Mili Ejercicios Final

2121 Obligaciones a la Vista
2121.01 Depósitos en cuenta corriente

2121.01.01 Depósitos sujetos al Decreto Legislativo N°940 y sus modificatorias
2126 Beneficios Sociales de Trabajadores
2126.01 Compensación por tiempo de servicios
X/X Por el depósito de CTS de la empresa Miyasato
1111 Caja
1111.01 Oficina Principal
1111.01.01 Billetes y monedas
2517 Primas al Fondo de Seguro de Depósitos, Aportes y Obligaciones co
2517.06 Tributos recaudados
2517.06.01 Impuesto general a las Ventas
X/X Por el déposito en efectivo correspondiente al IGV de la Empresa ADEXUS PERÚ
2123 Obligaciones por Ctas a plazo

2123.02 Certificados Bancarios
2121 Obligaciones a la vista
2121.04 Cheques de Gerencia
2121.04.01 Cheques de Gerencia Bco. CITIBANK
5222 Ingresos por servicios diversos
5222.09 Cheques de Gerencia
X/X Por la cancelación de la cuenta de certificados bancarios, con cheque de gerenci
1111 Caja
1115 Canje
1115.01 Local
1115.01.01 Obligaciones inmediatas
2112 Obligaciones por cuentas de Ahorro
2112.01 Depósito de ahorro activo
2112.01.01 Personas naturales y jurídicas sin fines de lucro
2112.01.01.01 Cta de ahorros Banco Interbank
X/X 23/02/22 Por el depósito realizado en cta. de Ahorros Sr. Lopez en efectivo y con
4111 Intereses por Obligaciones con el público
4111.02 Intereses por obligaciones con el público por cuentas de ahorro
4111.02.01 Cuenta de ahorro
2911 Intereses Diferidos
2911.01 Ingresos por intereses y comisiones cobrados
X/X Por la provisión del 2% de intereses
1115 Canje
1115.01 Local
1115.01.01 Obligaciones inmediatas
2517.04 Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
EJEM DE LA MISS 2517.04.01 AFP Hábitat
X/X Por el pago de AFP de la empresa Nutreinn S.A. con cheque
1121 Caja
2121 Obligaciones a la vista
2121.08 Transferencias por pagar
2121.08.01 Transferencias por pagar país
5222 Ingresos por Servicios Diversos
5222.08 Transferencias
X/X Por la transferencia nacional a favor de la Srta. Hyden León
2123 Obligaciones por cuentas a plazo
2123.03 Cuentas a plazo
2123.03.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro
1121 Caja
16/05 X/X Por la cancelación de depósito a plazo
1111 Caja
2517.04 Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
EJEM DE LA MISS 2517.04.01 AFP PRIMA
X/X Por el pago de AFP en efectivos de la empresa inmobiliaria de turismo

2111.01 Depósitos en cuenta corriente
2111.01.09 Otros
2517.06 Tributos Recaudados
2517.06.01 Impuesto General a las Ventas
X/X Por le pago del IGV - Enero 2022
2122 Obligaciones por cuentas de ahorro

2122.01 Depósitos de ahorro activo
2122.01.01 Personas naturales y jurídicas sin fines de lucro
2122.01.01.01 Cuenta de ahorros
2121.04 Cheques de gerencia
2121.04.01 Cheque de gerencia - Banco Financiero
5222 Ingresos por servicios diversos
5222.09 Cheques de gerencia
X/X Por la cancelación de la cuenta de ahorros (capital+intereses) del Sr. Joseph Car
X
nta corriente
al Decreto Legislativo N°940 y sus modificatorias
ales de Trabajadores
or tiempo de servicios
empresa Miyasato
de Seguro de Depósitos, Aportes y Obligaciones con Instituciones Recaudadoras de Tributos
a las Ventas
orrespondiente al IGV de la Empresa ADEXUS PERÚ EIRL
X
r Ctas a plazo
ncia Bco. CITIBANK

vicios diversos
nta de certificados bancarios, con cheque de gerencia
X
r cuentas de Ahorro
es y jurídicas sin fines de lucro

anco Interbank
zado en cta. de Ahorros Sr. Lopez en efectivo y con cheque de otro banco - misma plaza
bligaciones con el público
gaciones con el público por cuentas de ahorro
eses y comisiones cobrados

