PLANEACIÓN Y CONTROL DE

PRESUPUESTOS

MA. DEL ROSARIO ARINES SANTAMARIA

00331057

ACTIVIDAD FINAL

PROFESOR:
RAFAEL ISAAC MENDEZ FERNANDEZ

AGOSTO 2021
ÍNDICE:

1. Introducción
2. Desarrollo
3. Planteamiento de un problema o área de mejora
4. Contexto general y justificación
5. Explicar y ejemplificar porque se considera un problema.
6. Metas y Objetivos a alcanzar
7. ¿Como se vincula tus conocimientos y habilidades en torno a la fijación de
precios con el estudio de este problema o situación?
8. Reflexiones finales
9. Bibliografía
INTRODUCCIÓN:

El presupuesto ha existido en la organización económica humana desde los

tiempos de las culturas antiguas como lo demuestra el hecho de que los egipcios
hacían estimaciones para pronosticar los resultados de sus cosechas de trigo, con
objeto de prevenir los años de escasez; y que los romanos estimaban las
posibilidades de pago de los pueblos conquistados para exigirles el tributo
correspondiente. Todos los presupuestos son de mucha importancia para proyectar
o estimar los gastos e ingresos de una empresa que puede ser a corto o largo plazo,
haciendo comparaciones de los años anteriores para desarrollar una mejor
inversión, así tener menos gasto y mayor ingreso para la compañía.

Son muchas las ventajas que proporcionan la elaboración de un buen

presupuesto, sin embargo, para ello se deben tener en cuenta las consultas a las
diferentes áreas de la compañía como el área de venta, cobranzas, compra, etc., y
las comparaciones de otras empresas como son los estados financieros. Así mismo,
las consultas en las diferentes zonas del mercado y el desarrollo del mismo de
acuerdo las estadísticas, a las tentaciones económicas y financieras y de acuerdo
a las normas vigentes del país donde reside la empresa. Es importante agregar,
además, que cada presupuesto debe ser preparado por un especialista en esta
materia como economistas, administradores, etc. y luego para ser aprobado debe
ser revisado por el gerente financiero de la empresa.
COMPONENTES:

Misión de Vidanta (Mayan palace):

Nuestra misión es crear las más extraordinarias vacaciones y experiencias de

entretenimiento en el mundo, en donde nuestros huéspedes puedan compartir
momentos llenos de felicidad y armonía para inspirar generaciones de felicidad y
crear un lugar de trabajo que promueva la salud, seguridad y crecimiento profesional
para nuestros colaboradores.

Fundada en 1974 con un pequeño hotel en Mazatlán, Grupo Vidanta ha crecido de

forma constante para convertirse en una empresa visionaria, conocida en el mundo
entero por su liderazgo en el desarrollo y operación de destinos vacacionales,
hoteles de lujo, campos de golf, bienes raíces, infraestructura de turismo y
entretenimiento.

Vidanta, la marca de vacaciones de lujo de Grupo Vidanta, es una increíble

colección de resorts llenos de entretenimiento y diversión en las playas más
codiciadas de México, incluyendo Nuevo Vallarta, Riviera Maya, Los Cabos,
Acapulco, Puerto Peñasco y Puerto Vallarta. Grupo Vidanta también tiene múltiples
propiedades en Mazatlán. Así mismo, Grupo Vidanta también es responsable de
marcas de hoteles de lujo, incluyendo The Estates, Grand Luxxe, The Grand Bliss,
The Grand Mayan, The Bliss, Mayan Palace, Sea Garden y Ocean Breeze,
actualmente con más proyectos en desarrollo.

La división de Bienes Raíces en Vidanta ha construido y vendido más de 2000

hogares vacacionales en México. Además, Vidanta Golf, la operadora de campos
de golf más grande de México, ofrece las más lujosas selecciones de campos en
Latinoamérica, incluyendo dos campos de golf Nicklaus Design y el campo de
Norman Signature. La empresa constructora del grupo desarrolló el primer
aeropuerto privado en Puerto Peñasco, el Aeropuerto Internacional del Mar de
Cortés y el Teatro de Cirque du Soleil en Riviera Maya.
¿La administración actual se ha propuesto lograr que la empresa genere más
ventas?

Dichos cambios se ven reflejados en el modelo de ventas, dado que se definen en

función de la capacidad del ser humano para vacacionar.

