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El Aloe es un género de plantas que abarca más de 400 especies, pero solo un 10% se pueden
utilizar con fines medicinales, ya que el hombre aún no ha podido definir un número exacto
de la flora que existe.(Pineda, 2014) .Crece en áreas tropicales y no puede sobrevivir a
temperaturas de congelación. El uso comercial original de esta planta radica en la producción
de una sustancia celuloide llamada Aloína, es conocido como un poderoso cicatrizante del
tejido epitelial, debido a la actividad de sus aminoácidos que estimulan la producción de
nuevas células y a la habilidad de sus enzimas para promover la regeneración de
piel.(Fiorovich, 2019)
En el Perú la especie Aloë barbadensis Miller, (sinónimo Aloë vera L.), probablemente nativa
del norte de África, fue traída por los conquistadores y desde entonces es muy usada por sus
propiedades antiinflamatorias, cicatrizantes, y sobre todo por su efecto laxante. Su nombre
común en Perú es “sábila” ,se encuentran poblaciones asilvestradas en las vertientes
occidentales desde Piura hasta Tacna, en alturas de 2300 a 3000 metros de altura .(Pino,
2006)
Debido a los diversos beneficios que tiene el aloe vera, se ha planteado el estudio de
prefactibilidad de una planta de producción de la crema hidratante a partir del aloe vera de
acuerdo a las necesidades de los habitantes del Perú.
A razón de todas las materias aprendidas en nuestra formación académica nos hemos
propuesto el objetivo del estudio de la instalación de una planta que sea competitiva con los
estándares del mercado. Además, el producto que saldrá al mercado sea beneficioso para la
salud de los pobladores y se logré la rentabilidad deseada para el alcance del proyecto.
1.5. RESUMEN EJECUTIVO
También se realizó el estudio del mercado de la crema hidratante de Aloe vera realizando
una encuesta y así obtener información de acuerdo a las necesidades de la población,
destacando el detallado análisis de la encuesta para obtener información primaria que nos
permita tener una proyección de la demanda en tres escenarios, la encuesta fue muy
importante para seleccionar el precio, forma del envase y otras, para proseguir con el
procedimiento establecido.
2. CAPITULO II. ESTUDIO DE MERCADO
2.1. EL PRODUCTO
PARÁMETROS ESPECIFICACIONES
pH pH 6,4-6,8
PARÁMETROS ESPECIFICACIONES
Material Polipropileno
Tipo de envase
En el trabajo de (Bonilla et al., 2016) nos menciona que el aloe vera tiene propiedades
antiinflamatorias y cicatrizante, que podría aplicarse en dermatología en patologías como
dermatitis y herpes zóster, también se podría aplicar en odontología.
La forma principal de consumo de aloe vera es como suplemento alimenticio, en forma de:
jugos, bebidas, cápsulas y geles (refinados o diluidos). También es habitual el consumo en el
Perú en fresco o como ingrediente de preparaciones culinarias (ensaladas o productos de
pastelería), incluso es un componente apetecible en la cocina de diseño. (Rojas, 2015)
➢ Usos del aloe vera en Farmacéutica orales
Tabletas o comprimidos: Son preparadas por la por la aplicación de altas presiones con la
ayuda de punzones y matrices a polvos o granulados solos o en combinación de cohesivos o
aglutinantes, desintegrantes, lubricantes, diluyentes y en muchos otros casos, colorantes
(Arreaza, 2019)
Según (Pineda, 2014) nos ilustra los beneficios del aloe vera en la industria de la medicina
donde la sábila puede ser utilizada de uso externo ya que al contener elementos tan
importantes como vitaminas A, E, B12; minerales. presenta propiedades antisépticas al
crecimiento de los tejidos esto hace que se puedan utilizar en las siguientes enfermedades:
A. Acné:
Aplicar varias veces al día un gel de sábila o, a ser posible, la planta cortada, abierta y en
contacto directo con la piel. También pueden utilizarse mascarillas comerciales o hechas en
casa con la pulpa de la hoja, especialmente al acostarse.
B. Abscesos, heridas, cicatrices y quemaduras.
C. Erupciones
La sábila tiene efectos calmantes para la comezón y regenera la piel de una manera muy
eficaz, evitando las marcas y cicatrices, para aplicar en la zona con un algodón tantas veces
como se precise a lo largo del día, dependiendo de la intensidad de las heridas y el picor.
