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PROYECTO
INTEGRANTES:
ALEJOS GALLO, Mariana Alexandra
ALEJANDRO CABRERA, Gleiser Elder
VARGAS VILLENA, Edson Alexis
CAUTI COCCHE, Christian
CASTILLO MAURICIO, Giancarlo
ASIGNATURA:
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN
DOCENTE
Ing. AVALOS JACOBO, Víctor Hugo
Callao, 2020
ÍNDICE
1. ASPECTOS GENERALES ...................................................................................................... 9
1.1. Nombre del proyecto ......................................................................................................... 9
1.2. Identificación del problema .............................................................................................. 9
1.3. Objetivo del proyecto ...................................................................................................... 10
1.4. Importancia y trascendencia del proyecto .................................................................... 10
1.5. Resumen Ejecutivo .......................................................................................................... 10
2. ESTUDIO DE MERCADO .................................................................................................... 12
2.1. Néctar de tuna.................................................................................................................. 12
2.1.1. Descripción comercial ............................................................................................... 12
2.1.2. Ubicación Sectorial CIIU .......................................................................................... 13
2.1.3. Partida arancelaria ..................................................................................................... 13
2.1.4. Usos específicos. ....................................................................................................... 14
2.1.5. Presentación y envases .............................................................................................. 14
2.2. Área geográfica del mercado .......................................................................................... 15
2.3. Análisis de la demanda con información secundaria ................................................... 16
2.3.1. Unidad de muestreo, población total, tamaño de muestra ......................................... 16
2.3.2. Segmentación de mercado ......................................................................................... 20
2.3.3. Método de investigación de mercado a utilizar ......................................................... 22
2.3.4. Análisis estadístico de los resultados ........................................................................ 23
2.3.5. Proyección de la demanda con escenario pesimista y optimista ............................... 32
2.4. Análisis de la oferta ......................................................................................................... 33
2.4.1. Identificación de las empresas competidoras ............................................................ 33
2.4.2. Análisis cualitativo y cuantitativo de la oferta .......................................................... 34
2.4.3. Estimación de la oferta futura ................................................................................... 36
2.5. Balance Demanda – Oferta............................................................................................. 37
2.5.1. Demanda Potencial o brecha ..................................................................................... 37
2.5.2. Demanda para el proyecto ......................................................................................... 37
2.6. Análisis de los precios ..................................................................................................... 39
2.6.1. Factores que influyen en los precios ......................................................................... 39
2.6.2. Precio Actuales .......................................................................................................... 41
2.6.3. Proyecciones del precio ............................................................................................. 42
2.7. Comercialización ............................................................................................................. 44
2.7.1. Canales de comercialización ..................................................................................... 44
2.7.2. Estrategias de marketing ........................................................................................... 45
3. TAMAÑO DE PLANTA ......................................................................................................... 51
3.1. Tamaño de planta – Mercado ........................................................................................ 51
3.2. Tamaño de planta – Materia prima............................................................................... 51
3.3. Tamaño de planta – Tecnología ..................................................................................... 53
3.4. Tamaño de planta – Inversión........................................................................................ 55
3.5. Selección de tamaño de planta para el proyecto ........................................................... 55
IV. LOCALIZACIÓN DE PLANTA ....................................................................................... 57
4.1. Factores que influyen en la localización ........................................................................ 57
4.1.1. Cercanía a la materia prima ....................................................................................... 57
4.1.2. Cercanía a mercados.................................................................................................. 57
4.1.3. Conflictos sociales..................................................................................................... 58
4.1.4. Servicios Agua y Electricidad ................................................................................... 58
4.1.5. Infraestructura y condiciones socioeconómicos ........................................................ 58
4.2. ¿Dónde ubicaría la empresa y por qué? ........................................................................ 58
4.2.1. Alternativas de macro localización ........................................................................... 58
4.2.2. Alternativas de micro localización ............................................................................ 59
4.3. Método de ranking de factores ....................................................................................... 60
4.3.1. Evaluación y elección de la macro localización ........................................................ 60
4.3.2. Evaluación y elección de la micro localización ........................................................ 61
V. INGENIERÍA DEL PROYECTO ......................................................................................... 63
5.1. El producto ...................................................................................................................... 63
5.2. Selección del proceso productivo ................................................................................... 67
5.3. Descripción del proceso productivo por etapas – Flow Sheet ..................................... 67
5.3.1. Descripción del proceso por etapas ........................................................................... 67
5.3.2. Flow Sheet ................................................................................................................. 70
5.4. Requerimientos ................................................................................................................ 71
5.4.1. Materia prima, matriz insumo – producto ................................................................. 71
5.4.2. Equipos, especificaciones, proveedores .................................................................... 73
5.4.3. Requerimientos de energía eléctrica.......................................................................... 75
5.4.4. Mano de obra, tipos ................................................................................................... 77
5.4.5. Requerimiento de áreas ............................................................................................. 78
5.5. Control de calidad ........................................................................................................... 79
5.5.1. Control de calidad de la materia prima ..................................................................... 80
5.5.2. Control de condiciones de la zona de almacenamiento ............................................. 80
5.5.3. Control de lavado ...................................................................................................... 80
5.5.4. Control de pelado ...................................................................................................... 80
5.5.5. Control en el refinado ................................................................................................ 81
5.5.6. Control de acidez y grados brix................................................................................. 81
5.5.7. Control en la pasteurización ...................................................................................... 81
5.5.8. Control en el envasado .............................................................................................. 81
5.5.9. Control en el sellado .................................................................................................. 81
5.5.10. Control de etiquetado ................................................................................................ 82
5.5.11. Control de calidad del producto terminado ............................................................... 82
5.5.12. Normas internacionales ............................................................................................. 82
5.6. El programa de producción o de ventas ........................................................................ 83
5.7. Aspectos ecológicos del proceso productivo .................................................................. 83
5.8. Cronograma de implementación física del proyecto .................................................... 85
5.9. Plano de distribución interna de planta (lay-out)......................................................... 86
6. ORGANIZACIÓN .................................................................................................................. 87
6.1. Tipo de empresa .............................................................................................................. 87
6.2. Organigrama ................................................................................................................... 87
6.3. Minuta de constitución.................................................................................................... 88
7. INVERSIONES ....................................................................................................................... 94
7.1. Inversión fija .................................................................................................................... 94
7.1.1. Inversión fija tangible................................................................................................ 94
7.1.2. Inversión fija intangible ............................................................................................ 94
7.2. Capital de trabajo............................................................................................................ 95
7.2.1. Existencias o realizables............................................................................................ 95
7.2.2. Disponibles ................................................................................................................ 95
7.2.3. Exigibles .................................................................................................................... 96
8. FINANCIAMIENTO .............................................................................................................. 97
8.1. Fuente de financiamiento................................................................................................ 97
8.2. Condiciones del financiamiento ..................................................................................... 97
8.3. Cuadro de servicio de la deuda ...................................................................................... 97
9. PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS .............................................................. 100
9.1. Ingreso por ventas ......................................................................................................... 100
9.2. Egresos ........................................................................................................................... 100
9.2.1. Costos de fabricación .............................................................................................. 100
9.2.2. Gastos de operación ................................................................................................ 101
9.2.3. Depreciaciones y amortización por cargos diferidos............................................... 102
9.2.4. Costos financieros ................................................................................................... 103
9.2.5. Costos totales y costos medios ................................................................................ 103
9.3. Análisis en el punto de equilibrio ................................................................................. 104
9.3.1. Costos variables....................................................................................................... 104
9.3.2. Costos fijos .............................................................................................................. 104
9.3.3. Cálculo de la cantidad mínima a producir para no caer en pérdidas ....................... 104
10. ESTADOS FINANCIEROS ............................................................................................. 105
10.1. Estado de ganancias y perdidas ............................................................................... 105
10.2. Flujos netos proyectados ........................................................................................... 105
11. EVALUACIÓN DEL PROYECTO ................................................................................. 106
11.1. Evaluación económica ............................................................................................... 106
11.1.1. Costo de oportunidad de capital económico (COKe) .............................................. 106
11.1.2. Valor actual neto (VANE)....................................................................................... 106
11.1.3. Tasa interna de retorno (TIRE) ............................................................................... 106
11.2. Evaluación financiera ............................................................................................... 106
11.2.1. Costo de oportunidad de capital financiero (COKf)................................................ 106
11.2.2. Valor actual neto (VANF) ....................................................................................... 106
11.2.3. Tasa interna de retorno (TIRF)................................................................................ 106
11.4. Evaluación de impacto ambiental ............................................................................ 107
11.4.1. Impactos positivos ................................................................................................... 107
11.4.2. Impactos negativos .................................................................................................. 107
11.4.3. Acciones para mitigar o evitar los impactos negativos ........................................... 107
CONCLUSIONES ......................................................................................................................... 108
RECOMENDACIONES ............................................................................................................... 109
BIBLIOGRAFÍA ........................................................................................................................... 110
ANEXOS ........................................................................................................................................ 111
LISTA DE FIGURAS
LISTA DE TABLAS
ANEXOS
La tuna es una planta de gran importancia en los sistemas agro-pastoriles de los andes
peruanos. Esta cactácea se encuentra ampliamente distribuida en el país, especialmente en
los valles interandinos donde ha encontrado condiciones adecuadas para su establecimiento.
