES
Pago:
Cuenta
111005
233595
SUMAS IGUALES
9. Se paga arrendamiento de maquinaria por valor de $2.540.000 a al señor B
Causación:
Cuenta
512015
23653001
233540
SUMAS IGUALES
Pago:
Cuenta
111005
233540
SUMAS IGUALES
10. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas
Cuenta
143501
24080201
23654001
220501
SUMAS IGUALES
11. Se cancelan servicios generales por valor de $155.000 a la señora Emelina

Causación:
Cuenta
513595
23652501
233595
SUMAS IGUALES
Pago:
Cuenta
111005
233595
SUMAS IGUALES
12. Se cancela servicio de transporte de carga a la empresa “Velotaxi S.A.S” p

Causación:
Cuenta
513550
23652503
233545
SUMAS IGUALES
Pago:
Cuenta
111005
233545
SUMAS IGUALES
13. Se cancelan honorarios por servicios legales a la compañía “KPG S.A.S” p

Cuenta
511025
24080202
23651501
233595
SUMAS IGUALES
Pago:
Cuenta
111005
233595
SUMAS IGUALES
14. Se venden mercancías generales a la empresa “Distribuciones el diamante
Cuenta
413501
24080101
13551501
13050501
SUMAS IGUALES
15. Se paga nómina de empleados, los cuales presentan las siguientes deducc
Nombre y apellido
José Pereira
Salma Samur
Virginia Peredo
Gonzalo Jiménez
Cuenta
510506
237005
238030
236505
250501
510506
237005
238030
236505
250501
510506
237005
238030
236505
250501
510506
237005
238030
236505
250501
SUMAS IGUALES
Cuenta
250501
250501
250501
250501
111005
111005
111005
111005
SUMAS IGUALES
etención en la fuente
ficada con Nit: 900.999.555-4, realiza operaciones
s de enero y febrero de 2021, y tiene las siguientes
nsabilidades fiscales:
Responsabilidad
Impuesto de renta y complementario

régimen ordinario.
Retención en la fuente a título de renta.
Retención en la fuente en el impuesto sobre

las ventas.
Informante de exógena.
Obligado a Llevar Contabilidad.
Impuesto sobre las ventas
a retención mes de enero de 2021:
a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S” (Declarante), por valor de $12.500.000, IVA 19%.
Concepto Debito
Mercancia no fabricada por la empresa 12,500,000
Iva descontable en compras del 19% 2,375,000
Retencion en la fuente compras generales

declarantes del 2,5%
Proveedores nacionales
UMAS IGUALES 14,875,000
público de la compañía por valor de $1.300.000 (No declarante).
Concepto Debito
Honorarios asesoria financiera 1,300,000
Retencion en la fuente por honorarios no

declarantes del 10%
Honorarios
Concepto Debito
Banco nacional
Honorarios 1,170,000
r valor de $144.000 a la señora Norma Paredes la cual no es declarante.
Concepto Debito
Servicios generales 144,000
Otros
UMAS IGUALES 144,000
Concepto Debito
Banco nacional
Otros 144,000
r valor de $145.000 al señor Juan Perna el cual es declarante.
Concepto Debito
Retencion en la fuente por servicios

declarantes 4%
Otros
Concepto Debito
Banco nacional
Otros 139,200
a la empresa “Distribuciones la perla” (No declarante), por valor de $7.500.000, IVA 19%.
Concepto Debito

s Macea por valor de $2.700.000 (No es declarante).
Concepto Debito
comisiones 2,700,000
Retencion en la fuente por comisiones no

declarantes 10%
comisiones
Concepto Debito
Banco nacional
nmuebles por valor de $2.900.000 a la empresa “Inversiones Sucre Ltda.”, IVA 19% es declarante
Concepto Debito
Construcciones y edificaciones 2,900,000
Iva descontable del 19% por servicios 551,000
retencion en la fuente por arredamientos

bienes inmuebles 3,5%
Arrendamientos
Concepto Debito
Banco nacional
Arrendamientos 3,349,500
seo a la empresa “Servicios Unadistas S.A.S” por valor de $4.850.000, AUI 10%, IVA 19% sobre
Concepto Debito
Aseo y vigilancia 4,850,000
retencion en la fuente por servicios

generales del AIU
otros
Concepto Debito
Banco nacional
otros 4,966,400
ria por valor de $2.240.000 a al señor Bonifacio González, no es declarante.
Concepto Debito
Arrendamiento de maquinaria y equipos 2,240,000

bienes muebles 4%
Arrendamientos
Concepto Debito
Banco nacional
s legales a la compañía “KPG S.A.S” por valor de $3.700.000 la cual es declarante.