Privadas de Fondos de Pensiones
presa Nutreinn S.A. con cheque
or pagar país
vicios Diversos
a favor de la Srta. Hyden León

X
r cuentas a plazo
es y jurídicas privadas sin fines de lucro
depósito a plazo

Privadas de Fondos de Pensiones
vos de la empresa inmobiliaria de turismo
nta corriente
l a las Ventas
X
r cuentas de ahorro
es y jurídicas sin fines de lucro
cia - Banco Financiero

vicios diversos
nta de ahorros (capital+intereses) del Sr. Joseph Cardenas, con cheque de Gerencia
DEBE HABER
$18,572.41
$18,572.41
DEBE HABER
S/ 23,550.00
S/ 23,550.00
DEBE HABER
$24,312.50
$24,308.50
$4.00
DEBE HABER
S/ 23,200.00
S/ 8,250.00
S/ 31,450.00
S/ 629.00
S/ 629.00
DEBE HABER
S/ 14,215.32
S/ 14,215.32
Las Administradoras Privadas de Fo
DEBE HABER He tomado la cuenta 1121 Caja integra

$2505.00 me sigue 1121.01 Oficina Principal , seg
$2505 contra la cuenta 2121 Obligacion
por pagar ya que se ha efectuado una t
por pagar país abonado con $2500, y n
$2500.00 $5 en este caso también abonaríamos a
la subcuenta 5222.08 Transferencias ab
debe cuadra, tiene por glosa la transfer
$5.00
DEBE HABER
$23,250.00
$23,250.00
DEBE HABER
S/ 3,246.21
S/ 3,246.21
DEBE HABER
S/ 5,250.00
S/ 5,250.00
DEBE HABER
$12,350.32
$12,346.32
$4.00
adoras Privadas de Fondos de Pensiones son varias PRIMA, HORIZONTE, PROFUTURO, INTEGRA, HABITAT
cuenta 1121 Caja integrador 2 ya que estamos hablando de dólares, la subcuenta que
1.01 Oficina Principal , seguido de la cuenta analítica Billetes y monedas cargado con
la cuenta 2121 Obligaciones a la Vista, seguido de la subcuenta 2121.08 Transferencias
que se ha efectuado una transferencia, la cuenta analítica 2121.08.01 Transferencias
s abonado con $2500, y nos dice que hay una comisión por envío de transferencia de
so también abonaríamos a la cuenta 5222 Ingresos por Servicios Diversos, seguido de
5222.08 Transferencias abonado en $5, si sumamos ambas cuentas en el haber y en el
tiene por glosa la transferencia nacional a favor de la Srta. Hyden León.
RO, INTEGRA, HABITAT
1113 Bancos y otras cuentas del sistema financiero del País
1113.01 Bancos
1113.01.01 Bancos - Banco Perú
4117 Comisiones y otros Gastos por Obligaciones Financieras
4117.03 Adeudos y otras obligaciones financieras
2613 Adeudos y Obligaciones con empresas del sistema financiero del País
2613.02 Adeudos por préstamos
X/X Por los recursos recibidos por la entidad financiera
8115 Valores y bienes propios otorgados en garantía
8115.02 Bienes propios
8211 Contra cuenta de cuentas de orden deudoras
8211.01 Contra cuenta de cuentas de orden deudora
X/X Por la garantía de otorgar al banco del Perú
7112 Cartas Fianzas Otorgadas