La ventaja que tiene esta fruta es que se adapta al lugar donde crece, puede crecer tanto en la
costa como en la sierra, siendo las mejores condiciones para el cultivo en las zonas áridas
con temperaturas promedio entre 16 a 26 ºC. En el país las diversas condiciones ambientales
han permitido la propagación exitosa de la tuna en la costa, sierra y ceja de selva.
Hoy en día los productos vegetales y los edulcorantes han cobrado gran importancia debido
a sus beneficios para la salud, en especial para las personas que padecen enfermedades tales
como la diabetes, y personas que desean cuidar su peso por motivos de salud. A esto se suma
la ventaja de poder contar en nuestro país con una amplia variedad de frutas, entre ellas la
tuna que es una de las frutas tropicales; así como también semillas tales como la chía, la cual
es rica en ácidos grasos, minerales y fibra.
En el Perú, actualmente no se aprovecha la tuna como materia prima para la industria, esta
fruta solo se consume directamente en mercados o de manera ambulatoria. El uso más
frecuente que se le da a esta planta es como hospedera para la crianza de un insecto conocido
como cochinilla, en cuyo interior se produce el carmín, pigmento natural usado en la industria
alimentaria, textil y farmacéutica.
Es por ello que el presente trabajo tiene por objetivo proporcionar un producto innovador, un
néctar de fruta tropical como lo es la tuna, el cual será fortificado con chía y endulzado con
9
Stevia para poder contribuir al desarrollo empresarial y por ende fomentar el crecimiento de
las pequeñas empresas enfocadas a este rubro.
1.3. Objetivo del proyecto
La trascendencia del presente proyecto de prefactibilidad esta dada por el amplio campo
económico sustentable que brinda la explotación de este producto, pues el país tiene un
espacio territorial adecuado para el cultivo de la tuna. Este fruto contiene un alto valor
nutritivo similar al de frutos como la manzana, ciruela y cereza. Es una gran fuente de potasio,
presenta un reducido contenido de sodio, pudiendo ser consumidos por personas con
problemas renales o de hipertensión. Asimismo, la tuna contiene calcio y fósforo, vitaminas
fundamentales para la formación de los huesos. Por otro lado, utilizaremos chía, la cual es
una gran fuente de antioxidantes, omega3, proteínas, vitaminas A, B y D.
10
tamaños de planta en función del mercado, materia prima, tecnología e inversión, se
determina la localización óptima del proyecto a partir de un análisis de ranking de factores;
se conceptualiza, analiza y selecciona la tecnología, maquinarias y procesos más adecuados
para su producción; a partir de la información anteriormente mencionada se determina la
capacidad instalada, los requerimientos de producción, se realiza la distribución de planta,
estableciendo sistemas de control de la calidad y se plantean los aspectos organizacionales.
Finalmente se concluye con un estudio y evaluación económico – financiero, para definir la
rentabilidad del proyecto a realizarse.
11
2. ESTUDIO DE MERCADO
Figura 1.
Tuna (Opuntia ficus-indica)
https://micolca.com/tuna-roja
12
2.1.2. Ubicación Sectorial CIIU
Tabla 1.
Tabla 2.
ADUANET.GOB.PE
13
2.1.4. Usos específicos.
El néctar de tuna es un producto que tiene compuestos funcionales beneficiosos para la salud,
como los pigmentos (carotenoides), minerales (Ca, K), vitamina C que tienen propiedades
antioxidantes. La fibra dietética es uno de los componentes más estudiados desde el punto de
vista de la nutrición y la relación que existe entre la fibra y la salud, por ejemplo, para el
control del colesterol y prevención de algunas enfermedades como diabetes, obesidad y
prevención de enfermedad del colon. El néctar de tuna está elaborado con insumos y aditivos
que no son nocivos para la salud humana (sacarosa, ácido nítrico, ácido ascórbico, CMC,
goma de tara y sorbato de potasio) en concentraciones pequeñas.
El néctar de tuna es una bebida que puede ser consumida en un desayuno y se puede enviar
como lonchera para los niños que asisten a los colegios.
El envasado es una forma de asegurar bien la distribución del producto hasta su destino final
que es el consumidor en adecuadas condiciones y a un mínimo costo. El material de envasado
juega un papel muy importante, en general se debe tener en cuenta para la industria
alimentaria que los materiales de envasado en contacto directo con los alimentos deben ser
atóxicos y químicamente inertes. Por esta razón se opta por un material fabricado de vidrio,
también para evitar la pérdida de las sustancias volátiles responsables del aroma del producto
y que sean impermeable al O2, ya que este favorece el crecimiento de mohos y levaduras,
para el cierre de estos envases se utiliza tapas metálicas twist off.
14
Tabla 3.
TIPO DE
TIPO DE ENVASE MATERIAL CAPACIDAD
PRESENTACION
15
2.3. Análisis de la demanda con información secundaria
2.3.1. Unidad de muestreo, población total, tamaño de muestra
Unidad de muestreo
Se realizo la encuesta a individuos dado que la empresa distribuirá el producto al público
mayor de edad con fines de complemento alimenticio.
Población total
El presente proyecto está enfocado los distritos mencionados, los cuales pertenecen a las
zonas VI y VII de Lima metropolitana (Clasificación según APEIM-2019).
Tabla 4.
Zona VI Jesús maría, Lince, Pueblo Libre, Magdalena del Mar, San
Miguel.
Zona VII Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina
16
Tabla 5.
Población
Distrito Población %
por Zona
Jesús María 82,000 0.8%
Lince 59,600 13%
ZONA VI Pueblo Libre 90,700 20%
Magdalena del Mar 65,800 14%
San Miguel 170,300 35%
Total 386,400 100%
17
Tabla 6.
Tabla 7.
NSE POBLACION %
Población Objetivo
18
• Tamaño de muestra
Pregunta N°1
PERSONAS %
SI 66 94%
NO 4 6%
TOTAL 70 100%
Pregunta N°2
PERSONAS %
SI 66 94%
NO 4 6%
TOTAL 70 100%
19
¿Consumiría usted un néctar endulzado con Stevia?
Tabla 11.
Pregunta N°3
PERSONAS %
SI 55 87%
NO 8 13%
TOTAL 63 100%
Para determinar el número de muestra a encuestar (n), se consideró trabajar con un nivel de
confianza del 95%, conteniendo un error permisible del 10%, además se tendrá en cuenta
que la población que opta por el producto es de un 79% por lo tanto:
Para un límite de confiabilidad del 90% y un error del 10% obtenemos el tamaño de
muestra(n), bajo las consideraciones siguientes:
Nuestra población es infinita debido a que es mayor a 100000, por lo tanto, determinamos
que nuestro número de familias encuestadas son:
𝒏 = 𝟔𝟓 𝒑𝒆𝒓𝒔𝒐𝒏𝒂𝒔
20
Tabla 12.
Población Total
DISTRITO N° de personas %
INEI
• Segmentación geográfica
El presente proyecto está orientado a los consumidores que residen en las zonas 6 y 7 de
Lima metropolitana (Clasificación según APEIM), que comprenden los siguientes distritos:
Tabla 13.
21
• Segmentación demográfica
La segmentación demográfica está delimitada por las características que deben tener en
común las personas que serán nuestros potenciales consumidores. Por lo que, se ha
delimitado de la siguiente manera:
a) Edad: Personas que residan en la zona VI y VII de Lima Metropolitana con edades
que oscilan entre 06 años a más.
b) Género: Se consideran hombres y mujeres que residan en la zona VI y VII de Lima
Metropolitana.
c) Ingresos: Basándonos en APEIM, nos estamos dirigiendo a personas que tienen un
promedio general de ingreso familiar mensual de S/2,480.00 a S/3970.00, monto que
corresponde a los niveles socioeconómicos C y D.
d) Educación: Se está considerando a las personas con estudios universitarios, técnicos,
Magister y doctorados.
e) Ocupación: Se está considerando a las personas que forman parte de la Población
Económicamente Activa de Lima Metropolitana.
• Segmentación socioeconómica
Esta segmentación va a ser determinada por el nivel socioeconómico y el poder adquisitivo
de las personas residentes en los distritos señalados. Del total de las poblaciones existentes
en cada una de las zonas elegidas como mercado, solo se tomarán en cuenta a aquellas
personas que pertenezcan al nivel socioeconómico C y D.
22
Tabla 14.
23
Tabla 15.
Resultados Pregunta 1
Respuesta N° de personas
Sí 102
No 5
Figura 2.
Gráfica Pregunta 1
SI
95%
Interpretación:
Casi en la totalidad de los encuestados (95%) consumen néctares de fruta, sin embargo, existe
una minoría de los encuestados que no acostumbra consumir néctares de fruta.
24
Pregunta N°2: ¿De qué fruta le gustaría probar un néctar?
Tabla 16.
Resultados Pregunta 2
Respuesta N° de personas
Pepino 19
Plátano 29
Tuna 54
Figura 3.