Concepto Debito
Asesoria Juridica 3,700,000
Retencion en la fuente por honorarios

declarantes del 11%
Otros
Concepto Debito
Banco nacional
Otros 3,293,000
la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S”, por valor de $55.100.000, IVA 19%.
Concepto Debito
Mercancia generales -
Iva generado del 19% -
Retención en la fuente 2,5% 1,377,500
clientes nacionales 64,191,500
cuales presentan las siguientes deducciones a disminuir de su base de retención por salarios;
Valor devengado Deducción
Aportes cuentas AFC (de

$7.350.000. ahorro para el fomento a la
construcción).
Intereses para el préstamo de

$6.500.000.
Vivienda.
2 Hijos dependientes
$ 7.350.000.
económicos.
Aportes a Fondos de Pensión
$8.337.000.
voluntaria.
Concepto Debito
Sueldos 7,350,000
EPS
Aporte a Pensión
Retencion en la fuente por salarios
Nomina por pagar
Sueldos 6,500,000
EPS
Aporte a Pensión
Nomina por pagar
Sueldos 7,350,000
EPS
Aporte a Pensión
Nomina por pagar
Sueldos 8,337,000
EPS
Aporte a Pensión

Nomina por pagar
Concepto Debito
Nomina por pagar 6,526,500
Nomina por pagar
Nomina por pagar
Nomina por pagar
Nomina por pagar

Actividades sujetas a retención mes de febrero de 2021:
a la empresa “Inversiones Macondo S.A.S” (Declarante), por valor de $22.400.000, IVA 19%.
Concepto Debito

público de la compañía por valor de $1.400.000 (Declarante).
Concepto Debito
Honorarios asesoria financiera 1,400,000

declarantes del 11%
Honorarios
Concepto Debito
Banco nacional
Honorarios 1,246,000
r valor de $148.000 a la señora Esperanza Ortega la cual no es declarante.
Concepto Debito
Retencion en la fuente por servicios no

declarantes 6%
Otros
Concepto Debito
Banco nacional
Otros 139,120
r valor de $155.000 al señor Juan Perna el cual no es declarante.
Concepto Debito

declarantes 6%
Otros
Concepto Debito
Banco nacional
Otros 145,700
a la empresa “Distribuciones la perla” (No declarante), por valor de $7.500.000, IVA 19%.
Concepto Debito


no declarantes 3,5%
s Macea por valor de $2.700.000 (No es declarante).
Concepto Debito
Retencion en la fuente por comisiones no

declarantes 10%
comisiones

Concepto Debito
Banco nacional
nmuebles por valor de $2.900.000 a la empresa “Inversiones Sucre Ltda.”, IVA 19% es declarante
Concepto Debito
Construcciones y edificaciones 2,900,000

bienes inmuebles 3,5%
Arrendamientos

Concepto Debito
Banco nacional
seo a la empresa “Servicios Unadistas S.A.S” por valor de $4.850.000, AUI 10%, IVA 19% sobre
Concepto Debito
Aseo y vigilancia 4,850,000
retencion en la fuente por servicios AIU del

5%
otros

Concepto Debito
Banco nacional
otros 4,966,400
ria por valor de $2.540.000 a al señor Bonifacio González, no es declarante.
Concepto Debito
Arrendamiento de maquinaria y equipos 2,540,000

bienes muebles 4%
Arrendamientos

Concepto Debito
Banco nacional
a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S” (Declarante), por valor de $988.000, IVA 19%.
Concepto Debito
Mercancia no fabricada por la empresa 988,000
Iva descontable en compras del 19% 187,720

r valor de $155.000 a la señora Emelina Navarro, la cual no es declarante.

Concepto Debito

declarantes 6%
Otros
Concepto Debito
Banco nacional
Otros 145,700
e carga a la empresa “Velotaxi S.A.S” por valor de $156.900, la cual es declarante.

Concepto Debito
Servicio de transporte 156,900
Retencion en la fuente por servicios de

transporte 1%
transportes- fletes y acarreos
Concepto Debito
Banco nacional
transportes- fletes y acarreos 155,331
s legales a la compañía “KPG S.A.S” por valor de $3.900.000 la cual es declarante.