7112.1 Derechos por Avales al Estado
7211 Responsabilidad por Avales Otorgados
7211.1 Responsabilidad por Avales Otorgados
X/X Por la emisión de la Carta - Fianza
2112 Obligaciones por Cuentas de Ahorro
2112.01 Depósitos de Ahorros Activos
5211 Ingresos por Operaciones Contingentes
5211.02 Cartas Fianzas
X/X Por el Costo del Servicio.(4% de S/.300,000.00)
4315 Provisiones para Contingencias y Otras
4315.01 Provisión para Contingencias Genéricas
2711 Provisión para Créditos Contingentes
2711.02 Provisión para Créditos Contingentes Genéricas
X/X Por la constitución de Provisión Contingentes
8119 Otras Cuentas de Orden Deudoras

8119.01 Valores Emitidos
8200 Contra cuentas de Ctas de Orden Deudoras
X/X Por la emisión de Bonos
1111 Caja
2811 Bonos
2811.01 Bonos Comunes
X/X Por la colocación de los Bonos
8210.01 Contra cuentas de Ctas de Orden Deudoras
8119 Otras Cuentas de Orden Deudoras
8119.07 Valores Emitidos
X/X Por la Regularizaciónde Emisión (600 Bonos x S/.400.00 c/u)
1111 Caja
2912 Sobrantes de Caja
2912.01 Sobrantes de Caja
X/X Por el excedente de efectivo por S/. 100.00
X/X Por el excedente en caja
1111 Caja
3111 Capital Social
3111.01 Acciones comunes
X/X Por el ingreso del efectivo por capital social
1113 Bancos y otras empresas del sistema financiero del país
1113.02 Empresa financiera
1111 Caja
X/X Por la transferencia del monto
3113 Suscripciones de Capital Pendientes de Pago

3112 Capital Suscrito
X/X Por el Acuerdo de Suscripción de Capital Social
EJEM DE LA MISS QUEDA SUSCRITO
3112
3111
10
31
13
1111 Caja
3211 Donaciones
3211.01 Donaciones
X/X Por la recepción de donación por S/. 30,000.00
3911 Utilidad Neta del ejercicio

3911.02 Utilidad Neta del ejercicio sin acuerdo de capitalización
3311 Reserva Legal
3311.02 Utilidades
X/X Por la constitución de la utilidad neta del 10% de la Reserva Legal
1711 Inversiones por Participación Patrimonial en Personas Jurídicas del País

1711.01 Subsidiarias País
3611 Acciones liberadas por Participación en Otras Empresas
3611.02 Acciones liberadas de Revaluación Voluntaria de Activos
X/X Por
3911 Utilidad Neta del Ejercicio

3911.02 Utilidad Neta del Ejercicio sin acuerdo de Capitalización (para saldar la cuenta)
3811 Utilidad Acumulada
3811.02 Utilidad Acumulada sin acuerdo de Capitalización
X/X Por el traslado de la Utilidad del año 2005 en enero 2006
3811.02 Utilidad Acumulada sin acuerdo de Capitalización
3811.01 Utilidad Acumulada con acuerdo de Capitalización
X/X Por el Acuerdo de Capitalización (Junio Año 2006)
3311 Reserva Legal

3311.02 Utilidades
3812 Perdida Neta del Ejercicio
3812.01 Perdida Acumulada (para saldar la cuenta)
X/X Por
3911 Utilidad Neta del ejercicio

3911.02 Utilidad Neta del ejercicio sin acuerdo de capitalización
3811.02 Utilidad Acumulada sin acuerdo de capitalización
X/X Por la transferencia de la utilidad neta del ejercicio
4111 Intereses por Obligaciones con el Público

4111.02 Intereses por Obligaciones con el Público por Cuentas de Ahorro
2118 Gastos por Pagar de Oblig. Con el Público
2118.02 Gastos por Pagar de Oblig. Con el Público por Cuentas de Ahorro
X/X Por
4112 Intereses Por Fondos Interbancarios