Gráfico Pregunta 2
Tuna
53%
Plátano
28%
Interpretación:
De la totalidad de los encuestados, más de la mitad tuvo una preferencia por un nuevo sabor
de néctar a base tuna, por otro lado, el néctar con segunda popularidad fue a base de plátano
y finalmente estuvo el néctar a base de pepino. Esto puede deberse al poco conocimiento
sobre la fruta llamada pepino. Por tanto, definimos la tuna como materia prima para nuestro
proyecto.
25
Pregunta N°3: ¿Compraría usted un néctar de fruta enriquecido con chía?
Tabla 17.
Resultados Pregunta 3
Respuesta N° de personas
Sí 96
No 6
Figura 4.
Gráfico Pregunta 3
SI
94%
Interpretación:
La mayoría de los encuestados tuvo una reacción positiva al posible consumo de un néctar
enriquecido con chía. El resto de los encuestados posiblemente no consumirían un néctar con
esa característica, por motivos de desinformación acerca de esta semilla.
26
Pregunta N°4: ¿Consumiría usted un néctar endulzado con Stevia?
Tabla 18.
Resultados Pregunta 4
Respuesta N° de personas
Sí 84
No 12
Figura 5.
Gráfico Pregunta 4
SI
87%
Interpretación:
Más de las tres-cuartas partes del total de encuestados estaría dispuesto a consumir un néctar
endulzado con stevia, debido a que conocen los beneficios de este como edulcorante. Y en
un pequeño porcentaje (13%) no consumiría debido a la desinformación sobre las
propiedades de la stevia.
27
Pregunta N°5: ¿En qué tipo de envase le parece más adecuado distribuir el néctar de fruta?
Tabla 19.
Resultados Pregunta 5
Respuesta N° de personas
Botella de plástico 7
Botella de vidrio 52
Tetrapack 25
Figura 6.
Gráfico Pregunta 5
Botella de vidrio
62%
Interpretación:
Más de la mitad de los encuestados tiene una clara predilección por el consumo de néctares
en envases de vidrio, seguido de un 30% de encuestados que prefiere el envase de tetrapack
y finalmente el restante de encuestados prefiere consumir néctares en envases de plástico.
Por ello, nosotros optaremos a distribuir nuestro producto en botellas de vidrio.
28
Pregunta N°6: Para usted, ¿Que factor es determinante al adquirir un néctar de frutas?
Tabla 20.
Resultados Pregunta 6
Respuesta N° de personas
Marca 2
Precio 22
Calidad 50
Envase 10
Figura 7.
Gráfico Pregunta 6
Calidad
60%
Interpretación:
29
Pregunta N°7: ¿Cuántos litros de néctar consumen mensualmente?
Tabla 21.
Resultados Pregunta 7
Respuesta N° de personas
1-3 litros 67
4-6 litros 15
7-9 litros 2
Figura 8.
Gráfico Pregunta 7
1-3 Litros
80%
Interpretación:
Del total de los encuestados más de las tres-cuartas partes consumen de 1-3L mensuales de
néctar. Del resto de los encuestados un mayor porcentaje tiene un consumo de 4-6L
mensuales y con un mínimo porcentaje están los que consumen de 7-9L de néctar.
30
Pregunta N°8: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un néctar de fruta de 286 mL?
Tabla 22.
Resultados Pregunta 8
Respuesta N° de personas
Gráfico Pregunta 8
31
2.3.5. Proyección de la demanda con escenario pesimista y optimista
La demanda anual actual total, pesimista y optimista se hallarán usando la demanda
promedio, límite inferior de demanda y límite superior de demanda obteniendo los
siguientes resultados, siendo el grado de aceptación del 77% de acuerdo a la encuesta
realizada.
𝐿 𝑑𝑒 𝑁𝑒𝑐𝑡𝑎𝑟
𝐷𝑇𝐴𝐴 = 16809241.12
𝑎ñ𝑜
Tabla 23.
32
Figura 10.
Demanda Proyectada
Demanda pesimista Demanda Probable Demanda Optimista
12,000,000.00
10,000,000.00
Litros de nectar / año
8,000,000.00
6,000,000.00
4,000,000.00
2,000,000.00
-
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Año
33
Tabla 24.
Euromonitor International
34
Tabla 25.
Razón Estrategia
Marca RUC NSE Precio Segmento Fortaleza Debilidades Estrategia
Social Competitiva
Producto reconocido por su buen sabor.
Coca-Cola
Marca líder en productos de jugos Diferenciación
Servicios Alto/ Jugos y Néctar de
Frugos 20415932376 Alto bebibles. Precio Alto basada en la
de Perú Medio Néctares fruta natural
Mayor variedad de frutas y sabores. Cantidad
S.A
Mayor variedad de tipo de envase.
Presentación en Diferenciación
Alto/ Jugos y Producto reconocido por su buen sabor. Néctar de
Gloria Gloria S.A 20100190797 Alto un solo tipo de basada en
Medio Néctares Marca reconocida. fruta natural
envase. marca y precio
35
2.4.3. Estimación de la oferta futura
Tabla 26.
INEI
Oferta Proyectada
2023 4,943,538.81
2024 5,682,617.46
2025 6,532,191.30
36
2.5. Balance Demanda – Oferta
2.5.1. Demanda Potencial o brecha
Tabla 28.
“A pesar del mayor contenido de azúcar en comparación con otras bebidas no alcohólicas,
los jugos se compran para almuerzos infantiles u ocasiones familiares, favorecido por sus
minerales y nutrientes”, señala la consultora al diario Gestión.
37
Tabla 29.
Además, indican que, en el mercado de jugos envasados, los sabores tradicionales peruanos
no logran calar aún en el gusto del consumidor. “La mayoría de los consumidores prefieren
las versiones frescas de tales bebidas y las preparan en casa”, explica la investigación. Es ahí
donde nuestro proyecto se enfocará con el sabor de la tuna, para satisfacer el gusto del
consumidor. Debido a todo lo anteriormente mencionado, y a que como podemos notar, el
mercado de jugos y néctares es muy competitivo, tomaremos un 2% del mercado para nuestro
proyecto.
38
Tabla 30.
Según el Instituto Nacional de Investigación Agraria realizado por la Ing. Marisa Villagomez
Izaguirre en el año 2000 nos dice lo siguiente:
Clima: Se desarrolla bien con temperatura media entre 14 y 26 grados centígrados y una
humedad relativa de 55 a 85 por ciento. Con precipitaciones cercanas a 500 milímetros
anuales. No tolera heladas.
Suelos: La tuna se adapta bien a suelos de diversas texturas y condiciones. Los mejores son
los suelos superficiales y livianos, pero con buen drenaje. No tolera el exceso de humedad en
el suelo.
39
b) Costos de producción del néctar de tuna y estrategias de valor agregado
Costos de producción
Se rige por costos variables como: materia prima, mano de obra directa, suministros, regalías,
y envases. Así como por costos fijos: costos indirectos o de inversión como: depreciación,
impuestos, otros gravámenes y costos de ventas y distribución (FAO, 1998).
• Proveedores: Son una de las fuerzas más importantes para las empresas conserveras dentro
del entorno específico, debido a que se encargan de traer la materia prima determinada que
demanda la compañía.
• Intermediarios: Son aquellas empresas que permiten llegar el producto al consumidor final.
• Clientes: Es de los factores más importantes del micro entorno, se trata del eje de todo
negocio. De sus gustos, de sus hábitos de consumo, de su nivel de exigencia, de sus
expectativas, de su modo de vida, de su poder adquisitivo y otras características.
c) Criterios de Calidad
Los zumos (jugos) y néctares de frutas deberán tener el color, aroma y sabor característicos
del zumo (jugo) del mismo tipo de fruta de la que proceden.
40
La fruta no deberá retener más agua como resultado de su lavado, tratamiento con vapor u
otras operaciones preparatorias que la que sea tecnológicamente inevitable.
Tabla 31.
PLAZA
MARCA ENVASE/CANTIDAD TOTTUS WONG METRO
VEA
FRUGOS
Jugo con
Botella de vidrio de 286
sabor a 2.10 1.99 2.39 2.29
mL
durazno
Jugo con
Botella de plástico de
sabor a 1.90 1.90 1.99 1.90
300 mL
durazno
Jugo con
Botella de vidrio de 286
sabor a 2.10 1.99 2.39 2.29
mL
mango
PULP
Bebida con
sabor a Caja de 1.5 L 4.99 4.50 4.29 --
durazno
Bebida con
sabor a Caja de 1 L 3.50 3.30 2.99 2.99
durazno
Bebida con
sabor a Caja de 1 L 3.50 3.30 2.99 2.99
mango
WATT`S
41
Bebida
Botella de plástico 1L 3.50 2.99 2.99 2.99
naranja
Bebida
Botella de plástico 1L 3.50 2.99 2.99 2.99
durazno
Bebida
Botella de plástico 1L 3.50 2.99 2.99 2.99
mango
Bebida Botella de plástico 350
1.80 1.80 2.19 --
naranja mL
Tabla 32.