El aloe es un ingrediente importante en muchos productos de belleza, este pasa sobre las tres
capas de la piel: la epidermis, la dermis, la hipodermis, este ayuda a expulsar las bacterias y
la grasa que tapa los poros. También el aloe es un importante regenerador celular,
cicatrizante, tonificador y alta penetración en la piel, si se usa permanentemente este previene
arrugas, reduce los poros abiertos y puede estar cubierto por el maquillaje sin ningún
problema.
Tener en cuenta que usar el aloe después del afeitado, da buenos resultados ya que regenera
células rotas después de pasar la cuchilla. Evita la erupción de granitos y rojeces, cerrando
rápidamente los poros dilatados. (Pinargote, 2009)
En cosmética se usa cada vez más. La mayoría de los fabricantes responsables extraen y
purifican los extractos evitando los componentes más irritantes; también, actualmente, se usa
de forma directa mediante procedimientos domésticos muy rudimentarios, dando lugar a
productos que pueden causar irritación (dermatitis, eccema) o reacciones alérgicas (Rojas,
2017)
2.2. ÁREA GEOGRÁFICA DEL MERCADO-JUSTIFICACION
El área de mercado serán los distritos de Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San
Miguel, El Agustino. Estos distritos de la Zona 6 fueron seleccionados por poseer elevada
población con respecto a los otros sectores además de poseer un porcentaje elevado NSE “B”
que asciende al 46.7%, NSE “C” que asciende al 30.7%, los cuales son más propensos a
adquirir la crema hecha a base de aloe vera que ofreceremos.
Por el nivel de poder adquisitivo medio y además de nivel de educación y zona vulnerable
este grupo está en la necesidad de decidir la adquisición de productos con protección para la
piel, debido a la ubicación en toda la costa de Lima, zona con mayor cantidad de radiación
en la capital, tendrá un amplio grado de aceptación.
Población total (Nt): 468 400 personas correspondiente a la zona 6 (INEI, Censo 2017)
Jesús María 82
Lince 59.6
Magdalena 65.8
Total 468.4
Zona 6 (Jesús
TOTAL A B C D E
María, Lince,
Pueblo Libre,
Magdalena, San 100 17.5 47.5 30.6 3.9 0.5
Miguel)
Es por ello que nuestra población objetivo (No) será 101050 personas pertenecientes al nivel
socioeconómico B y C de la zona 6 de Lima Metropolitana que tengan entre 18 a 30 años de
edad y se identifiquen con el género femenino.
Siendo:
El tamaño de la muestra de acuerdo a la ecuación aplicada para una población objetivo (No)
menor a 100 mil unidades de muestreo es 89 encuestas para la segmentación geográfica de
la zona 6 de Lima Metropolitana que tengan entre 18 a 30 años de edad y se identifiquen con
el género femenino.
ENCUESTA
1. ¿Adquiere productos para el cuidado de la piel como hidratantes, protectores solares,
cicatrizantes, entre otros?
23.6%
Personas %
Sí
Sí 68 76.4% 76.4%
No
No 21 23.6%
Total 89 100%
Interpretación:
El 76.4% de los encuestados usa productos para el cuidado de la piel como hidratantes,
protectores solares, cicatrizantes, entre otros.
2. ¿Conoce los beneficios del aloe vera (sábila) para el tratamiento o cuidado de la
piel?
11.8%
Personas %
Sí
Sí 60 88.2% 88.2%
No
No 8 11.8%
Total 68 100%
Interpretación:
El 88.2% de los encuestados que usa productos para el cuidado de la piel conoce los
beneficios de usar aloe vera para el tratamiento o cuidado de la piel.
3. ¿Compraría un producto para la piel a base de aloe vera (sábila) con propiedades
hidratantes, antiinflamatorias, cicatrizante y de protección solar?
4.4%
Personas %
Si 65 95.6% Si
No 3 4.4% 95.6% No
Total 68 100%
Interpretación:
El 95.6% de los encuestados que usa productos para el cuidado de la piel está interesado en
adquirir un producto a base de aloe vera (sábila) con propiedades hidratantes,
antiinflamatorias, cicatrizante y de protección solar.