En la actualidad, la educación escolarizada se entiende como una acción práctica

que tiene dos resultados: la información y la formación. Por información se entiende
que el alumno comprenda conceptos, sepa procedimientos, maneje datos, etcétera,
que le permitirán un desempeño óptimo en un campo laboral determinado; y por
formación se entiende la adquisición de actitudes, normas, valores y un código ético.
Es decir, que el estudiante desarrolle una actitud que le permita cuestionar, analizar,
reflexionar y actuar eficazmente sobre la sociedad en la que vive para mejorarla.
Los indicadores de calidad de los procesos son medidas estadísticas basadas en
cifras o ratios que se utilizan como criterio para juzgar y evaluar el desempeño de
una organización, un sistema o un proceso. Las medidas de control que las
empresas suelen utilizar se fundamentan en base a un estudio cuantitativo y
financiero de los resultados que se obtienen. Conocer el nivel de satisfacción al
cliente es muy útil y existen algunos métodos que recogen el nivel de satisfacción
de cada cliente. Los resultados que se obtengan servirán para saber qué cosas hay
que cambiar y qué otras hay que potenciar. Las quejas de los clientes son
oportunidades de mejora para las empresas. A pesar de que pueden encajarse
como una agresión a nuestro buen hacer, hay que aceptarlas e intentar ver en ellas
una riqueza constructiva y, así, aprender de los errores cometidos. Asimismo, hay
que saber escuchar las sugerencias de los clientes y valorarlas, puesto que pueden
llevar a una mejora en nuestra empresa, tanto en puntualidad en la entrega, estado
de los productos, calidad-precio, etcétera. Las investigaciones de mercado sobre la
totalidad de consumidores reales y potenciales de nuestros productos nos darán
una evaluación de nuestros productos o servicios con los ofrecidos por la
competencia, e identificar de este modo oportunidades y amenazas. Aunque es
favorable como método de estudio generalizado, no permite obtener información
detallada ni concreta sobre nuestros propios clientes. Ningún método está exento
de limitaciones en su aplicación, y no todos los métodos son aplicables en todas las
organizaciones. Lo único que podemos afirmar es que sea de un modo o de otro,
solo podremos atender las expectativas de nuestros clientes y aspirar a superarlas,
tal y como indican el cien por cien de las Políticas de Calidad definidas y difundidas
en la actualidad, si le preguntamos, directa o indirectamente a nuestros clientes
cuáles son estas expectativas y si estamos preparados para encajar respuestas que
nunca hubiéramos esperado o imaginado. los presupuestos se han concebido como
una herramienta útil sólo para altos ejecutivos. Esto no ha hecho más que afianzar
la — falsa — idea de que el presupuesto estaba, en parte, desvinculado de la
marcha real de la empresa o de las condiciones tangibles del mercado.
DESARROLLO:

1.- Planteamiento de un problema o área de mejora:

La empresa Vidanta (Mayan palace) Es una empresa de turismo líder en Acapulco

de Juárez, esta se dedica a la comercialización de tiempo compartido, cuenta con
un gran surtido de intercambios. Lo que destaca mucho de ella es su atención al
cliente.

El área para mejorar es el de ventas, al parecer todo se sale ver bien pero no es
así. En los últimos meses se han mostrado problemas dentro de esa área y de otras,
pero, en fin, esto lo tiene que ver un profesional, el cual haga toda una evaluación y
corrija este problema que existe dentro de esta empresa. también a causa de esto
han surgido problemas en inventarios.

2.- Contexto general y justificación.

Un presupuesto es una herramienta de gestión donde se cuantifican pronósticos o

previsiones de diferentes elementos de un negocio. Esta herramienta permite
planificar, coordinar y controlar las operaciones de las empresas, pero no siempre
es entendida en la práctica de la misma manera en las compañías.

3.- Explicar y ejemplificar por qué se considera un problema.

Este problema que se ha generado en meses no solo descuadra los inventarios,

también cambian mucho los precios, pudiendo así generar un descontrol en la
gestión financiera del margen que se tiene de ganancia. Por lo cual se considera
todo un problema. El presupuesto que se debe de hacer debe de ser algo limitado
y también debe de ser muy bien gestionado por que esto genera problemas grabes
para la empresa que, en vez de generar ganancia, genera perdida.

4. Explicar los beneficios a obtener si se aborda, resuelve o mejora.

Una mejor gestión de ventas de membresías, generar más agencia y menos perdida
y el tener mejor presupuesto para compras futuras que beneficien a la empresa.
5. ¿Cómo se vinculan tus conocimientos y habilidades en torno a la
integración presupuestal, con el estudio de este problema o situación?