Concepto Debito
Asesoria Juridica 3,900,000
Iva descontable en servicios del 19% 741,000

declarantes del 11%
Otros
Concepto Debito
Banco nacional
Otros 4,212,000

la empresa “Distribuciones el diamante S.A.S”, por valor de $64.600.000, IVA 19%.
Concepto Debito
Mercancia generales -
Iva generado del 19% -
Retención en la fuente 2,5% 1,615,000
clientes nacionales 75,259,000
cuales presentan las siguientes deducciones a disminuir de su base de retención por salarios;
Valor devengado Deducción
Aportes cuentas AFC (de

$7.350.000. ahorro para el fomento a la
construcción).
Intereses para el préstamo de

$6.500.000.
Vivienda.
2 Hijos dependientes
$ 7.350.000.
económicos.
Aportes a Fondos de Pensión
$8.337.000.
voluntaria.
Concepto Debito
Sueldos 7,350,000
EPS
Aporte a Pensión
Nomina por pagar
Sueldos 6,500,000
EPS
Aporte a Pensión
Nomina por pagar
Sueldos 7,350,000
EPS
Aporte a Pensión
Nomina por pagar
Sueldos 8,337,000
EPS
Aporte a Pensión
Nomina por pagar
Concepto Debito
Nomina por pagar
Nomina por pagar
Nomina por pagar
Nomina por pagar

500.000, IVA 19%.
Credito
312,500
14,562,500
14,875,000
Credito
130,000
1,170,000
1,300,000
Credito
1,170,000
1,170,000
Credito
144,000
144,000
Credito
144,000
144,000
Credito
5,800
139,200
145,000
Credito
139,200
139,200
0, IVA 19%.
Credito
262,500
8,662,500
8,925,000
Credito
270,000
2,430,000
2,700,000
Credito
2,430,000
2,430,000
A 19% es declarante.
Credito
101,500
3,349,500
3,451,000
Credito
3,349,500
3,349,500
0%, IVA 19% sobre el valor del AUI.
Credito
24,250
4,966,400
4,990,650
Credito
4,966,400
4,966,400
Credito
89,600
2,150,400
2,240,000
Credito
2,150,400
2,150,400
Credito
407,000
3,293,000
3,700,000
Credito
3,293,000
3,293,000
Credito
55,100,000
10,469,000
65,569,000
ción por salarios;
Valor deducción
25% del valor del

ingreso.
35% del valor del

ingreso.
10% del valor del

ingreso.
20% del valor del
ingreso.
Credito
294,000
367,500
107,000
6,581,500
260,000
325,000
19,000
5,896,000
294,000
367,500
193,000
6,495,500
333,500
416,900
210,000
7,376,600
29,537,000
Credito
6,526,500
5,841,000
6,440,500
7,321,600
29,537,000
0.000, IVA 19%.
Credito
ok
560,000
ok
26,096,000
26,656,000
Credito
ok
154,000 ok
1,246,000
1,400,000
Credito
1,246,000
1,246,000
Credito
ok
8,880 ok
139,120
148,000
Credito
139,120
139,120
Credito
ok
9,300 ok
145,700
155,000
Credito
145,700
145,700
0, IVA 19%.
Credito
ok
ok
262,500 ok
8,662,500
8,925,000
Credito
ok
270,000 ok
2,430,000
2,700,000
Credito
2,430,000
2,430,000
A 19% es declarante.
Credito
ok
101,500 ok
3,349,500
3,451,000
Credito
3,349,500
3,349,500
0%, IVA 19% sobre el valor del AUI.
Credito
24,250
4,966,400
4,990,650
Credito
4,966,400
4,966,400
Credito
101,600
2,438,400
2,540,000
Credito
2,438,400
2,438,400
8.000, IVA 19%.
Credito
ok
ok
24,700 ok
1,151,020
1,175,720
Credito
ok
9,300 ok
145,700
155,000
Credito
145,700
145,700
Credito
ok
1,569 ok
155,331
156,900
Credito
155,331
155,331
Credito
429,000
4,212,000
4,641,000
Credito
4,212,000
4,212,000
Credito
64,600,000
12,274,000
76,874,000
ción por salarios;
Valor deducción
25% del valor del

ingreso.
35% del valor del

ingreso.
10% del valor del

ingreso.
20% del valor del
ingreso.
Credito
294,000
367,500
107,000
6,526,500
260,000
325,000
19,000
5,841,000
294,000
367,500
193,000
6,526,500
333,500
416,900
210,000
7,338,600
29,537,000
Credito
6,526,500
5,841,000
6,440,500
7,321,600
29,537,000
La sociedad Unadistas S.A.S
Nit: 900.999.555-4
LIQUIDACION NOMINA
PERIODO 01/2021 NOMINA DE ENERO DE 2021
DATOS GENERALES DEVENGADO DEDUCCIONES A PAGAR