AÑO PRECIO
2016 1.50
2017 1.80
2018 1.90
2019 2.00
2020 2.10
A partir de la Tabla obtenemos que el modelo que representa de manera más adecuada los
datos de demanda histórica del néctar de fruta es el modelo SEMILOGARITMICO con un
R2=0.9914.
42
Tabla 33.
Tabla 34.
43
2.7. Comercialización
2.7.1. Canales de comercialización
Nuestro producto será comercializado mediante dos canales: grandes superficies y tiendas.
Se escoge como canal de comercialización a las grandes superficies por tener mayor
aceptación a productos innovadores y por la concurrencia de las personas a estos lugares.
Otra de las razones es porque este canal de gran superficie se encuentra en cualquier distrito
de Lima e incluso a nivel provincial.
También se escoge a las tiendas de convivencia y bodegas, porque mayor cercanía al público,
además que, según el estudio estadístico realizado por IPSOS en el año 2012, nos da como
resultado que las personas compran en mayor en medida en las bodegas.
Tabla 35.
Total NSE
Lugares de compra más
2012
frecuente A% B% C% D% E%
%
Bodega 46 24 22 49 54 61
Supermercado/autoservicio 29 71 65 26 17 3
Mercado/puestos 18 3 9 21 23 16
Mayorista 1 0 4 0 1 1
Total 421 72 84 103 92 70
Además, que, según la encuesta realizada por este proyecto, nos da como resultado que las
personas no presenta una tendencia definida para comprar algún tipo de néctar de fruta, como
se muestra en el siguiente diagrama.
44
Figura 11.
Se realizará el plan de marketing tomando en cuenta las 4P, es decir producto, precios,
promociones y plazas con las que dará a conocer nuestro nuevo producto. Las estrategias de
marketing para la promoción deben considerar los beneficios y las propiedades del producto.
Se ofrece productos de excelente calidad. Esto se debe al cuidadoso proceso de obtención del
néctar de tuna y las características de la materia prima utilizados en su elaboración.
45
Figura 12.
WONG:
− Av. Santa Cruz 771, Miraflores 15074
− Balta Shopping, Malecón Balta 626, Miraflores
46
− CC. Plaza Camacho Tienda 50, Av. Javier Prado Este, La Molina
− Calle Ucello 162, San Borja
− Av. 2 de mayo, San Isidro
− Esq. Av. La Marina y Av. Universitaria C.C. Plaza San Miguel
− Calle Monte Bello 150 Urb. Chacarilla, Santiago de Surco
VIVANDA:
− Av. Libertadores 596 San Isidro
− Av. Dos de mayo 1410, esquina con Nogales, San Isidro.
− Esquina de la avenida Benavides con la calle Alcanfores, Miraflores.
− Av. José Pardo 715, Miraflores.
− Av. Javier Prado Oeste 999, Magdalena.
− Av. La Molina, cuadra 27, esquina con calle La Cascada, Urbanización
Nuestro producto tendrá un precio de 2.10 soles/unidad (nos basamos en la botella de 286
ml). Como manera promocional de lanzamiento nuestro producto tendrá un valor de
descuento del 10% a nivel de minorista en relación al precio de nuestro principal competidor
para poder llamar la atención y llegar hasta un descuento del 20% si es que se compra a nivel
mayorista.
Tomaremos esta técnica por los primeros 4 meses hasta establecernos sólidamente y luego
brindar un 15% a nivel de mayoristas.
Para poder tener una publicidad ordenada y con resultados óptimos formularemos objetivos
publicitarios tomando en cuenta las decisiones del mercado objetivo y el posicionamiento
que queremos obtener.
47
El logotipo de nuestra marca nos ayudará a posicionarnos dentro de la mente de los clientes
la cual es el objetivo fundamental.
Otra estrategia de publicidad seria la creación de una página web y por ende un correo
electrónico empresarial que contenga información relevante de nuestro producto la cual
ayudará a expandir el contenido que nuestro producto ofrece a las personas.
www.miskishanectar.com.pe
MERCHANDISING
a. MERCHANDISING VISUAL
Miskisha utilizará el visual merchandasing como una estrategia de marketing directo, se
buscará mostrar el néctar de una manera atractiva y llamativa dentro de los puntos de ventas
para poder despertar el interés del consumidor y así aumentar las ventas.
Algunas actividades que se realizarán serán:
48
Figura 13.
Figura 14.
Publicidad de la Marca
49
Extensiones de lineal: Disposiciones extensibles de las estanterías destinada a hacer
sobresalir un producto del resto.
Figura 15.
50
3. TAMAÑO DE PLANTA
Para determinar el tamaño de planta máximo tomamos como base la demanda probable, ya
que según la encuesta realizada el público se encuentra deseoso por probar un néctar hecho
a base de tuna.
Tabla 36.
Luego, tomaremos el valor promedio de la demanda potencial para el proyecto, el cual será
nuestro tamaño de planta – mercado, cuyo valor asciende a 340,197.10 L/año.
𝐋
𝑻𝒂𝒎𝒂ñ𝒐 𝒅𝒆 𝒑𝒍𝒂𝒏𝒕𝒂 − 𝒎𝒆𝒓𝒄𝒂𝒅𝒐 = 𝟑𝟒𝟎, 𝟏𝟗𝟕. 𝟏𝟎
𝐚ñ𝐨
51
Tabla 37.
Factor de conversión
95%
(Según Ayala, T)
MATERIA MATERIA PRIMA
AÑO PRODUCCION PRODUCCION EXPORTACION PRIMA DISPONIBLE PARA EL PRODUCTO
DISPONIBLE PROYECTO (kg/año)
(TM/año) (kg/año) (kg/año) (kg/año) 40% (L/AÑO)
2011 84,600.00 84,600,000.00 18,881.65 84,581,118.35 33,832,447.34 32,140,824.97
2012 82,000.00 82,000,000.00 9,338.23 81,990,661.78 32,796,264.71 31,156,451.47
2013 85,800.00 85,800,000.00 17,345.95 85,782,654.05 34,313,061.62 32,597,408.54
2014 84,900.00 84,900,000.00 17,763.10 84,882,236.90 33,952,894.76 32,255,250.02
2015 94,100.00 94,100,000.00 30,393.47 94,069,606.54 37,627,842.61 35,746,450.48
2016 88,000.00 88,000,000.00 67,082.84 87,932,917.16 35,173,166.86 33,414,508.52
2017 93,000.00 93,000,000.00 163,412.16 92,836,587.84 37,134,635.14 35,277,903.38
Del total de materia prima disponible según la producción anual y las exportaciones,
tomaremos un 40% para utilización en nuestro proyecto.
Tabla 38.
Modelos Ecuación
A 32407880.62
Lineal Y = A + BX Coef. R2 0.598644703
B 641969.5962
A 90526143.01
Inverso Y = A + B/X Coef. R2 0.317830075
B -8333362.489
A 1.22945E-08
Hiperbólico Y = 1/(A+BX) Coef. R2 0.611118116
B -2.08193E-10
A 83521425.5
Cuadrático Y = A+BX^2 Coef. R2 0.597582234
B 195898.601
A 81187196.68
Exponencial Y = A.B^x Coef. R2 0.605147361
B 1.01843738
A 81849243.66
Semilogarítmico Y = A + BLnX Coef. R2 0.492086132
B 4590068.78
A 81959277.46
Potencial Y = A.X^B Coef. R2 0.497088218
B 0.05223251
52
Luego de análisis los modelos econométricos, procedemos a trabajar con el modelo que nos
proporcionó mayor coeficiente de correlación y cuya línea de tendencia se ajusta mejor a la
gráfica de los datos, este es el modelo hiperbólico.
Tabla 39.
53
Tipo: Marmita
Marcas:
NEGAVIM
VULCANO
FISCHER
Capacidad
Producción
MODELO nominal Eficiencia Días/año h/turno
horaria (L/h)
(L/h)
MNRP 250 IX 200 80% 300 8 74.91
MrV 200 L/C 200 80% 300 8 74.91
Con agitador 100 80% 300 8 37.45
Tabla 41.
Producción Anual del Equipo Critico Según Cada Modelo para Diferentes Turnos
54
3.4. Tamaño de planta – Inversión
Basado en datos de una planta instalada en el año 2008 similar a la nuestra que produce néctar
de tuna tenemos que, se requiere un costo de inversión de C1 = 181992 $ para un tamaño de
planta de T1 = 170000 L/año.
T1 170,000
C1 181,992
I(2008) 575.40
Debido a que los datos antes mencionados fueron obtenidos para el año 2008 se realizará una
corrección del costo de inversión para el año actual (2020)
I(2020) 624.92
C1 197,654.57
55
Tabla 42.
INVERSION 286,395.97
MERCADO 1,353,185.69
Tabla 43.
De acuerdo a la tabla anterior, donde se indican los precios de cada modelo de marmita, la
compra a realizar sería de un equipo crítico del modelo MNRP 250 IX, el cual trabajarán a
dos turnos para cubrir la producción anual de nuestra planta.
Por lo tanto, el tamaño de planta optimo será de 286,395.97 L/año.