La implantación de un sistema eficaz de presupuestos constituye hoy en día una de

las claves del éxito de una empresa. Desde una perspectiva financiera, si no se
cuenta con un sistema de presupuestos debidamente coordinado, la administración
tendrá solo una idea muy vaga respecto a dónde dirigirse o a donde se dirige la
empresa. Por lo tanto, la importancia radica precisamente en contar con un sistema
presupuestal como un instrumento de gestión para obtener el más productivo uso
de los recursos.
PROPUESTA DE MEJORA:

La información de oferta y demanda de vacaciones, se integra con las proyecciones

de las inversiones y la depreciación, estimaciones de la evolución del pasivo laboral
y de las remuneraciones y prestaciones, información de las amortizaciones y pagos
de intereses de la deuda, y estimaciones propias de las empresas respecto a gastos
generales, a un modelo contable-financiero que proyecta, para cada empresa y a
nivel consolidado, tres estados financieros básicos: estado de resultados, estado de
la situación financiera y flujo de efectivo. Es importante aclarar que el modelo integra
directamente las estimaciones de las principales variables macroeconómicas, como
son niveles de tasas de interés, de tipo de cambio y de inflación, junto con
parámetros de nivel de endeudamiento y de distribución de la carga fiscal, con
objeto de simular de la manera más precisa posible el desempeño financiero futuro
de la empresa hotelera, tanto a nivel consolidado como para cada una de las
empresas y un que la integran, proveyendo de información indispensable para la
toma de decisiones. Todos estos datos técnicos son indicadores importantes al
momento de evaluar una central, ya que da cuenta de su competitividad, pues
relaciona la generación real operativa con su capacidad máxima teórica de
generación y su consumo.

Las oportunidades para la empresa vidanta en el nuevo entorno competitivo existen

a lo largo de toda la cadena de valor. Todas ellas tienen que ver con una mayor
eficiencia y modernización de los procesos, buscando mayor eficiencia en costos,
mayor confiabilidad del sistema y la entera satisfacción de sus distintos segmentos
de clientes.
REFLEXIONES FINALES:

Los presupuestos son formas en que se pueden administrar los recursos de una
entidad financiera, sirven para detallas los gastos incurridos durante la gestión y
ayudan a mantener una estabilidad financiera. En el caso de la parte comercial, son
planes de acción dirigidos a cumplir una meta prevista, expresada en valores y
términos financieros que, deben cumplir en un determinado periodo de tiempo y bajo
ciertas condiciones.

El uso de las técnicas del marketing se ha generalizado y ya alcanza no sólo a los

productos de consumo masivo, sino que se ha expandido prácticamente a todas las
áreas de negocio. Los presupuestos comerciales son cada vez más importantes,
estos no se pueden considerar de forma aislada dentro de la empresa, sino
totalmente coordinado y congruente con el plan estratégico, siendo necesario
realizar las correspondientes adaptaciones con respecto al plan general de la
empresa, ya que es la única manera de dar respuesta válida a las necesidades y
temas planteados. Es importante que toda empresa moderna cuente con un
presupuesto acorde al plan estratégico institucional en esta herramienta financiera
constarán los planes operativos anuales debidamente financiados.

Al contar con un Modelo administrativo de gestión de los diferentes procesos

presupuestarios como son: elaboración, control, evaluación y liquidación del
presupuesto, permitiría una acción eficaz y oportuna de los pasos necesarios
optimizando recursos y tiempo en beneficio de los clientes internos y externos para
quienes se genera la información.

La realización de un sistema integrado en el que abarque todos los módulos ya

existentes, así como las pantallas que actúan por separado reduciría tiempo y por
consiguiente los procesos se obtendrían en forma ágil y oportuna ocasionando un
beneficio económico a la institución. El Plan Estratégico de la empresa fija objetivos
y metas a trazar en cada año, siendo el presupuesto una herramienta importante
que permite la consecución de esos objetivos al estar correctamente programada,
así como con procesos que permitan un control eficaz.
BIBLIOGRAFÍA:

vidanta, g. (28 de 03 de 2020). google. Obtenido de google:

https://www.grupovidanta.com/es/about-us.html

Unid.neolms.com.semana Planeación y control de presupuesto. Tema 1. ¿Qué es

el presupuesto general?

https://www.transparenciapresupuestaria.gob.mx/work/models/PTP/Home/PEF201
6/images/01%20ciclo%20presupuestario.pdf

contabilidad y finanzas. Presupuesto base cero. Consultado el 31/07/21.

Recuperado de:

http://nmarcela98.blogspot.com/2016/05/presupuesto-basecero.html