“GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DE

PALLATANGA”
EXAMEN ESPECIAL
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

EXAMEN: EVALUACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA.

PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021.

NORMATIVA: 402-04 Control de la evaluación en la ejecución del presupuesto por

resultados

RESPUESTAS OBSER.

N° PREGUNTAS SI NO PT CT

1
¿Se socializa los mecanismos de
X 10 10
recaudación de impuestos?
2
¿Se aplican estrategias de
X 10 10
recuperación de cartera vencida?
3 ¿Se registran de manera oportuna
los impuestos en las partidas X 10 0
presupuestarias?
4 ¿Se realiza periódicamente la
evaluación y análisis de la X 10 10
ejecución presupuestaria?
5 ¿Se analizan los resultados
obtenidos de le evaluación para X 10 10
una retroalimentación?
6
¿Se evalúa periódicamente el POA
X 10 10
para la toma de decisiones?
7 ¿Se identifica las partidas
presupuestarias de ingresos y
X 10 0
gastos que han tenido menor
movimiento?
8 ¿Se están cumpliendo los
procesos de acuerdo a los tiempos X 10 0
establecidos en la normativa?
9 ¿Se controlan las reformas
X 10 10
realizadas en el período fiscal?
10 ¿Se recopila y respaldan los
documentos de sustentos de X 10 5
ingresos y gastos?
TOTAL 100 65

ELABORADO POR: REVISADO POR: FECHA:

Verónica Sanguña Mireya Torres 28/01/2024

Izurieta.

1
 “GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DE
PALLATANGA”
EXAMEN ESPECIAL
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

EXAMEN: EVALUACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA.

PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021.

NORMATIVA: 402-04 Control de la evaluación en la ejecución del presupuesto por

resultados

RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO

Nivel de Confianza
BAJO MODERADO ALTO

15% - 50% 51% - 75% 76% - 95%

Nivel de Riesgo
ALTO MODERADO BAJO

76% - 96% 51% - 75% 15% - 50%

1. VALORACIÓN
NC: Nivel de Confianza

NC= Calificación Total (CT) X 100

Ponderación Toral (PT)

NC= 65_ X 100

60

NC= 65% MODERADO

DETERMINACIÓN DE LOS NIVELES DE RIESGO

NR: Nivel de Riesgo

NR: 100% - Nivel de Confianza

2
 NR= 100%- 55%

NR= 35 % MODERADO

CONCLUSIONES

 No se registran de manera oportuna los impuestos en las partidas

presupuestarias

Posterior a la recaudación diaria de los tributos, el GADM de Pallatanga realiza el cierre de

caja, reportes diarios, y se remite a Tesorería para el reporte del parte diario en un archivo
en excel y este proceso se demoran hasta 3 días para el cuadre y envío a la Dirección
Financiera y posterior a Contabilidad para su registro en la cuentas correspondientes. Esto
acarrea que no se puedan obtener los resultados de recaudación dentro de los tiempos
establecidos en la normativa y por ende analizar la eficiencia financiera oportunamente.
405-05 Oportunidad en el registro de los hechos económicos y presentación de la
información y 403-02 Constancia documental de la recaudación.

 No se identifica las partidas presupuestarias de ingresos y gastos que hayan

tenido menor movimiento.

No se realiza una revisión periódica de las partidas presupuestarias tanto en ingresos y

gastos para trabajar en una posible reforma presupuestaria que beneficie al rendimiento
de la entidad. 402-04 Control de la evaluación en la ejecución del presupuesto por
resultados; 402-01 Responsabilidad del control.

 No se están cumpliendo los procesos de acuerdo a los tiempos establecidos en

la normativa

Existe demora en los procesos de cierre y obtención de resultados en cada una de

las fases presupuestario. 401-04 Supervisión; 402 Administración Financiera; 402-
01 Responsabilidad del control.

ELABORADO POR: REVISADO POR: FECHA:

Verónica Sanguña Mireya Torres 28/01/2024

Izurieta.