56
IV. LOCALIZACIÓN DE PLANTA
Los factores que se tomaron en cuenta para las posibles ubicaciones de la planta son:
❖ Proximidad a las materias primas
❖ Cercanía al mercado
❖ Conflictos sociales
❖ Servicios de agua y electricidad
❖ Infraestructura y condiciones socioeconómicas
57
4.1.3. Conflictos sociales
Es importante que la localidad seleccionada para implementar el proyecto tenga un número
mínimo de conflictos sociales activos que puedan afectar las vías de comunicación para el
abastecimiento de materia prima y transporte del producto final.
58
Tabla 44.
59
Tabla 45.
Tabla 46.
Escala de Calificaciones
Detalle de la calificación
Calificaciones
de la localización
9-10 EXCELENTE
6-8 BUENA
3-5 REGULAR
0-2 MALA
60
Tabla 47.
DEPARTAMENTOS
FACTORES LOCACIONALES PESO
LIMA HUANCAVELICA
CERCANIA A LA MATERIA PRIMA 25% 4 1 10 2.5
CERCANIA A MERCADOS 20% 10 2 2 0.4
CONFLICTOS SOCIALES 15% 8 1.2 6 0.9
SERVICIOS DE AGUA Y ELECTRICIDAD 20% 10 2 5 1
INFRAESTRUCTURA Y COND. SOCIOECONOMICAS 20% 8 1.6 4 0.8
TOTAL 100% 7.8 5.6
Tabla 48.
A: Lurín
B: Huachipa
61
Se evalúan los tres posibles puntos de micro localización en la ciudad mediante los métodos
semicuantitativos de evaluación.
Tabla 49.
De acuerdo al cuadro anterior y a los resultados obtenidos, podemos notar que según el
método de ranking de factores, la micro localización adecuada para nuestro proyecto es en el
distrito de Lurín.
62
V. INGENIERÍA DEL PROYECTO
5.1. El producto
El néctar de tuna es un producto reciente que se ha elaborado a base de tuna como materia
prima. Ofrecemos al público en general Néctar de tuna en una presentación de 286 ml en
envase de vidrio para su consumo. Se considera que tiene un potencial productivo alto. El
producto llega como una gran opción innovadora al mercado peruano.
El néctar de tuna con Chía y Stevia está elaborado con insumos que no son nocivos para la
salud humana (ácido cítrico, acido ascórbico, CMC).
Tabla 50.
Propiedades Nutricionales del Néctar de Tuna
COMPUESTO CANTIDAD
CALORÍAS 31
AGUA 90.6 g
CARBOHIDRATOS 8.0 g
GRASAS 0.0 g
PROTEÍNAS 0.5 g
FIBRA 0.5 g
CENIZAS 0.4 g
CALCIO 22.0 mg
FOSFORO 7.0 mg
HIERRO 0.3 mg
RIBOFLAVINA 0.02 mg
NIACINA 0.3 mg
AZUCARES
10-17%
TOTALES
ENVASADO Y PRESENTACIÓN
El producto néctar de tuna será presentado en botellas de vidrio.
63
ALMACENAMIENTO
El almacenamiento del néctar de tuna es en botellas de vidrio de 286 ml, el producto debe
estar en un lugar fresco a temperatura de ambiente
64
Tabla 51.
Especificaciones Técnicas de Néctar
a) El néctar puede ser turbio, claro o clarificado y debe tener las características
sensoriales propias de la fruta de la cual procede.
b) El néctar debe estar exento de olores o sabores extraños u objetables.
c) El néctar de fruta debe tener un pH menor de 4.5 (determinado según la Norma ISO
1842)
d) El contenido de sólidos solubles provenientes de la fruta presentes en el néctar deberá
ser mayor o igual al 20 % m/m de los sólidos solubles contenidos en el jugo original
para todas las variedades de frutas, excepto para aquellas que por su alta acidez
65
natural no permitan estos porcentajes. Para los néctares de estas frutas de alta acidez,
el contenido de jugo o puré deberá ser el suficiente para alcanzar una acidez natural
mínima de 0,4 %, expresada en su equivalente a ácido cítrico.
REQUISITOS MICROBIOLOGICOS
Figura 16.
Requisitos Microbiológicos para la Elaboración de Néctares
Si observamos los valores de la tabla anterior se muestra el máximo y mínimo permitido para
la elaboración de néctar en coliformes totales. Escherichia coli, recuento mohos y levaduras
En donde:
n = número de muestras por examinar.
m = índice máximo permisible para identificar el nivel de buena calidad.
M = índice máximo permisible para identificar el nivel aceptable de calidad.
c = número máximo de muestras permisibles con resultados entre m y M.
66
5.2. Selección del proceso productivo
Para la elaboración de nuestro néctar de tuna con chía y stevia solo tenemos un tipo de
tecnología que es el que se describe en el siguiente subcapítulo.
Para la elaboración del Néctar de Tuna, se realizará las siguientes operaciones la cual estarán
representadas mediante el siguiente diagrama de flujo que se presenta a continuación:
Inspección de Calidad
Se realiza la verificación de la materia prima, cumpliendo con las especificaciones de calidad.
Pesado
Se realiza el pesado de la materia prima, para luego ser llevado al área de producción.
Inspección y selección
Se realiza la inspección y la selección de la materia prima, la tuna, se descartan aquellas
frutas de baja calidad por estar magulladas o deterioradas. La clasificación de la materia
prima agrupa a las frutas de tuna por su tamaño y estado de maduración.
67
Lavado
Se realiza el lavado de la materia prima. Posterior a ello, la fruta se desinfecta usando una
solución de ácido peracético (lejía) menor a 100ppm.
Pelado
El pelado se puede realizar de manera manual efectuando cortes transversales a los costados
y un corte longitudinal, para la extracción de la pulpa del fruto.
Escaldado
Con el propósito de inactivar las enzimas que oscurecen la fruta y cambian el sabor,
permitiendo ablandar la fruta. se realiza sumergiendo la fruta en agua a temperatura de
ebullición por un espacio de 3 minutos.
Pulpeado
La operación se realizará con la despulpadora para ·separarla pulpa o zumo de la semilla.En
esta etapa, se procederá a la toma de información de los grados °Brix y el pH que tiene la
pulpa. La despulpadora usa una malla de 0,6 – 0,8 mm de diámetro.
Refinado
Para darle una homogeneidad a la pulpa.
Estandarizado y formulación
Consiste en diluir la pulpa obtenida en una proporción de 1 a 3 con agua, en función al sabor
y calidad del producto, para regular la acidez y los sólidos solubles (grados Brix),
acondicionar preservante y estabilizante para que la pulpa no precipite. Los preservantes más
comunes son el sorbato de potasio y el benzoato de sodio. En la regulación de los grados Brix
se emplea la estevia como edulcorante. El ácido cítrico es el insumo más utilizado para
regular la acidez de néctar. Como estabilizantes se puede utilizar: CMC
(carboxilmetilcelulosa), goma arábiga, goma xantán, goma de tara, entre otras. Se procederá
a definir la fórmula del néctar y pesar los diferentes ingredientes como la adición de chía. los
68
grados Brix debe estar entre 12,5 – 15 °, con un pH entre 3,2 – 3,8. Adición de conservante
con un 0,05% del peso del néctar.
Homogenización
Esta operación se realizará durante 5 min. Y consistirá en agitar la mezcla hasta lograr la
completa disolución de todos los ingredientes con la finalidad de que el edulcorante se
distribuya mejor y lograr una buena homogenización.
Pasteurización
Esta operación se realiza con la finalidad de reducir la carga microbiana y asegurar la
inocuidad del producto, se calentó hasta una temperatura de 85°C durante 10 minutos en una
olla de marmita, en el primer tratamiento, para seguir con el segundo tratamiento de
pasteurización de 85°C durante 15 minutos. Luego de esta operación se retira del fuego, se
separa la espuma que se forma en la superficie y se procede inmediatamente al envasado.
Envasado
El envasado se debe de realizar en caliente, a una temperatura no menor a 85°C. El llenado
del néctar es hasta el tope del contenido de la botella de vidrio, evitando la formación de
espuma. Inmediatamente se coloca la tapa.
Etiquetado y almacenado
En la etiqueta se debe incluir toda la información sobre el producto. El producto debe ser
almacenado en un lugar fresco, limpio y seco; con suficiente ventilación a fin de garantizar
la conservación del producto hasta el momento de su venta.
69
5.3.2. Flow Sheet
Figura 17.
Proceso de Producción de Néctar de Tuna
T-1
M-1
J-1 B-1 F-1
M-2
P-1
A-1
R-1
D-1
S-1 LEYENDA DEL PROCESO
J-1: Recepción de materia prima
F-1,F-2: Faja Transportadora
M-1,M-2: Mesa de pelado y trozado
P-1: Pulpeado
R-1: Marmita
ALMACÉN A-1: Autoclave
D-1: Dosificador
F-2 S-1: Sellador de botellas
B-1: Balanza
70
5.4. Requerimientos
5.4.1. Materia prima, matriz insumo – producto
La materia prima principal es la tuna que será traído de los departamentos de Ayacucho,
Apurímac y Huancavelica, puesto que el producto de estas zonas es mejor. La chía y la Stevia
desde el Cuzco.