Personas %
Envase con 6.2% 0.0% Envase con
34 52.3% 16.9%
dispensador dispensador
Envase tubular 16 24.6% Envase tubular
52.3%
Pomo o pote 11 16.9% 24.6%
Sachet 4 6.2% Pomo o pote
Otro 0 0.0%
Total 65 100%
Interpretación:
La presentación del producto será en envase con dispensador.
Personas % 1.5%
S/.10 a S/.16 17 26.2% S/.10 a S/.16
26.2% 26.2%
S/.17 a S/.23 30 46.2% S/.17 a S/.23
S/.24 a S/.30 17 26.2% 46.2%
S/.24 a S/.30
S/.31 a más 1 1.5% S/.31 a más
Total 65 100%
Interpretación:
La presentación del producto no debe ser de un peso o volumen excesivo, ya que el precio se
encuentra en un rango moderado.
Interpretación:
El punto de venta en el que debemos enfocarnos son las farmacias, ya que esto motivaría la
compra del producto por sus beneficios a la salud.
Interpretación:
Se debe producir un producto que cumpla los estándares de calidad específico y que sea de
un precio asequible.
8. ¿Con qué frecuencia compraría este tipo de producto?
Personas % 3.1%
De 10 a 13 veces al año
De 10 a 13 veces al año 25 38.5%
30.8% 38.5% De 7 a 10 veces al año
De 7 a 10 veces al año 18 27.7%
De 4 a 7 veces al año 20 30.8% 27.7% De 4 a 7 veces al año
De 1 a 4 veces al año 2 3.1%
De 1 a 4 veces al año
Total 65 100%
Interpretación:
La compra de las personas no es tan frecuente es por ello que el producto debe destacar por
su tamaño y precio económico.
Personas % 0.0%
Cremas Cremas corporales
20 30.8% 43.1% 30.8%
corporales Desodorantes
Desodorantes 17 26.2% 26.2% Jabones
Jabones 28 43.1% Otro
Otro 0 0.0%
Total 65 100%
Interpretación:
Se puede producir una gama de productos a base de aloe vera enfocados en la higiene y
cuidado de la piel.
𝐺𝑎 = 76.4% ∙ 95.6%
𝐺𝑎 = 73.03%
Por lo tanto, el 73.03% compraría un producto para la piel a base de aloe vera.
✓ Cálculo de la demanda promedio
𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒𝑠
𝑋𝑝𝑟𝑜𝑚 = 8.5
𝑝𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎 ∗ 𝑎ñ𝑜
Donde:
𝑘𝑔
𝐷𝑡𝑎𝑎 (𝑝𝑒𝑠𝑖𝑚𝑖𝑠𝑡𝑎) = 116423
𝑎ñ𝑜
𝑘𝑔
𝐷𝑡𝑎𝑎 (𝑜𝑝𝑡𝑖𝑚𝑖𝑠𝑡𝑎) = 135862
𝑎ñ𝑜
Existe una gran cantidad de empresas con marcas muy bien posicionadas relacionadas a la
hidratación corporal. Si bien no contienen los mismos ingredientes se tiene el mismo mercado
objetivo con la misma finalidad. Los competidores más importantes y relevantes que se ha
identificado en el mercado nacional son: Unique, Natura y Nivea que en total poseen el 38%
de participación (ANEXO N° 2)
OTRAS ACTIVIDADES DE
AV. FELIPE PARDO Y ALIAGA
VENTA AL POR MENOR NO
NRO. 652 INT. 1201 URB.
Esika Cetco S.A. Desde 1990 REALIZADAS EN COMERCIOS,
CHACARILLA SANTA CRUZ LIMA
PUESTOS DE VENTA O
- LIMA - SAN ISIDRO
MERCADOS
Se analizó las cualidades de los principales competidores, los más importantes y relevantes
que se ha identificado en el mercado nacional.
BeiersdorfC S.A.C.
Fortalezas:
Debilidades:
▪ Cuenta con productos con efecto hidratante similares al nuestro pero la diferenciación
es que no cuenta con la combinación de insumos de nuestro producto a base de aloe
vera con filtro solar, por ende, los beneficios no serán iguales.
Fortalezas:
Debilidades:
Unique S.A
Fortalezas:
▪ Ofrece productos variados entre cosméticos, perfumes, joyas, entre otros productos
de cuidado personal.
▪ Cuenta con página web, muy clara para la búsqueda de productos y compra.
▪ Está posicionada en toda lima metropolita con su marca reconocida.