4112.02 Financieras
2218 Gastos por pagar de Oblig. Con el Público
2218.02 Financieras
X/X Por
4114 Intereses por adeudos y obligaciones financieras
4114.02 Intereses por adeudos y obligaciones con la coorporación financiera de desarrollo
4114.02.02 Intereses por prestamos
2418 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones financieras a C.P.
2418.02 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con COFIDE
X/X Por los intereses de obligaciones a corto plazo
4211 Gastos por Operaciones Contingentes

4211.02 Carta Fianza
2514 Cuentas por Pagar Diversas
2514.19 Otras Cuentas por Pagar Diversas
X/X Por
4212 Gastos por Servicios Financieros Diversos

4212.01 Mantenimiento de cuentas corrientes
1112 Banco Central de Reserva del Perú
1112.01 Cuenta ordinaria
X/X Por la nota de cargo por mantenimiento de la cuenta corriente
4311 Pérdida por Deterioro de Inversiones

4311.01 Inversiones negociables y a Vencimiento
4311.01.03 Inversiones Disponibles para la Venta – Instrumentos Representativos de Capital
1309 Provisiones para Inversiones Negociables y a Vencimiento
1309.03 Inversiones Disponibles para la Venta- Instrumentos Representativos de Capital
1309.03.06 Acciones Comunes Emitidas por Empresas del Sistema de Seguros
X/X Por
4312 Prov. para Incobrables de Crédito.

4312.01 Provisión para Créditos Comerciales.
1419 Provisiones para Créditos.
1419.01 Provisiones para Créditos Comerciales.
X/X Por la Constitución de la Provisión
68 4411 Depreciación de Inmuebles, Mobiliario y Equipo
684 4411.03 Depreciación de Mobiliario y Equipo
39 1819 Depreciación y Deterioro Acumulados de Inm., Mobiliario y Equipo
395 1819.03 Depreciación Acumulada de Mobiliario y Equipo
X/X Por la depreciación anual de equipo de cómputo 25%
X/X Por la depreciación del equipo de computo con tasa de 25% anual
62 4511 Gastos de Personal

4511.05 Compensación Por Tiempo de Servicio
41 2116 Beneficios Sociales de Trabajadores
2116.01 Compensación Por Tiempo de Servicio
X/X Por la provisión para la CTS
X/X Por la provisión de la CTS
4513 Gastos por Servicios Recibidos de Terceros

4513.01.13 Gastos Notariales y de Registro.
1916 Credito Fiscal
1916.01 Credito Fiscal del IGV.
2516 Proveedores
2516.01 Proveedores de Servicios
X/X Por
4514 Tributos
4514.03 Tributos a Gobiernos Locales
1111 Caja
X/X Por
4911 Costo de Ventas de Bienes

4911.09 Costo de Ventas de Otros Bienes Realizables
1611 Bienes Realizables
1611.09 Otros Bienes Realizables
X/X Por
1118 Rendimientos Devengados por Disponible
1118.02 Banco Central de Reserva del Perú
5111 Intereses por Disponibles
5111.02.02 Cuenta Especial (Cta. en BCRP)
X/X Por
1218 Rendimiento Devengado de Fondos Interbancarios

1218.03 Caja Municipal
5112 Intereses por Fondos Interbancarios
5112.03 Caja Municipal (intereses ganados)
X/X Por
1318 Rendimiento Devengado de Inversiones Negociables y a Vencimiento

1318.2 Invers. Negociables por Intermed. Financiera (Trading) en valores Representativo de
1318.03 Invers. Negociables Disponibles para la Venta en Valores Representativo de Capital.
5113 Ingresos por Inversiones Negociables a Vencimiento
5113.2 Invers. Negociables por Intermed. Financiera (Trading) en Valores Representativo de
5113.3 Invers. Negociables Disponibles para la Venta en Valores Representativo de Capital.
X/X Por el reconocimiento de los Ingresos
1418 Rendimiento Devengado de Créditos Vigentes