La formulación para obtener 1000L de néctar de tuna con chía y Stevia es:
71
Tabla 52.
Matriz Insumo - Producto (kg/año)
AÑO DPP (L/año) PRODUCCION (kg/año) TUNA CHIA STEVIA AGUA CMC Ac. Cítrico Sorbato de potasio
2020 233,096.93 244,984.88 60,605.20 3,962.65 582.74 179,484.64 116.55 233.10 87.41
2021 268,093.76 281,766.54 69,704.38 4,557.59 670.23 206,432.20 134.05 268.09 100.54
2022 308,344.94 301,002.17 74,462.95 4,868.73 715.99 220,524.90 143.20 286.40 107.40
2023 354,639.35 301,002.17 74,462.95 4,868.73 715.99 220,524.90 143.20 286.40 107.40
2024 407,884.29 301,002.17 74,462.95 4,868.73 715.99 220,524.90 143.20 286.40 107.40
2025 469,123.31 301,002.17 74,462.95 4,868.73 715.99 220,524.90 143.20 286.40 107.40
72
5.4.2. Equipos, especificaciones, proveedores
Tabla 53.
Maquinarias y Equipos de Producción
VALOR total
MAQUINARIA CANTIDAD DESCRIPCIÓN
($)
Balanza electrónica de
Balanza Digital 2 $ 500.00
precisión
Balanza electrónica
1 Balanza electrónica de pie $ 400.00
de 300kg
TOTAL $ 35,560.00
73
Tabla 54.
Equipos de Oficina
SUB AREA CANTIDAD EQUIPAMIENTO Costo Unitario ($) Costo Total ($)
1 Computador Intel Core Duo $ 450.00 $ 450.00
Área de Recepción y
1 Impresora Laser $ 90.00 $ 90.00
Expendio
1 Teléfono IP Básico $ 25.00 $ 25.00
Área de Almacenamiento 1 Computador Intel Core Duo $ 890.00 $ 890.00
Área de Procesos 2 Teléfono IP Básico $ 25.00 $ 50.00
3 Computador Intel Core Duo $ 450.00 $ 1,350.00
Área administrativa 1 Impresora Laser $ 90.00 $ 90.00
3 Teléfono IP Completo $ 115.00 $ 345.00
1 Computador Intel Core Duo $ 450.00 $ 450.00
Área de control de calidad 1 Impresora Toner $ 47.00 $ 47.00
1 Teléfono IP Básico $ 25.00 $ 25.00
Almacén de repuestos de 1 Computador Intel Core Duo $ 450.00 $ 450.00
equipos 1 Teléfono IP Básico $ 25.00 $ 25.00
1 Fotopiadora Canon $ 500.00 $ 500.00
Área de ventas
2 Teléfono IP Básico $ 25.00 $ 50.00
TOTAL $ 4,837.00
Tabla 55.
Muebles y Artículos de Oficina
TOTAL $ 1,261.00
74
5.4.3. Requerimientos de energía eléctrica
Tabla 56.
Parámetros para Determinar la Energía de Iluminación de la Planta
Tabla 57.
Evaluación de la Energía para Iluminar cada Área
Tiempo de
Ei(KW-
Nombre del área Área (m²) iluminación
h/día)
(h)
Almacen de Materia Prima 60.2 8 4.816
Área de Producción de Néctar 121.5 8 29.16
Área de Control de Calidad 33.75 8 5.4
Área de Producto terminado 33.75 8 2.7
Almacen de Producto terminado 51.7 8 4.136
Mantenimiento Mecánico 17.86 8 2.8576
Mantenimiento Eléctrico 17.86 8 2.8576
Almacen de equipos de repuestos 30.8 8 2.464
SSHH 56.98 24 34.188
Área Administrativa 34.65 8 5.544
Comedor 56.98 8 9.1168
Tópico 9.99 8 1.5984
Seguridad 7.29 24 3.4992
Área de Recepcion de la materia 231.09 16 73.9488
Total 764.4 Sumatoria 182.2864
Ei Ei($/mes) 501.2876
Ei($/anual) 6015.4512
75
B. Energía para funcionamiento de equipos.
Tabla 58.
Evaluación de la Energía Aparente en Función a la Potencia
Tiempo Energia Aparente
Equipos Cantidad Kw
(h/día) (Kw-h)
Despulpeadora 1 2 6 12
Balanza de 300 Kg 1 0.4 2 0.8
Envasadora - Dosificadora 1 4 4 16
Selladora 1 0.4 4 1.6
Balanza Digital 1 0.6 8 4.8
Marmita con agitador 1 0.37 16 5.92
Autoclave 1 4 2 8
Etiquetadora 1 8 4 32
Cuarto frio 1 0.5 24 12
Tabla 59.
Determinación de la Energía Reactiva y Activa para cada Equipo
Equipos E.
cosfi fi senfi Activa Reactiva
Aparente
Despulpadora 12 0.8 36.8699 0.600 9.600 7.200
Balanza de 300 Kg 0.8 0.8 36.8699 0.600 0.640 0.480
Envasadora - Dosificadora 16 0.85 31.7883 0.527 13.600 8.429
Selladora 1.6 0.8 36.8699 0.600 1.280 0.960
Balanza Digital 4.8 0.85 31.7883 0.527 4.080 2.529
Marmita con agitador 5.92 0.8 36.8699 0.600 4.736 3.552
Autoclave 8 0.85 31.7883 0.527 6.800 4.214
Etiquetadora 32 0.8 36.8699 0.600 25.600 19.200
Cuarto frio 12 0.8 36.8699 0.600 9.600 7.200
TOTAL 40.736 53.763
días/mes 25
76
Tabla 60.
Determinación de la Energía Reactiva y Activa en total
Costo
Energía Unit $/Dia $/mes $/anual
$/KW
E. Activa 0.11 4.48 112.02 1,344.29
E. Reactiva 0.14 7.53 188.17 2,258.06
TOTAL 12.01 300.20 3,602.35
77
Tabla 62.
Mano de Obra Indirecta
78
❖ Ventilación: Encargada de la circulación del aire y de la extracción de olores
provenientes del área productiva.
❖ Pisos: Deben ser de un material lavable para mantener la higiene y sanidad del recinto,
ya que, al producir bebidas, esto es esencial. Asimismo, el piso del área productiva
debe tener unos canales de drenaje por donde se irá el agua empleada en la limpieza.
El piso tendrá una pequeña pendiente que desemboque en el drenaje, para evitar que
se formen lagunas.
79
5.5.1. Control de calidad de la materia prima
Este control se realiza en la zona de recepción de la materia prima, el control que se hace
en este punto, es tipo organoléptico, así pues, el sabor, olor y apariencia de la fruta son
las características que ayudan a calificar la materia prima.
Las condiciones ambientales en las que se almacena la materia prima, deben ser las
adecuadas para ayudar a su conservación durante el periodo de espera para ser procesado.
Los factores más importantes son: la temperatura y el tiempo de almacenamiento, que
deberá ser el más corto posible.
El lavado debe ser de manera suave, removiendo los frutos en el agua. No es conveniente
excederse en el lavado ya que este puede causar deterioros en la fruta. Un lavado
equilibrado demuestra cuando la fruta mantiene igual o parecida la textura que tenía antes
del lavado.
Es necesario que el agua del lavado sea moderadamente clorada, haciendo control del
agua de lavado, manteniendo como parámetro de control la cantidad de cloro lubre en un
mínimo de 0.5ppm.
80
5.5.5. Control en el refinado
Se verifica que la pulpa este finamente dividida y no presente trozos de cascara. Una
inadecuada homogenización ocasiona separación de fases.
Este control es uno de los más importantes, se realiza utilizando un potenciómetro para
medir el pH y un refractómetro para medir grados brix. Este control se realiza
manteniendo los parámetros permitidos para néctares.
La temperatura no puede ser muy elevada porque altera los nutrientes de la fruta y
tampoco puede ser muy baja porque no mata a los microrganismos. La pasteurización
evita que sobrevivan los patógenos en el ambiente y su multiplicación acelerada durante
el almacenamiento.
El control en esta etapa apunta a la buena presentación del producto. Se verifica el nivel
de llenado del producto.
Debemos asegurarnos que las superficies tanto del filo del frasco como del interior de la
tapa este intactas, es decir no presenten abolladuras o solidos adheridos.
81
5.5.10. Control de etiquetado
Se incluye este tipo de control para verificar que la etiqueta este centrada y no presente
arrugas por exceso de pegamento.
82
5.6. El programa de producción o de ventas
Teniendo en cuenta que la capacidad de la planta proyectada es de 90854,98 L/año, por lo
tanto, seria 317674,76 botellas de 286 ml al año, se presenta el siguiente programa de
producción en los 5 años.
Tabla 63.