ITEM IDENTIFICACION NOMBRE BASICO HRS SUELDO HEN DEVENGADO EPS AFP RTE FTE TOT DED NETO
1 1,014,526,320 JOSE PEREIRA $ 7,350,000 240 7,350,000 0 7,350,000 294,000 367,500 107,000 768,500 $ 6,581,500
2 52,601,852 SALMA SAMUR $ 6,500,000 240 6,500,000 0 6,500,000 260,000 325,000 19,000 604,000 $ 5,896,000
3 23,516,251 VIRGINIA PEREDO $ 7,350,000 240 7,350,000 0 7,350,000 294,000 367,500 193,000 854,500 $ 6,495,500
4 1,015,246,843 GONZALO JIMENEZ $ 8,337,000 240 8,337,000 0 8,337,000 333,500 416,900 210,000 960,400 $ 7,376,600
TOTAL NOMINA =======> $ 29,537,000 $0 $ 29,537,000 $ 1,181,500 $ 1,476,900 $ 529,000 $ 3,187,400 $ 26,349,600
La sociedad Unadistas S.A.S
Nit: 900.999.555-4
LIQUIDACION NOMINA
PERIODO 02/2021 NOMINA DE FEBRERO DE 2021
DATOS GENERALES DEVENGADO DEDUCCIONES A PAGAR

ITEM IDENTIFICACION NOMBRE BASICO HRS SUELDO HEN DEVENGADO EPS AFP RTE FTE TOT DED NETO
1 1,014,526,320 JOSE PEREIRA $ 7,350,000 240 7,350,000 0 7,350,000 294,000 367,500 107,000 768,500 $ 6,581,500
2 52,601,852 SALMA SAMUR $ 6,500,000 240 6,500,000 0 6,500,000 260,000 325,000 19,000 604,000 $ 5,896,000
3 23,516,251 VIRGINIA PEREDO $ 7,350,000 240 7,350,000 0 7,350,000 294,000 367,500 193,000 854,500 $ 6,495,500
4 1,015,246,843 GONZALO JIMENEZ $ 8,337,000 240 8,337,000 0 8,337,000 333,500 416,900 210,000 960,400 $ 7,376,600
TOTAL NOMINA =======> $ 29,537,000 $0 $ 29,537,000 $ 1,181,500 $ 1,476,900 $ 529,000 $ 3,187,400 $ 26,349,600
Declaración Mensual de Retenciones en la Fuente Privada 350
1. año 2 0 2 1 0 1
4. Número de formularo
Colombia
Un compromiso que no podemos evadir
1 Lea Cuidadosamente las instrucciones 5 6

5. Número de Identificaciín Tributaria (NI 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
declarante
Datos del
900999555 4
12. Cod
11. Razón social
Direccion
seccional
SOCIEDAD UNADISTA SAS
90. Autorretenedores Persons Jurídicas exonerados de
Si es una corrección ind25.Código 26. No. Formulario anterior aportes (art. 114 E.T.) 91. Tarifa 0.4
Base sujeta a retención para
Concepto Retenciones a titulo de renta
pagos a abonos en cuenta
Rentas de trabajo 27 2,784,000 52 529,000
Rentas de pensiones 28 - 53
-
Honorarios 29 5,000,000 54
537,000
Comisiones 30 2,700,000 55
270,000
Servicios 31 630,000 56
30,000
Rendimientos financieros e intereses 32 - 57
-
Arrendamientos (Muebles e inmuebles) 33 5,140,000 58
191,000
Regalias y explotacion de la propiedad intelectual 34 - 59
-
Dividendos y participaciones 35 - 60
-
Compras 36 20,000,000 61
575,000
Transacciones con tarjetas débito y crédito 37 - 62
-
Contratos de construcción 38 - 63
-
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito 39 - 64
-
Loterías, rifas, apuestas y similares 40 - 65
-
Otros pagos sujetos a retención 41 - 66
-
Contribuyentes exonerados de aportes (art. 114-1 E.T.) 42 - 67
-
Ventas 43 55,100,000 68
221,000
Autorretenciones
Honorarios 44 - 69
-
Comisiones 45 - 70
-
Servicios 46 - 71
-
Rendimientos financieros 47 - 72
-
Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (Hidrocarburos y demás productos mineros) 48 73
Otros Conceptos 49 - 74
-
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio 50 - 75
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente 51 - 76
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resultadas 77
Total retenciones renta y complementarios (Sume casillas 52 a 76 y reste casilla 77) 78