▪ La venta es vía internet y por catálogo.
▪ Sus consultoras son su mayor fuerza de venta y trabajan indirectamente para la
empresa en el modelo multinivel donde inicialmente la persona gana por sus ventas,
y luego por las ventas que hacen las demás personas que ésta incorpora.
▪ Producto aceptado por los clientes y precios muy competitivos para el mercado
nacional.
▪ Tienen productos sustitutos como cremas corporales, procesado con algunos
ingredientes naturales y artificiales.
Debilidades:
La producción nacional de productos cosméticos ha descendido año tras año desde el 2012,
año en el que la producción nacional representaba el 37% de la oferta. En 2018, el 75% de
los productos se importaron, mientras que el 25% restante era de producción nacional. Dentro
de los productores locales, destacan Unique, con un 33% del total de la producción,
Intradevco, con un 18% y Yobel, que produce un 17% del total.
Se calcularán la oferta futura a partir de datos estadísticos que nos dará la literatura, de
investigaciones previas. En este caso tenemos como datos la estimación de la oferta entre los
años 2011-2014 para lo cual, proyectaremos estos datos a futuro y estableceremos el modelo
matemático que nos describa el comportamiento a futuro. Los datos fueron proporcionados
por la empresa Uniliver, en una publicación de esta misma.
Oferta Nacional
Año
(ton)
2011 49.29
2012 69.35
2013 70.54
2014 83.43
Fuente: Unilever (2016)
Con datos aproximados procedimos a calcular cual sería la mejor expresión matemática que
describía el comportamiento de la oferta a través de los años.
Oferta vs Año
100
80
60
40
20
0
2011 2012 2013 2014
MODELO A B R R2
Tabla N° 2. 14. Proyección de la Oferta para los años del 2015 hasta 2026
Esta proyección es la oferta a nivel nacional, la cual debemos de segmentarla para poder
determinar cómo variara en nuestra población objetivo, para lo cual nos apoyaremos en los
datos estadísticos del último censo, para tener un porcentaje más real de la oferta con la que
trabajaremos. Después de calcularlo tenemos que el porcentaje de la oferta con la que
nosotros trabajaremos será del 0.792%.
A partir de estos datos (ANEXO N°2) podemos calcular la oferta bajo la segmentación,
teniendo en cuenta el porcentaje que representa nuestra población objetivo con respecto al
total a nivel nacional.
2.5. BALANCE DEMANDA – OFERTA
Demanda
Oferta Demanda Potencial
Año Proyectada
(kg/año) (kg/año)
(kg/año)
2021 126142 936 125206
2022 127416 966 126451
2023 128703 993 127710
2024 130003 1020 128983
2025 131316 1045 130271
Fuente: Elaboración propia
Demanda Potencial
Año DPP
(kg/año)
2021 125206 12521
2022 126451 12645
2023 127710 12771
2024 128983 12898
2025 130271 13027
Fuente: Elaboración propia
b) Estacionalidad
El aloe vera es un cultivo que crece en climas cálidos se adapta muy bien a los ambientes
secos, ambientes de monte espinoso tropical y bosque seco tropical. Este cultivo es
considerado en la agricultura como un cultivo permanente, se caracteriza por el hecho de
que no está incluido en rotaciones de cultivo.
c) Costos de producción
Se rige por costos variables como materia prima, mano de obra directa, suministros,
regalías, y envases. Así como por costos fijos: costos indirectos o de inversión como
depreciación, impuestos, otros gravámenes y costos de ventas y distribución.
Presentación Precio
Marca Empresa
(ml) Unitario (S/.)
Aveeno Daily Moisturizing Johnson & Johnson del Perú
400 21.9
Lotion S.A.
Dove Crema corporal Unilever Andina Perú S.A. 400 16.9
Esika Multicream Nutrients Cetco S.A. 1000 48.9
Hinds Ultrahidratante Medifarma S.A. 420 21.5
Johnson & Johnson del Perú
La Roche Posay Lipikar Baume 200 95.9
S.A.