1418.01 Rendimientos Devengados Créditos Comerciales
5114 Intereses por Créditos
5114.01.03 Intereses por Créditos Vigentes (Créditos de consumo)
X/X Por
1411 Créditos Vigentes
1411.01 Créditos Comerciales
2112 Obligaciones por Cuenta de Ahorros
X/X Por la aprobación del crédito
2112 Obligaciones por Cuenta de Ahorros
5117 Comisiones por Créditos
5117.04 Créditos
5212 Ingresos por Servicios Diversos
5212.29 Otros Ingresos por Servicios (Créditos de consumo)
X/X Por el costo del servicio
2911 Ingresos Diferidos

2911.08.01 Ingresos por Venta de Bienes Realizables (Cuenta sugerida)
5711 Bienes
5711.01 Venta de Bienes (S/ 60,000.00 : 48 meses)
Nota: Se realizará adicionalmente la transferencia del costo de ventas diferido aplicable al re
cargo a la cuenta 4901 Costo de Ventas de Bienes y abono a la cuenta 2901.09 Costo de Ven
X/X Por
X
s cuentas del sistema financiero del País
otros Gastos por Obligaciones Financieras

s obligaciones financieras
ligaciones con empresas del sistema financiero del País
idos por la entidad financiera

es propios otorgados en garantía
de cuentas de orden deudoras

de cuentas de orden deudora
gar al banco del Perú
X
s Otorgadas
Avales al Estado
ad por Avales Otorgados
d por Avales Otorgados
arta - Fianza
por Cuentas de Ahorro
horros Activos
Operaciones Contingentes
cio.(4% de S/.300,000.00)
ara Contingencias y Otras
Contingencias Genéricas
a Créditos Contingentes
Créditos Contingentes Genéricas
Provisión Contingentes
X
de Orden Deudoras
s de Ctas de Orden Deudoras

de Ctas de Orden Deudoras
s de Ctas de Orden Deudoras
de Ctas de Orden Deudoras
de Orden Deudoras
e Emisión (600 Bonos x S/.400.00 c/u)
ectivo por S/. 100.00
tivo por capital social

s empresas del sistema financiero del país
X
de Capital Pendientes de Pago
cripción de Capital Social

X
nación por S/. 30,000.00
X
del ejercicio
el ejercicio sin acuerdo de capitalización
la utilidad neta del 10% de la Reserva Legal
X
or Participación Patrimonial en Personas Jurídicas del País
adas por Participación en Otras Empresas

das de Revaluación Voluntaria de Activos
X
del Ejercicio
el Ejercicio sin acuerdo de Capitalización (para saldar la cuenta)
lada sin acuerdo de Capitalización

tilidad del año 2005 en enero 2006
lada sin acuerdo de Capitalización
lada con acuerdo de Capitalización

italización (Junio Año 2006)
del Ejercicio
lada (para saldar la cuenta)
X
del ejercicio
el ejercicio sin acuerdo de capitalización
lada sin acuerdo de capitalización

la utilidad neta del ejercicio
X
Obligaciones con el Público
Obligaciones con el Público por Cuentas de Ahorro
gar de Oblig. Con el Público
gar de Oblig. Con el Público por Cuentas de Ahorro
X
Fondos Interbancarios
gar de Oblig. Con el Público

X
adeudos y obligaciones financieras
deudos y obligaciones con la coorporación financiera de desarrollo
gar de adeudos y obligaciones financieras a C.P.

ar de adeudos y obligaciones con COFIDE
bligaciones a corto plazo
X
peraciones Contingentes
agar Diversas
por Pagar Diversas
X
rvicios Financieros Diversos
de cuentas corrientes
de Reserva del Perú
or mantenimiento de la cuenta corriente
X
eterioro de Inversiones
gociables y a Vencimiento
ponibles para la Venta – Instrumentos Representativos de Capital
ara Inversiones Negociables y a Vencimiento
ponibles para la Venta- Instrumentos Representativos de Capital
unes Emitidas por Empresas del Sistema de Seguros
X
obrables de Crédito.
Créditos Comerciales.
ara Créditos.
ra Créditos Comerciales.
la Provisión
X
de Inmuebles, Mobiliario y Equipo
e Mobiliario y Equipo
y Deterioro Acumulados de Inm., Mobiliario y Equipo
cumulada de Mobiliario y Equipo
ual de equipo de cómputo 25%
l equipo de computo con tasa de 25% anual
Por Tiempo de Servicio