2,353,000
Retenciones practicadas a tiutlo de impuesto sobre las ventas (I.V.A)
.A responsables del impuesto sobre las ventas 79
Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados 80

-
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resultadas 81 -
Total retenciones I.V.A. (Sume 79 y 80 y reste 81) 82 -
Retenciones impuesto de timbre nacional 83
Retenciones Impuesto nacional al consumo 84
Retención contribución laudos arbitrales 85
Total retenciones 86 2,353,000

Total
Más Sanciones 87
-
Total retenciones más sanciones 88
2,353,000
85. No. Indentificación signatario 86. DV
997. Espacio exclusivo para el sello

981. Código Representación de la entidad recaudadora
(Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total $ 2,353,000
Firma del declarante o de quien lo representa
996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora
982. Código Contador o Revisor Fiscal
Firma Revisor Fiscal o Contador 994. Con Salvedades
Coloque el timbre de la m‡quina

registradora al dorso de este formulario
983. No. Tarjeta Profesional
elaborado por actualícese
Declaración de Retenciones en
Espacio reservado para la DIAN
1 3 3 4
93.
92. A paises Concepto de 94. País
pago
Rentas de
1 trabajo
Honorarios
2
Comisiones
3
servicios
4 declarantes
Compras
5 declarantes
Arrendamient
6 os
Arrendamient
7 os
servicios AIU
8
Compras no
9 declarantes
Honorarios
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
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30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
tenciones en la Fuente 350

Página de Hoja No. 2
4. Número de formulario
Cód 95. Base 96.Tarifa (%) 97. Valor retención
2,784,211 19 529,000
1,300,000 10 130,000
2,700,000 10 270,000
145,000 4 5,800
12,500,000 2.5 312,500
2,240,000 4 89,600
2,900,000 3.5 101,500
485,000 5 24,250
7,500,000 3.5 262,500
3,700,000 11 407,000
50
Valor retención
529,000
130,000
270,000
5,800
312,500
89,600
101,500
24,250
262,500
407,000
MAQUITIERRA S.A.S.
NIT 900.857.515
Jan-21
RETENCION EN LA FUENTE
Empleado: SALMA SAMUR
UVT 2021 $ 36,308

RETENCIÓN RENTAS DE TRABAJO
Totalidad de ingresos renta de trabajo (Excluir prima de servicios procedimiento 1) $ 6,500,000
Ingresos laborales $ 6,500,000
INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA

1. Aportes obligatorios a Pension. (Art. 55 Estatuto Tributario) $ 260,000
2. Aportes obligatorios a salud. (Art. 56 Estatuto Tributario) $ 260,000
3. Aportes voluntarios a fondo de Pensiones obligatorias. (Art. 55 E.T. Dcto 1625 Art. 1.2.1.12.9) $ 65,000
Total Ingresos no constitutivos $ 585,000
Subtotal 1 $ 5,915,000
DEDUCCIONES
1. Pago intereses de vivienda o Costo Financiero Leasing Habitacional. Limite maximo 100 UVT
$ 2,275,000
Mensuales ($3.315.600) Dcto 1625 de 2016 Art. 1.2.4.1.23
2. Deduccion por dependientes (Ver Art. 387 E.T.) No puede exceder del 10% del ingreso bruto del
trabajador y maximo 32 UVT mensuales. (1.061.000 2018) Se debe exigir certificado para aplicar $ -
esta deducción. Dcto 1625 de 2018 Art. 1.2.4.1.18
3. Pagos Por Salud medicina prepagada. No puede Exceder 16 Uvt Mensuales. 530.000 Año 2018) $ -
Total Deduciones $ 2,275,000
Subtotal 2 $ 3,640,000
RENTAS EXENTAS
a. Aportes Voluntarios Empleador Fondo de Pensiones (Art 126 -1 E.T.) $ -
b. Aportes a cuentas AFC (Art 126 - 4 E.T.) La Sumatoria de los beneficios a (Aportes voluntarios) y
b (Aportes AFC), no pueden exceder del 30% del ingreso laboral o tributario del año y hasta un $ -
maximo de 3.800 Uvt por año. (125.9928200 año 2018) Art. 126-1 E.T.
c. Otros rentas exentas. Art. 206 numerales 1 al 8
Total Rentas Exentas $ -
Subtotal 3 $ 3,640,000
Renta de Trabajo Exenta (25%). Maximo $ 7.957.440 Año 2018. (240 Uvt) $ 910,000
Subtotal 4 $ 2,730,000
Cifra control 40% Deducciones y rentas exentas $ 2,366,000

