Evaluación final(Desarrollo) 2021-20 B

Programa a Distancia

Asignatura
Imposición al consumo-ASUC-01355-14745-VV2-202120-V00

Datos personales: Ingrese nombre y apellidos.

1. Consideraciones:

Criterio Detalle
Tiempo 90 minutos
aproximado
Instrucciones - No solo debe presentar la respuesta también debe mostrar los
para la cálculos para obtener la respuesta solicitada para cada pregunta.
resolución de la Respuesta sin cálculos se considerará CERO.
evaluación - Los cálculos deben ser mostrados de manera clara y ordenada, se
tomará en cuenta el orden en cada una de sus respuestas.
- El desarrollo de la evaluación es personal.

2. Enunciados:

1) Determine el valor agregado mensual (VA) y el IVA (18%) sobre base real y
base financiera para el siguiente caso:

Stock inicial del mes            s/ 1,900

Compras del mes                 s/ 2,800
Stock final del mes              s/      0
Ventas del mes                     s/ 7,700
(5 puntos)

2) Una empresa inicia operaciones en junio 2021, se tiene la siguiente

información:

1|Página
 Ventas internas no
Período Ventas internas gravadas(s/) gravadas(s/) Exportaciones(s/)
Junio-21 26,822
Julio-21 48,710
Agost-21 50,690
Set-21 72,050 32,640
Oct-21 90,320 63,300 32,600
Nov-21 101,890 55,120 25,500

Nov-21 s/
Adquisiciones gravadas con destino a operaciones
gravadas 89,250
Adquisiciones gravadas con destino a operaciones gravadas y no
gravadas 32,110
Adquisiciones gravadas con destino a operaciones no gravadas 24,950
Adquisiciones no gravadas 3,050

Se solicita respecto al IGV de noviembre 2021:

a) El importe de IGV que no dará derecho a crédito fiscal

b) El crédito fiscal
c) El débito fiscal
d) El IGV por pagar si lo hay, teniendo en cuenta que hay retenciones no
aplicadas a octubre 2021 de s/ 450
Las ventas y compras son bases de cálculo para el IGV en los casos que
corresponda.

(8 puntos)

3) Con la siguiente información de noviembre 2021 de una empresa exportadora

que también tiene ventas internas

Nov-21

2|Página
  
Débito fiscal
360,000
 
SFE=Crédito fiscal  
Del mes
1,440,000
Mes anterior 0
SFE Total
   
SFMB
 
Exportaciones embarcadas
5,500,000
18% de exportaciones embarcadas
SFMB mes anterior 0
   
Límite del mes

Determine el Saldo a favor del exportador y el saldo a favor materia de beneficio

para el mes de diciembre 2021 si van a solicitar en la declaración de noviembre una
compensación por s/ 400,000 (7 puntos).

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