Programa de Producción
CAPACIDAD DE
AÑO DPP (L/año) PRODUCCIÓN (L/año)
PLANTA
2020 233,096.93 233,096.93 81%
2021 268,093.76 268,093.76 94%
2022 308,344.94 286,395.97 100%
2023 354,639.35 286,395.97 100%
2024 407,884.29 286,395.97 100%
2025 469,123.31 286,395.97 100%
Las leyes que se mencionan a continuación serán la base para desarrollar el siguiente
punto: - Ley del Sistema Nacional de Gestión Ambiental SNGA (Ley 28245) - Ley del
Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental (Ley 27446)
83
En la responsabilidad social, el aspecto medioambiental es de aplicación para cualquier
tipo de organización y no solo de aquellas cuya actividad tenga una clara relación con el
uso de recursos naturales. Toda industria genera un impacto ambiental, unos suelen ser
negativos y otros positivos, directos e indirectos pero las empresas responsables son
aquellas que integran la gestión ambiental en la gestión de la empresa con el objetivo de
eliminar, o al menos minimizar sus impactos negativos en el medio ambiente y potenciar
los positivos. Es por eso que MISKISHA GROUP S.R.L., incluirá un programa de
gestión ambiental en la empresa que nos ayude a mejorar nuestra competitividad y así
podamos obtener entre otras, las siguientes ventajas:
84
5.8. Cronograma de implementación física del proyecto
Tabla 64.
Cronograma por Días de Implementación del Proyecto
85
5.9. Plano de distribución interna de planta (lay-out)
Figura 18.
Lay Out de Planta de Elaboración de Néctar de Tuna Fortalecido con Chía y Endulzado
8.6 m con Stevia
7.7 m 3.7 m 2.7 m 4.6 m 9m
TÓPICO SEGURIDAD
ALMACEN DE MATERIA
7m
PRIMA
7.4 m
ÁREA DE RECEPCIÓN DE
MATERIA PRIMA
COMEDOR
4.5 m
ÁREA S S
ADMINISTRATIVA
ÁREA DE PROCESO DE Oficina
13.5 m
PRODUCCION DE NÉCTAR
28 m
DE TUNA
3.7 m
SSHH
VARONES S S
AREA DE FUTURA
EXPANSIÓN
3.7 m
SSHH
MUJERES
9m
ALMACEN DE
4m
EQUIPOS DE
REPUESTOS
7.5 m
ÁREA DE ÁREA DE
PRODUCTO CONTROL DE
4.7 m
4.7 m
86
6. ORGANIZACIÓN
6.1. Tipo de empresa
La forma societaria que más se ajusta a las necesidades de la empresa es la Sociedad
Comercial de Responsabilidad Limitada (S.R.L.). Se adoptará esta forma societaria debido a
que la empresa estará conformada por cinco miembros. Se constituye en el momento en que
la escritura pública está registrada en la Superintendencia Nacional de Registros Públicos
(SUNARP). Además, que este tipo de sociedad protege los activos de los miembros de la
empresa. Bajo este tipo de entidad, la responsabilidad de los propietarios es limitada y la
empresa es una persona jurídica separada. También, la propiedad de la entidad no se divide
por acciones sino por participaciones iguales, que es acumulativa e indivisible. Finalmente
nombramos a la empresa como MISKISHA GROUP S.R.L. y estará formada por cinco
miembros que darán aportes igualitarios a la empresa.
6.2. Organigrama
Junta General de
Participacionistas
Gerente General
Representante
legal
Gerencia de
Gerencia de Área de
producción y
ventas administración
logística
Practicante de
Departamento de
Producción y
control de calidad
logística
Operarios
87
6.3. Minuta de constitución
SEÑOR NOTARIO
88
Señalando como domicilio común para efectos de este instrumento en Lurín, Lima. En los
términos siguientes:
PRIMERO. - por el presente pacto social, los otorgantes manifiestan su libre voluntad de
constituir una sociedad comercial de responsabilidad limitada, bajo la denominación de:
“MISKISHA GROUP” sociedad comercial de responsabilidad limitada”
Los socios se obligan a efectuar los aportes para la formación del capital social y a formular
el correspondiente estatuto.
89
El capital social se encuentra totalmente suscrito y pagado.
TERCERO. - la sociedad se regirá por el estatuto siguiente y en todo lo no previsto por este,
se estará a lo dispuesto por la ley general de sociedades -LEY 26887 - que en adelante se le
denominará la “ley”.
ESTATUTO
La sociedad tiene una duración indeterminada; inicia sus operaciones en la fecha de este
pacto social y adquiere personalidad jurídica desde su inscripción en el registro de personas
jurídicas. Su domicilio es en Lurín provincia de Lima y departamento de Lima, pudiendo
establecer sucursales u oficinas en cualquier lugar del país o en el extranjero.
ARTICULO 2°. - OBJETO SOCIAL. - la sociedad tiene por objeto dedicarse a elaboración
y comercialización de néctar. Se entienden incluidos en el objeto social los actos
relacionados con el mismo que coadyuven a la realización de sus fines. Para cumplir dicho
objeto, podrá realizar todos aquellos actos y contratos que sean lícitos, sin restricción alguna.
ARTICULO 3º.- CAPITAL SOCIAL: el monto del capital social es de $ 100 000 (cien mil
y 00/100 dólares americanos), representado por 5 participaciones sociales cuyo valor nominal
es de $ 20 000 cada una, íntegramente suscritas y totalmente pagadas.
90
transmisión, adquisición, usufructo, prenda y medidas cautelares sobre las participaciones se
sujetan a lo dispuesto por los artículos 290°, 291° y 292° de la “ley”.
91
demás normas conexas y complementarias; teniendo en todos los casos facultad de
delegación o sustitución, además podrá celebrar judicial, pudiendo suscribir el acta
conciliatoria gozando de las facultades señaladas en las disposiciones legales que lo
regulan. Podrá constituir y representar a las asociaciones que crea conveniente y
demás normas conexas y complementarias.
C) Abrir, transferir, cerrar y encargarse del movimiento de todo tipo de cuenta bancaria;
girar, cobrar, renovar, endosar, descontar y protestar, aceptar y re-aceptar cheques,
letras de cambio, vales, pagares, giros, certificados, conocimientos, pólizas, cartas
fianzas y cualquier clase de títulos valores, documentos mercantiles y civiles; otorgar
recibos cancelaciones, sobregirarse en cuenta corriente con garantía o sin ella,
solicitar toda clase de préstamos con garantía hipotecaria, prendaria y de cualquier
forma.
D) Adquirir y transferir bajo cualquier título; comprar, vender, arrendar, donar, dar en
comodato, adjudicar y gravar los bienes de la sociedad sean muebles o inmuebles,
suscribiendo los respectivos documentos ya sean privados o públicos. En general
podrá celebrar toda clase de contratos nominados e innominados, inclusive los de
leasing o arrendamiento financiero, lease back, factoring y/o underwriting, consorcio,
asociación en participación y cualquier otro contrato de colaboración empresarial,
vinculados con el objeto social. Además, podrá someter las controversias a arbitraje
y suscribir los respectivos convenios arbitrales.
El gerente general podrá realizar todos los actos necesarios para la administración de la
sociedad, salvo las facultades reservadas a la junta general de socios.
92
ARTICULO 8°. -MODIFICACION DEL ESTATUTO, AUMENTO Y REDUCCIÓN DEL
CAPITAL: Las modificaciones del estatuto, el aumento y la reducción de capital social se
sujetan a lo dispuesto por los artículos 198° al 220° de la “ley”.
93
7. INVERSIONES
7.1. Inversión fija
7.1.1. Inversión fija tangible
Tabla 65.
94
7.2. Capital de trabajo
7.2.1. Existencias o realizables
Tabla 67.
Existencias
EXISTENCIAS 28,018.09
Tuna 9,221.20
Chia 1,772.51
Stevia 330.55
Materiales de limpieza 160.00
Botellas de vidrio, tapas 10,013.85
Combustibles 330.00
Repuestos 600.00
Materiales de oficina 200.00
MERCHADIZING 4,130.00
Reactivos (4 meses) 1,259.98
7.2.2. Disponibles
Tabla 68.
Disponibles
DISPONIBLES 5,862.86
Gerente general 7,000.00
Ingeniero de procesos 3,000.00
Jefe de producción 3,000.00
Operarios 8,312.85
Control de calidad 4,000.00
Recursos humanos 1,800.00
Jefe de mantenimiento 2,000.00
Administración 1,800.00
Secretaria 1,600.00
Chofer 1,680.00
Seguridad 2,400.00
Limpieza 1,680.00
Teléfono - internet 200.00
Ventas y marketing 4,000.00
Energía eléctrica 1,602.97
Agua 59.89
95
7.2.3. Exigibles
Tabla 69.
Exigibles
EXIGIBLES -
96
8. FINANCIAMIENTO
8.1. Fuente de financiamiento
Estructura de Financiamiento
U$$ %
Aporte de socios 209,958.48 50%
Préstamo bancario 209,958.48 50%
Inversión total 419,916.95 100%
Tabla 71.
Tabla 72.