Total deducciones y renta exentas $ 3,185,000
En todo caso el Maximo permitido es de 420 UVT Articulo 1.2.4.1.6 Decreto 1625 de 2016
$ 15,249,000
13.926.000
Ingreso Laboral Mensual Base para Retención en la Fuente $ 3,549,000
Ingreso laboral gravado en UVT $ 98
Tarifa Marginal Impuesto Retencion

Hasta por aplicar
87 0% $0 -
145 19% (Ingreso laboral gravado expresado en
UVT menos 87 UVT)*19% 74,000
UVT menos 145 UVT)*28% más 11 UVT -
En adelante 39% (Ingreso laboral gravado expresado en
UVT 2021 $ 36,308

Ingreso laboral gravado en uvt $ 98
$ 74,000
MAQUITIERRA S.A.S.
NIT 900.857.515
Jan-21
UVT 2021 $ 36,308


Subtotal 1 $ 7,586,670
DEDUCCIONES
$ -
trabajador y maximo 32 UVT mensuales. (1.061.000 2018) Se debe exigir certificado para aplicar $ -
Total Deduciones $ -
Subtotal 2 $ 7,586,670
RENTAS EXENTAS
a. Aportes Voluntarios Empleador Fondo de Pensiones (Art 126 -1 E.T.) $ 1,667,400
Total Rentas Exentas $ 1,667,400
Subtotal 3 $ 5,919,270
Renta de Trabajo Exenta (25%). Maximo $ 7.957.440 Año 2018. (240 Uvt) $ 1,480,000
Subtotal 4 $ 4,439,270

$ 15,249,000
13.926.000

Hasta por aplicar
87 0% $0 -
UVT menos 87 UVT)*19% 265,000
UVT 2021 $ 36,308

$ 265,000
MAQUITIERRA S.A.S.
NIT 900.857.515
Jan-21
UVT 2021 $ 36,308


Subtotal 1 $ 6,688,500
DEDUCCIONES
$ -
trabajador y maximo 32 UVT mensuales. (1.061.000 2018) Se debe exigir certificado para aplicar $ 735,000
Total Deduciones $ 735,000
Subtotal 2 $ 5,953,500
RENTAS EXENTAS
a. Aportes Voluntarios Empleador Fondo de Pensiones (Art 126 -1 E.T.) $ -
Total Rentas Exentas $ -
Subtotal 3 $ 5,953,500
Renta de Trabajo Exenta (25%). Maximo $ 7.957.440 Año 2018. (240 Uvt) $ 1,488,000
Subtotal 4 $ 4,465,500

$ 15,249,000
13.926.000

Hasta por aplicar
87 0% $0 -
UVT menos 87 UVT)*19% 248,000
UVT 2021 $ 36,308

$ 248,000
Declaración Mensual de Retenciones en la Fuente Privada 350
1. año 2 0 2 1 0 2
4. Número de formularo
Colombia
Un compromiso que no podemos evadir
1 Lea Cuidadosamente las instrucciones 5 6

5. Número de Identificaciín Tributaria (NI 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
declarante
Datos del
900999555 4
12. Cod
11. Razón social
Direccion
seccional
SOCIEDAD UNADISTA SAS
90. Autorretenedores Persons Jurídicas exonerados de
Si es una corrección ind25.Código 26. No. Formulario anterior aportes (art. 114 E.T.) 91. Tarifa 0.4
Base sujeta a retención para
Concepto Retenciones a titulo de renta
pagos a abonos en cuenta
Rentas de trabajo 27 2,784,000 52 529,000
Rentas de pensiones 28 - 53
-
Honorarios 29 5,300,000 54
583,000
Comisiones 30 2,700,000 55
270,000
Servicios 31 1,100,000 56
54,000
Rendimientos financieros e intereses 32 - 57
-
Arrendamientos (Muebles e inmuebles) 33 5,440,000 58
203,100
Regalias y explotacion de la propiedad intelectual 34 - 59
-
Dividendos y participaciones 35 - 60
-
Compras 36 30,860,000 61
847,000
Transacciones con tarjetas débito y crédito 37 - 62
-
Contratos de construcción 38 - 63
-
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito 39 - 64
-
Loterías, rifas, apuestas y similares 40 - 65
-
Otros pagos sujetos a retención 41 - 66
-
Contribuyentes exonerados de aportes (art. 114-1 E.T.) 42 - 67
-
Ventas 43 64,600,000 68
259,000
Autorretenciones
Honorarios 44 - 69
-
Comisiones 45 - 70
-
Servicios 46 - 71
-
Rendimientos financieros 47 - 72
-
Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (Hidrocarburos y demás productos mineros) 48 73
Otros Conceptos 49 - 74
-
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio 50 - 75
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente 51 - 76
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resultadas 77
Total retenciones renta y complementarios (Sume casillas 52 a 76 y reste casilla 77) 78