ciales de Trabajadores
Por Tiempo de Servicio
X
rvicios Recibidos de Terceros
les y de Registro.
e Servicios
ernos Locales
X
as de Bienes
as de Otros Bienes Realizables
X
Devengados por Disponible
de Reserva del Perú
Disponibles
al (Cta. en BCRP)
X
Devengado de Fondos Interbancarios
Fondos Interbancarios
(intereses ganados)
X
Devengado de Inversiones Negociables y a Vencimiento
ables por Intermed. Financiera (Trading) en valores Representativo de Deudas.
ables Disponibles para la Venta en Valores Representativo de Capital.
nversiones Negociables a Vencimiento
ables por Intermed. Financiera (Trading) en Valores Representativo de Deudas
ables Disponibles para la Venta en Valores Representativo de Capital.
de los Ingresos
X
Devengado de Créditos Vigentes
Devengados Créditos Comerciales
réditos Vigentes (Créditos de consumo)

X
por Cuenta de Ahorros

horros Activos
por Cuenta de Ahorros

horros Activos
or Créditos
Servicios Diversos
por Servicios (Créditos de consumo)
enta de Bienes Realizables (Cuenta sugerida)
s (S/ 60,000.00 : 48 meses)

almente la transferencia del costo de ventas diferido aplicable al resultado del mes con
sto de Ventas de Bienes y abono a la cuenta 2901.09 Costo de Ventas Diferidos.
a largo plazo por lo tanto no puede ser dedu
DEBE HABER
S/ 801,500.00
S/ 1,500.00
S/ 800,000.00 es una operación pasiva que se va a convert
S/ 900,000.00
S/ 900,000.00
DEBE HABER
S/ 200,000.00
S/ 200,000.00
S/ 8,000.00
S/ 8,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
DEBE HABER
S/ 400,000.00
S/ 400,000.00
S/ 240,000.00
S/ 240,000.00
S/ 240,000.00
S/ 240,000.00
DEBE HABER
S/ 100.00
S/ 100.00
DEBE HABER
S/ 16,000,000.00
S/ 16,000,000.00
S/ 16,000,000.00
S/ 16,000,000.00
DEBE HABER
S/ 15,000,000.00
S/ 15,000,000.00
DEBE HABER
S/ 30,000.00
S/ 30,000.00
DEBE HABER
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
DEBE HABER
S/ 40,000.00
S/ 40,000.00
DEBE HABER
S/ 100,000.00
S/ 100,000.00
S/ 50,000.00
S/ 50,000.00
DEBE HABER
S/ 10,000.00
S/ 10,000.00
DEBE HABER
S/ 50,000.00 tú estás ahí mismo te lo dice por eso es muy im
S/ 50,000.00
DEBE HABER
S/ 3,000.00
S/ 3,000.00
DEBE HABER
S/ 1,800.00
S/ 1,800.00
DEBE HABER
S/ 10,000.00 4114
4114.02
S/ 10,000.00 2418
2418.02
X/X Por los intereses generados al cierre del
DEBE HABER
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
DEBE HABER
S/ 60.00
S/ 60.00
DEBE HABER
S/ 3,000.00
S/ 3,000.00
DEBE HABER
S/ 6,000.00
S/ 6,000.00
DEBE HABER
S/ 1,000.00 la clase 4 en el catalogo de Emp. de Inst. Fin
la 4 siempre es reemplazada por una 6 de pro
S/ 1,000.00
DEBE HABER
S/ 12,300.00
S/ 12,300.00
DEBE HABER
S/ 3,000.00
S/ 570.00
S/ 3,570.00
DEBE HABER
S/ 3,000.00
S/ 3,000.00
DEBE HABER
S/ 6,000.00
S/ 6,000.00
DEBE HABER
S/ 3,000.00
S/ 3,000.00
DEBE HABER
S/ 3,050.00
S/ 3,050.00
DEBE HABER
S/ 2,100.00
S/ 3,200.00
S/ 2,100.00
S/ 3,200.00
DEBE HABER
S/ 1,000.00
S/ 1,000.00
DEBE HABER
S/ 6,000.00
S/ 6,000.00
S/ 32.00
S/ 25.00
S/ 7.00
DEBE HABER
S/ 1,250.00
S/ 1,250.00
o del mes con