97
MES SALDO INTRESES AMORTIZACIONES CUOTA ($)
PRIMER AÑO
1 209,958.48 8,398.34 - 8,398.34
2 209,958.48 8,398.34 - 8,398.34
3 209,958.48 8,398.34 3,005.51 11,403.85
4 206,952.97 8,278.12 3,125.73 11,403.85
5 203,827.24 8,153.09 3,250.76 11,403.85
6 200,576.48 8,023.06 3,380.79 11,403.85
7 197,195.70 7,887.83 3,516.02 11,403.85
8 193,679.68 7,747.19 3,656.66 11,403.85
9 190,023.02 7,600.92 3,802.93 11,403.85
10 186,220.09 7,448.80 3,955.04 11,403.85
11 182,265.05 7,290.60 4,113.24 11,403.85
12 178,151.80 7,126.07 4,277.77 11,403.85
94,750.70 36,084.45
SEGUNDO AÑO
13 173,874.03 6,954.96 4,448.89 11,403.85
14 169,425.14 6,777.01 4,626.84 11,403.85
15 164,798.30 6,591.93 4,811.91 11,403.85
16 159,986.39 6,399.46 5,004.39 11,403.85
17 154,982.00 6,199.28 5,204.57 11,403.85
18 149,777.43 5,991.10 5,412.75 11,403.85
19 144,364.68 5,774.59 5,629.26 11,403.85
20 138,735.42 5,549.42 5,854.43 11,403.85
21 132,880.99 5,315.24 6,088.61 11,403.85
22 126,792.38 5,071.70 6,332.15 11,403.85
23 120,460.23 4,818.41 6,585.44 11,403.85
24 113,874.80 4,554.99 6,848.85 11,403.85
69,998.07 66,848.09
TERCER AÑO
25 107,025.94 4,281.04 7,122.81 11,403.85
26 99,903.13 3,996.13 7,407.72 11,403.85
27 92,495.41 3,699.82 7,704.03 11,403.85
28 84,791.38 3,391.66 8,012.19 11,403.85
29 76,779.19 3,071.17 8,332.68 11,403.85
30 68,446.51 2,737.86 8,665.99 11,403.85
31 59,780.52 2,391.22 9,012.63 11,403.85
32 50,767.90 2,030.72 9,373.13 11,403.85
33 41,394.77 1,655.79 9,748.06 11,403.85
34 31,646.71 1,265.87 10,137.98 11,403.85
35 21,508.73 860.35 10,543.50 11,403.85
36 10,965.24 438.61 10,965.24 11,403.85
29,820.22 107,025.94
98
Tabla 73.
1 2 3
COSTOS FINANCIEROS 94,750.70 69,998.07 29,820.22
AMORTIZACIONES 36,084.45 66,848.09 107,025.94
99
9. PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS
9.1. Ingreso por ventas
Tabla 74.
RUBRO/AÑO 1 2 3 4 5 6
PROGRAMA DE PRODUCCION 81% 94% 100% 100% 100% 100%
Tabla 75.
9.2. Egresos
9.2.1. Costos de fabricación
9.2.1.1.Costos directos
Tabla 76.
Costos Directos
TUNA V 45,030.68 51,791.52 55,327.22 55,327.22 55,327.22 55,327.22
100
INGENIERO DE PROCESOS F, 15 22,500.00 22,500.00 22,500.00 22,500.00 22,500.00 22,500.00
9.2.1.2.Costos indirectos
Tabla 77.
Costos Indirectos
COMBUSTIBLE V 1,611.52 1,853.47 1,980.00 1,980.00 1,980.00 1,980.00
REPUESTOS V 2,930.03 3,369.94 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
MATERIALES DE LIMPIEZA F 960.00 960.00 960.00 960.00 960.00 960.00
LIMPIEZA F, 13 10,920.00 10,920.00 10,920.00 10,920.00 10,920.00 10,920.00
Tabla 78.
Gastos Administrativos
GASTOS ADMINISTRATIVO
101
SEGURIDAD F, 13 15,600.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00
9.2.2.2.Gastos de ventas
Tabla 79.
Gastos de Ventas
GASTOS DE VENTAS
MERCHANDIZING F 4,130.00
Tabla 80.
Depreciaciones
102
Tabla 81.
Tabla 82.
Depreciación + APCD
Tabla 83.
Costos Financieros
RUBRO/AÑO 1 2 3 4 5 6
COSTOS FINANCIEROS 94,751 69,998 29,820 - - -
Tabla 84.
Costos Totales
RUBRO/AÑO 1 2 3 4 5 6
COSTO TOTAL 518,314 509,148 479,281 449,461 449,461 449,461
COSTO UNITARIO 0.64 0.54 0.48 0.45 0.45 0.45
103
9.3. Análisis en el punto de equilibrio
9.3.1. Costos variables
Tabla 85.
Costos Variables
RUBRO/AÑO 1 2 3 4 5 6
COSTOS VARIABLES 131,323.6 151,040.4 161,351.6 161,351.6 161,351.6 161,351.6
Tabla 86.
Costos Fijos
RUBRO/AÑO 1 2 3 4 5 6
COSTOS FIJOS 370,014.2 341,131.6 300,953.7 271,133.5 271,133.5 271,133.5
Tabla 87.
RUBRO/AÑO 1 2 3 4 5 6
104
10. ESTADOS FINANCIEROS
10.1. Estado de ganancias y perdidas
Tabla 88.
RUBRO/AÑO 1 2 3 4 5 6
INGRESOS 569,151.0 654,602.5 699,290.9 699,290.9 699,290.9 699,290.9
COSTO TOTAL 518,313.7 509,147.8 479,281.2 449,461.0 449,461.0 449,461.0
RENTA NETA O UTILIDAD NETA 50,837.3 145,454.7 220,009.7 249,829.9 249,829.9 249,829.9
IMPUESTO A LA RENTA 30% 15,251.2 43,636.4 66,002.9 74,949.0 74,949.0 74,949.0
UTILIDAD DISTRIBUIBLE 35,586.1 101,818.3 154,006.8 174,880.9 174,880.9 174,880.9
RESERVA LEGAL 3,558.6 10,181.8 15,400.7 17,488.1 17,488.1 17,488.1
Tabla 89.
RUBRO/AÑO 0 1 2 3 4 5 6
105
11. EVALUACIÓN DEL PROYECTO
11.1. Evaluación económica
11.1.1. Costo de oportunidad de capital económico (COKe)
COKe 34%
VANe S/15,668
TIRe 36%
COKf 26.8%
VANf S/160,131
TIRf 52%
<0 NO ES RENTABLE
VAN >0 ES RENTABLE
=0 SE POSTERGA
< COK NO ES RENTABLE
TIR = COK SE POSTERGA
>COK ES RENTABLE
106
11.4. Evaluación de impacto ambiental
Para la elaboración de néctar de tuna reforzado con chía y endulzado con stevia, se han
identificado los impactos ambientales, basándose en estudios de la interacción que
producirán la etapa de producción, distribución y comercialización de los productos.
107
CONCLUSIONES
✓ Se concluye que al evaluar nuestro tamaño de planta se obtiene que el tamaño optimo
es de 286,395 L/año a partir del cual se determina el programa de producción,
partiendo con una producción al 81% de la capacidad total en el primer año, 94% al
segundo año y a partir del tercer año a la capacidad total hasta el sexto año que está
proyectada la inversión.
✓ La planta tendrá como ubicación la zona industrial de Lurín con un área de 1024 m2,
incluyendo el área de futura expansión. El terreno adquirido será comprado a la
inmobiliaria MACRÓPOLIS. Esta ubicación se eligió usando el método de ranking
de factores tomando en cuenta la cercanía con la materia prima y las plazas donde se
distribuirán los productos.
✓ El proyecto se puede realizar sin ningún problema debido a que luego de realizar una
evaluación financiera tanto como evaluación económica, obtenemos un VANe y
VANf mayores a 0; y a su vez los TIRe y TIRf resultan mayores que el COK, de lo
cual se concluye que el proyecto resulta rentable.
108
RECOMENDACIONES
✓ Se recomienda realizar un buen estudio de mercado para poder obtener una demanda
lo más objetiva posible con el fin de no excederse en los costos de inversión tangible
por el tamaño de planta y la producción. Así como también hacer un buen uso del
método de ranking de factores para ubicar la planta, ya que el precio por metro
cuadrado de terreno es mucho más caro en Lima ciudad que en las afueras de Lima y
provincia.
✓ Se recomienda realizar el proyecto financiado por una entidad bancaria ya que el
VAN y TIR financiero hallado dan mayor rentabilidad en el tiempo proyectado de
seis años.
109
BIBLIOGRAFÍA
Amaya, J. (2009) El cultivo de tuna (Opuntia ficus Indica). Gerencia Regional Agraria La
Libertad, Trujillo-Perú.
Endev (2020) Catálogo de maquinaria para procesamiento de Damasco. Ilata S.A.C.
Agrario. (2018) Compendio Estadistico Perú 2018.
Bustamante, M., Garcia, L., Goicochea, K. (2015) Elaboración de Néctar de fruta tropical
(Mango) fortificado con chía “TROPICAL CHÍA” en el distrito de Chilete. Universidad
Nacional de Cajamarca.
110
ANEXOS
Anexo 1
MACROPOLIS
Anexo 2.
AREA m2 $
TERRENO 1024 256000
111
Anexo 3.
Edificaciones
Anexo 4.
Equipos
112
Anexo 5.
Equipo de Laboratorio
Anexo 6.
113
Anexo 7.
Materias Primas
114