2,745,100
Retenciones practicadas a tiutlo de impuesto sobre las ventas (I.V.A)
.A responsables del impuesto sobre las ventas 79
Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados 80

-
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resultadas 81 -
Total retenciones I.V.A. (Sume 79 y 80 y reste 81) 82 -
Retenciones impuesto de timbre nacional 83
Retenciones Impuesto nacional al consumo 84
Retención contribución laudos arbitrales 85
Total retenciones 86 2,745,100

Total
Más Sanciones 87
-
Total retenciones más sanciones 88
2,745,100
85. No. Indentificación signatario 86. DV
997. Espacio exclusivo para el sello

981. Código Representación de la entidad recaudadora
(Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total $ 2,745,100
Firma del declarante o de quien lo representa
996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora
982. Código Contador o Revisor Fiscal
Firma Revisor Fiscal o Contador 994. Con Salvedades
Coloque el timbre de la m‡quina

registradora al dorso de este formulario
983. No. Tarjeta Profesional
Declaración de Retenciones en
Espacio reservado para la DIAN
1 3 3 4
93.
92. A paises Concepto de 94. País
pago
Rentas de
1 trabajo
Honorarios
2
Comisiones
3
servicios
4 declarantes
Compras
5 declarantes
Arrendamient
6 os
Arrendamient
7 os
servicios AIU
8
Compras no
9 declarantes
Honorarios
10
Servicio
11 transporte
Servicios
12
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15
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42
43
44
45
46
47
48
49
tenciones en la Fuente 350

Página de Hoja No. 2
4. Número de formulario
Cód 95. Base 96.Tarifa (%) 97. Valor retención
2,784,211 19 529,000
- 10
2,700,000 10 270,000
- 4
23,360,000 2.5 584,000
2,540,000 4 101,600
2,900,000 3.5 101,500
485,000 5 24,250
7,500,000 3.5 262,500
5,300,000 11 583,000
156,900 1 1,569
458,000 6 27,480
50
Valor retención
529,000
270,000
584,000
101,600
101,500
24,250
262,500
583,000
1,569
27,480
CONCLUSIONES

Este trabajo analiza la estructura tributaria colombiana desde una perspectiva comparada. El propósito central
es evaluar la carga tributaria en Colombia con relación a un punto de referencia internacional, que permita
obtener conclusiones en términos de la competitividad de las inversiones en el país en comparación con otras
economías.
Es claro que los esfuerzos deben concentrarse en los dos impuestos que generan el mayor recaudo; primer el
impuesto sobre la renta y segundo el impuesto al valor agregado IVA, para el caso de Colombia.
Es importante como futuros profesionales tener pleno dominio sobre los impuestos, como funciona el sistema
tributario, cuales son los impuestos vigentes para el municipio, departamento y a nivel nacional, al igual que
sus porcentajes a aplicar y como se debe llevar la contabilización de los mismos.
Los impuestos son montos de dinero que las personas y las empresas deben pagar a una entidad
gubernamental, tienen como l objetivo de financiar los servicios que el gobierno tiene que prestar a los
ciudadanos.
Los impuestos son tributos que cada persona o empresa debe pagar al Estado para costear gastos de toda la
población".
Hay diferentes tipos de impuestos algunos son obligatorios para todos y otros dependen de la adquisición de
ciertos bienes o servicios, como el IVA.
En cuánto a lo que cada sujeto le corresponde pagar por impuestos, cada contribuyente pagará tributos según
su capacidad económica. En base a los siguientes tres indicadores:
Patrimonio
Renta
Gasto (o consumo)

parada. El propósito central
ernacional, que permita
en comparación con otras
mayor recaudo; primer el

e Colombia.
, como funciona el sistema
vel nacional, al igual que
a una entidad
ne que prestar a los
costear gastos de toda la