Nivea Nutritiva Body Milk BeiersdorfC S.A.C. 400 32.9
Portugal Aloe Vera y Pepino Laboratorios Portugal S.R.L. 250 9.89
Unique BioMilk Unique S.A. 750 43
Cell Skin Ice Aloe Inretail Pharma S.A. 240 8.2
Fuente: Elaboración propia
La siguiente tabla muestra los precios promedio de la crema Nivea, producidos por la
empresa BeiersdorfC S.A.C., ya que está posicionada en toda lima metropolita con su marca
reconocida, además cuenta con productos sustitutos aceptados por los clientes y precios muy
competitivos para el mercado nacional; es por ello, que tomaremos sus precios como base.
Tabla N° 2. 18. Precios de crema para la piel base de aloe vera por año promedio
A partir de la Tabla 2.14 obtenemos que el modelo que representa de manera más adecuada
los datos de demanda histórica de la crema para la piel base de aloe vera es el modelo
SEMILOGARITMICO con un R2 igual a 0.99966.
MODELO A B R R2
Precio proyectado
Año
(S/. /200 ml)
2022 17.07
2023 17.56
2024 17.98
2025 18.37
Fuente: Elaboración propia
2.7. COMERCIALIZACIÓN
Los canales de comercialización serán una distribución indirecta ya que la empresa venderá
el producto a las distribuidoras, las cuales se encargarán de colocarlo en los diversos puntos
de venta, que en este caso vendrían a ser los supermercados, farmacias, tiendas
departamentales y tiendas especializadas en cuidado personal.
a) Producto
El producto estará contenido en un envase tipo dispensador para su fácil aplicación,
el cual será de material plástico de polipropileno que prevendrá el contacto de nuestro
producto con la humedad, oxígeno y luz, garantizando un buen almacenamiento de
nuestro producto previniendo que se degrade.
b) Precio
Garantizaremos una buena calidad del producto ya que usaremos hojas frescas
seleccionadas. La cantidad que se usará para cada envase será de 200 ml de crema lo
cual hace posible que los consumidores puedan transportarlo fácilmente, además se
encuentra en el promedio de los que se conocen en el mercado. Nuestra marca
ALOECREAM será resaltante en el mercado ya que el producto posee propiedades
que no solo mejorará la apariencia de la piel, sino que también promoverá la salud
debido a las propiedades cicatrizantes, de regeneración y filtro solar.
Tomando en consideración el precio estimado en la encuesta y la referencia de
precios de los productos similares existentes, haciendo la equivalencia del precio con
respecto al contenido, el precio de cada envase de crema tiene como promedio S/. 18
ya que esto nos deja margen de ganancia y puede competir con otros productos
similares en el mercado.
Figura N° 2. 3. Logotipo
c) Plaza
Nuestro público objetivo son todas las personas que quieran mejorar la apariencia de
la piel y busquen un producto que aporte a cuidar su salud. De acuerdo a los
resultados de la encuesta realizada a potenciales clientes la mayoría desearía
encontrar este producto en farmacias, es por ello que este será el principal punto de
venta. También se contará con otros puntos de venta como supermercados, tiendas
departamentales, y tiendas especializadas en cuidado personal, las cuales poseen
experiencia en el comercio de este tipo de productos y la afluencia de clientes que
reciben estos establecimientos, con el objetivo de llegar al consumidor.
d) Publicidad
Los objetivos de la publicidad para la promoción deben considerar los beneficios y
las propiedades del producto.
La crema ALOECREAM es un producto a base de aloe vera que tiene efecto
calmante, refrescante, hidratante y antiinflamatorio. Contiene vitaminas A y E
naturales, estimula la producción de colágeno ayudando a la reparación de la piel en
caso de cortes, fisuras y quemaduras. Además, tiene efecto de filtro solar previniendo
el envejecimiento prematuro de la piel ocasionadas por los rayos UV.
El aloe vera deja la piel emoliente y suavizante, debido a que en su composición
química lleva vitaminas A, B1, B2, B6, C, E y ácido fólico, y minerales aminoácidos
esenciales y polisacáridos que estimulan el crecimiento de los tejidos y los procesos
relacionados a la regeneración de las células. Por todo esto la campaña de
comunicación debe poner énfasis y resaltar estos puntos.
La publicidad del producto estará basada en una estrategia digital, buscando tener
una fuerte presencia en redes sociales impulsando la página Web donde no solo se
trabajará la promoción y difusión del producto comercializado, sino será una vitrina
para tratamientos de cuidado de la piel.
✓ Atención
Llamará la atención de los clientes potenciales al brindarles toda la información
mencionada, esto se logrará por medio de campañas publicitarias, dando a conocer la
nueva alternativa que nuestro producto les propone.