argo plazo por lo tanto no puede ser deducido
una operación pasiva que se va a convertir en una operación activa

estás ahí mismo te lo dice por eso es muy importante leer, no se capitaliza porque el enunciado dice se está trasladando la
X
Intereses por adeudos y obligaciones financieras
Intereses por adeudos con COFIDE
Gastos por pagar de adeudos y obligaciones financieras a corto plazo

Gastos por pagar de adeudos y obligaciones
X Por los intereses generados al cierre del ejercicio económico
clase 4 en el catalogo de Emp. de Inst. Finan. VS la Empresarial
4 siempre es reemplazada por una 6 de provisiones y la 2 es reemplazada con una 4 de tributos
do dice se está trasladando la utilidad es como decir, yo terminó mi balance el día de hoy en el año 2022 y practicamente c
DEBE HABER
S/ 10,000.00
S/ 10,000.00
2022 y practicamente contablemente mi resultado del ejercicio del 2022 viene a ser un resultado acumulado a partir de ene
ultado acumulado a partir de enero del 2023

Mili Ejercicios Final

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2121 Obligaciones a la Vista

2121.01 Depósitos en cuenta corriente

2123 Obligaciones por Ctas a plazo

2111 Obligaciones a la Vista

2122 Obligaciones por cuentas de ahorro

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DEBE HABER He tomado la cuenta 1121 Caja integra

7112 Cartas Fianzas Otorgadas

8119 Otras Cuentas de Orden Deudoras

3113 Suscripciones de Capital Pendientes de Pago

3911 Utilidad Neta del ejercicio

1711 Inversiones por Participación Patrimonial en Personas Jurídicas del País

3911 Utilidad Neta del Ejercicio

3311 Reserva Legal

3911 Utilidad Neta del ejercicio

4111 Intereses por Obligaciones con el Público

4112 Intereses Por Fondos Interbancarios

4211 Gastos por Operaciones Contingentes

4212 Gastos por Servicios Financieros Diversos

4311 Pérdida por Deterioro de Inversiones

4312 Prov. para Incobrables de Crédito.

62 4511 Gastos de Personal

4513 Gastos por Servicios Recibidos de Terceros

4911 Costo de Ventas de Bienes

1218 Rendimiento Devengado de Fondos Interbancarios

1318 Rendimiento Devengado de Inversiones Negociables y a Vencimiento

1418 Rendimiento Devengado de Créditos Vigentes

2911 Ingresos Diferidos

otros Gastos por Obligaciones Financieras

idos por la entidad financiera

de cuentas de orden deudoras

s de Ctas de Orden Deudoras

e Emisión (600 Bonos x S/.400.00 c/u)

ectivo por S/. 100.00

tivo por capital social

cripción de Capital Social

nación por S/. 30,000.00

la utilidad neta del 10% de la Reserva Legal

adas por Participación en Otras Empresas

lada sin acuerdo de Capitalización

lada con acuerdo de Capitalización

lada sin acuerdo de capitalización

gar de Oblig. Con el Público

gar de adeudos y obligaciones financieras a C.P.

or mantenimiento de la cuenta corriente

Por Tiempo de Servicio

réditos Vigentes (Créditos de consumo)

por Cuenta de Ahorros

por Cuenta de Ahorros