enden de la adquisición de
ente pagará tributos según

Referencias
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https://bibliotecavirtual.unad.edu.co
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https://bibliotecavirtual.unad.edu.co
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• Zuluaga, J. E. ((2020).). elibronet.bibliotecavirtual.unad.edu.co . Obtenido de
https://elibronet.bibliotecavirtual.unad.edu.co
• Zuluaga, J. E.-1. ((2020)). elibro-net.bibliotecavirtual.unad.edu.co. Obtenido de https://elibro-
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• Zuluaga, J. E.-4. ((2020).). /elibro-net.bibliotecavirtual.unad.edu.co. Obtenido de https://elibro-
• Zuluaga, J. E.-8. ((2020). ). elibro-net.bibliotecavirtual.unad.edu.co. Obtenido de https://elibro-
• Zuluaga, J. E.-8. ((2020).). elibro-net.bibliotecavirtual.unad.edu.co. Obtenido de https://elibro-
• Zuluaga, J. T.-3. ( (2020). ). elibro-net.bibliotecavirtual.unad.edu.co. Obtenido de https://elibro-
Septiembre., •. I. ((2019). ). www.nicniif.org, . Obtenido de https://www.nicniif.org,
Zuluaga, J. E.-1. ( (2020).). elibro-net.bibliotecavirtual.unad.edu.co. Obtenido de https://elibro-
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de .https://elibro-
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Anexo-Paso 2 - 106013 - 84

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DATOS DE LOS PARTICIPANTES DEL EQUIPO COLABORATIVO

KAREN DANIELA ZAMORA FARFAN

NOHORA RUBIANO PEDRAZA

MARTHA INES GARCIA CIFUENTES

ANDRES FELIPE ARROYAVE YEPES

ERIKA LIZETH SANTANA ESPINEL

GRUPO No. 106013_84

La retención en la fuente es un recaudo anticipado del impuesto de renta y complementarios

Código CIIU de la empresa: 4690

Actividades sujetas a retención mes de enero de 2021:

1. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas

2. Se cancelan honorarios al contador público de la compañía por valor de $1

3. Se cancelan servicios generales por valor de $144.000 a la señora Norma

5. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones la perla” (

7. Se paga arrendamiento de bienes inmuebles por valor de $2.900.000 a la e

8. Se cancela servicio de vigilancia y aseo a la empresa “Servicios Unadistas

9. Se paga arrendamiento de maquinaria por valor de $2.240.000 a al señor B

13. Se cancelan honorarios por servicios legales a la compañía “KPG S.A.S” p

14. Se venden mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S

Actividades sujetas a retención m

1. Se compran mercancías generales a la empresa “Inversiones Macondo S.A

2. Se cancelan honorarios al contador público de la compañía por valor de $1

3. Se cancelan servicios generales por valor de $148.000 a la señora Espera

5. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones la perla” (

7. Se paga arrendamiento de bienes inmuebles por valor de $2.900.000 a la e

8. Se cancela servicio de vigilancia y aseo a la empresa “Servicios Unadistas

9. Se paga arrendamiento de maquinaria por valor de $2.540.000 a al señor B

10. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas

11. Se cancelan servicios generales por valor de $155.000 a la señora Emelina

12. Se cancela servicio de transporte de carga a la empresa “Velotaxi S.A.S” p

13. Se cancelan honorarios por servicios legales a la compañía “KPG S.A.S” p

Impuesto de renta y complementario

Retención en la fuente a título de renta.

Retención en la fuente en el impuesto sobre

Obligado a Llevar Contabilidad.

Impuesto sobre las ventas

a retención mes de enero de 2021:

Iva descontable en compras del 19% 2,375,000

Retencion en la fuente compras generales

UMAS IGUALES 14,875,000

público de la compañía por valor de $1.300.000 (No declarante).

Honorarios asesoria financiera 1,300,000

Retencion en la fuente por honorarios no

UMAS IGUALES 1,300,000

UMAS IGUALES 1,170,000

r valor de $144.000 a la señora Norma Paredes la cual no es declarante.

Servicios generales 144,000

UMAS IGUALES 144,000

UMAS IGUALES 144,000

r valor de $145.000 al señor Juan Perna el cual es declarante.

Retencion en la fuente por servicios

UMAS IGUALES 145,000

UMAS IGUALES 139,200

Mercancia no fabricada por la empresa 7,500,000

Iva descontable en compras del 19% 1,425,000

Retencion en la fuente compras generales

s Macea por valor de $2.700.000 (No es declarante).

Retencion en la fuente por comisiones no

UMAS IGUALES 2,700,000

Construcciones y edificaciones 2,900,000

Iva descontable del 19% por servicios 551,000

retencion en la fuente por arredamientos