Figura N° 2. 4. Polos para vendedores
Fuente:https://studio.tailorbrands.com/business/79593550/wizard/logos/491618492
?reload=true&selectedBrandVersionId=5721886314
✓ Interés
Se deben conocer las necesidades del consumidor y la coyuntura que estamos
viviendo actualmente para presentar las características, envases, precios competitivos
para el mercado nacional con el fin de captar el interés de nuestros futuros
consumidores. Se pueden realizar campañas de marketing digital a través de las redes
sociales (publicidad) y convenios con las farmacéuticas las cuales proveerán nuestros
productos al mercado.
✓ Deseo de consumo
Se realizarán campañas de con información acerca tanto del producto como su fuente
primaria (aloe vera) a través de redes sociales como son Instagram, Twitter y
Facebook donde se podrá ingresar de manera gratuita la información del producto,
anunciando también los precios de lanzamiento, promociones y ventas al por mayor
y menor, para así de una manera captar a los clientes y fidelizarlos.
Fuente:https://studio.tailorbrands.com/business/79593550/wizard/logos/491618492
?reload=true&selectedBrandVersionId=5721886314
Para poder tener una publicidad ordenada y con resultados óptimos formularemos
objetivos publicitarios tomando en cuenta las decisiones del mercado objetivo y el
posicionamiento que queremos obtener. En cada campaña y reunión daremos
merchandizing a nuestros consumidores para que será una forma de publicidad
indirecta que se da de consumido a consumidor con bolsas de papel reutilizables que
nuestros clientes podrán usar y llevar nuestra marca con ellos.
✓ Acción de compra
Si nuestros consumidores se encuentran satisfechos con la calidad de nuestros
productos, el precio y la presentación, esto generara que empiecen a comprar nuestros
productos y también se logre una publicidad entre clientes y nuevos clientes.
Fuente:https://studio.tailorbrands.com/business/79593550/wizard/logos/491618492
?reload=true&selectedBrandVersionId=5721886314
3. CAPITULO III. TAMAÑO DE PLANTA
Para conocer la cantidad de materia prima por año necesaria, se tomaron datos de la literatura
los cuales se muestran en la Tabla N° 3.1 donde se tienen relaciones de peso por hoja de aloe
vera, cantidad de hojas por planta, cantidad de cosechas por año y la cantidad de plantas por
hectárea en una cosecha; en situaciones optimista y pesimista.
Optimista Pesimista
kg/hoja 0.9 0.5
hojas/planta 7 4
plantas/ha-cosecha 10000 8500
cosecha/año 4 3
Fuente: Collazos et al., 2018
De estas relaciones se llega a la conclusión que se necesitan 252 mil kg de materia prima por
hectárea en un año en un escenario optimista (252 mil kg/ha-año) y 51 mil kg de materia
prima por hectárea en un año en un escenario pesimista (51 mil kg/ha-año).
𝑘𝑔
𝑇𝑀𝑃 = 925 344
𝐴ñ𝑜
eficiencia Capacidad
Modelo Días/año Hora/turno
del proceso (L/h)
RHJ-50 300 8 95% 50
kg kg crema /año
Modelo
crema/hora 1 turno 2 turnos 3 turnos
En el tamaño de planta inversión se evaluó respecto al análisis para el equipo crítico. Los
costos mostrados en la siguiente tabla son actuales de los modelos de equipo
homogeneizador. Por el método de Williams se tiene n = 0.49 para el equipo.
$
C1
4,500
T1 342000
n 0.49
T2 684000
T3 1368000
$
C2
6,320
$
C3
8,876
Solo para invertir en el equipo critico se dispone de $ 7000. Realizando el cálculo por el
método de Williams se tiene el tamaño de planta según la inversión.
𝑘𝑔
𝑇𝐼 = 842 615
𝐴ñ𝑜
𝑘𝑔
𝑇𝑀 = 12 772
𝐴ñ𝑜
3.5. ELECCIÓN DEL TAMAÑO DEL PROYECTO
Inversión 842,615
Mercado 12,772
Fuente: Elaboración propia
b) Disponibilidad de agua
El proceso de producción de nuestro producto necesitara un suministro de agua
constante para la mayoría de etapas, por lo que es necesario buscar un lugar que tenga
flujos continuos de agua.
e) Cercanía al mercado
Aquí es donde se puede reducir costos por distribución del producto, además de esa
manera podríamos ofrecer un mejor servicio de abastecimiento a los clientes.
4.2. MÉTODO DE RANKING DE FACTORES
CALIFICACIÓN VALORES
Excelente 10 a 9
Bueno 8a6
Regular 4a5
Malo 1a3
Fuente: Elaboración propia
5.1. EL PRODUCTO
• Especificaciones técnicas
Producto que se quiere producir en esta empresa, como se comentó en secciones anteriores
es: ALOECREAM una crema cosmética a base de aloe vera barbadensis con un alto grado
de hidratación, se utilizarán insumos como la trietanolamina, emulgente, entre otros
necesarios para la elaboración de la crema, su presentación será en envase dispensador
plástico de 200 ml para una fácil aplicación. Contiene nutrientes y vitaminas necesarias para
mantener una piel saludable, además de pasar por una serie de controles de calidad que
garantiza que es un producto de confianza para todo público.
Tabla N°5.1. Especificaciones técnicas
NTP ISO 11036:2010: ANÁLISIS SENSORIAL. Metodología. Perfil de textura. 1a. ed.
Describe un método para desarrollar un perfil de textura de los alimentos (sólidos,
semisólidos, líquidos) o de productos no alimentarios (ejemplo: cosméticos).
a) Fabricada en Caliente
b) Fabricada en Frío
Para este proceso, la fase acuosa es agua y sólo tiene que ser medida y añadida al mezclador.
Luego, los componentes de la fase oleosa se introducen en el mezclador. Posteriormente, se
agrega uno a uno los diferentes insumos necesarios como los aceites, preservantes,
colorantes, fragancia, etc. Finalmente, se agrega la base de la emulsión que generalmente es
un acrilato, es necesario que esté hidratado y en constante agitación para brindarle viscosidad
y lograr su completa disolución. Para un lote de 600 kg se necesitan aproximadamente 2
horas con 15 minutos. (Vásquez, 2008)
• LAVADO: La materia prima pasa por este proceso para eliminar bacterias, moho o algún
microorganismo que se encuentre adherido a este. Se somete a lavar con una solución de
hipoclorito de sodio (NaClO) a una concentración de 50 partes por millón (ppm). Con ello
el producto está listo para su posterior proceso sin ningún inconveniente. Pasa a un
segundo lavado con cepillo para eliminar restos de tierra y otras impurezas que se puedan
tener las pencas de sábila. Luego se procede a realizar el enjuague de las pencas.
• TRITURACIÓN: Se hace pasar las pencas por un molino coloidal para obtener una
mezcla más viscosa con partículas más pequeñas, esto se hace a temperatura ambiente (25
ºC), por lo que se recomienda moler por un periodo de 10 a 20 minutos, ya que entre más
largo es este proceso, mayor es el oscurecimiento del gel debido al pardeamiento
enzimático.
• MEZCLADO FASE OLEOSA: Como primer paso se procederá a pesar el insumo base
l-200 y amiloxato y luego empezar a realizar el mezclado de los ingredientes que
conforman la fase oleosa en el tanque de mezclado mientras se controla la temperatura
entre 65 y 70°C, hasta esperar la completa fusión de la fase. Es importante mencionar que
el calentamiento se realiza por medio de un baño de agua que circula por las tuberías de
la camisa del tanque de mezclado.
• MEZCLADO FASE ACUOSA: Se mide la cantidad de agua destilada necesaria y los
conservantes metil parabeno y el benzoato de sodio en una proporción 0.2% del total de
la crema. Y se procede a calentarlos mientras se controla la temperatura, que no debe
superar los 70°C.
• ENVASADO: El producto final que es crema para la piel a base de aloe vera será
empacado en pequeños envases con un contenido de 200 ml cada uno, se rotula cada uno
y se colocarán en cajas con el etiquetado respectivo, estos se agruparán en cajas más
grandes para su distribución y almacenamiento.
• ALMACENAMIENTO: Ya una vez se obtienen las cajas que contienen las cajas con los
envases de crema para la piel a base de aloe vera, estas serán transportadas por fajas
transportadoras al área de almacenamiento para el producto final. Serán almacenados a
temperatura ambiente y un lugar ventilado.
Pencas
2
de sábila 3
Vapor de
FD-101
DL-301 agua
TL-101
C-101
4
5
FD-102
E-301
E-101
MC-101 lps
E-201
lps 6
Base l-200 12 13
7
Amiloxato 14
Aloína en
E-202 E-302 polvo
lps
TE-101
Agua destilada 16 17
7
18
Carbomero
TM-201 DL-101
TM-202
8
Metil parabeno
Benzoato de sodio
19 Leyenda
20
DL-301: Despulpadora
E-203 12 E-301: Evaporador
cw Extracto
Aloe vera E-302: Secador
26 27
Envases
TM-206 28 29
de crema
PK-201
Dimensión
Equipo Modelo Capacidad CU ($) Cantidad Costo ($)
(m)
1.75 x 1.80
Homogenizador RHJ-50 100 L/h 4500 1 4500
x 3.20
2.25 x 0.94
Lavador KW-TX200 100 kg/h 3100 1 3100
x 1.28
10-4000
Molino coloidal Xuanhua - 1850 1 1850
kg/h
1.35 x 0.6 x
Filtro prensa DAZHANG ≥0.8MPa 3900 1 3900
1.0
Tanque de
LHMT - 100 L 1000 1 1000
mezcla
1.0 x 0.32 x
Despulpadora LGZ-1 10-500 kg/h 2000 1 2000
0.98
Faja ancho 0.3- 5~50
SINOPES 199 2 398
transportadora 0.600 meter/minute
0.5 x 0.35 x 5-20
Embotelladora FGJ-Y 1300 1 1300
1.55 envases/min
0.35 x 0.65 15-30
Etiquetadora MT-50 450 1 450
x 0.45 envases/min
Equipo 0.60 x 0.60
HMJ 1500GPD 1800 1 1800
desionizador x 0.70
2.5 x 1.8 x
Evaporador LNT-16001 30-5000L/H 2000 1 2000
2.0
Secador GLT-SP-5 - 5-25 L 1000 1 1000
$
total
23,298.0
Fuente: Elaboración propiA
5.4.3. Requerimiento de áreas
Para el cálculo de las áreas se hizo uso del método de Guerchet, el cual parte de las
dimensiones de los equipos para el área de producción.
Dimensión (m)
Maquina Modelo L A H
Homogenizador RHJ-50 1.75 1.80 3.20
Lavador KW-TX200 2.25 0.94 1.28
Molino coloidal Xuanhua 2.50 3.50 2.30
Filtro prensa DAZHANG 1.35 0.60 1.00
Tanque de mezcla LHMT 2.00 2.50 4.00
Despulpadora LGZ-1 1.00 0.32 0.98
Faja transportadora SINOPES 5.00 0.50 2.00
Embotelladora FGJ-Y 0.50 0.35 1.55
Etiquetadora MT-50 0.35 0.65 0.45
Equipo desionizador HMJ 0.60 0.60 0.70
Evaporador LNT-16001 2.50 1.80 2.00
Fuente: Elaboración propia
SS = LxA
S g = SS
N = # lados
Se = ( S S + S g )k
Tabla N° 5. 4.Área total de producción
Maquina n N Ss Sg Se St (m2)
Homogenizador 1 2 3.15 6.3 1.4175 10.8
Lavador 1 2 2.115 4.23 0.95 7.29
Molino coloidal 1 1 8.75 8.75 2.625 20.12
Filtro prensa 1 1 0.81 0.81 0.243 1.86
Tanque de mezcla 1 1 5 5 1.5 11.5
Despulpadora 1 1 0.32 0.32 0.096 0.73
Faja transportadora 1 2 2.5 5 1.125 8.625
Embotelladora 1 1 0.175 0.175 0.05 0.40
Etiquetadora 1 1 0.22 0.22 0.068 0.52
Equipo desionizador 1 1 0.36 0.36 0.108 0.82
Evaporador 1 1 4.5 4.5 1.35 10.35
Area total
73
(m2)
Fuente: Elaboración propia
Área m2
Almacén de materia prima 36
Almacén de producto 60
Área de produccion 73
Servicios higiénicos 16
Area de mantenimiento 24
Área de gerencia 28
Area de Jefatura 36
Oficinas 32
Laboratorio 20
Comedor 36
Otras 40
total 400
Alquiler ($) $ 1,375
Fuente: Elaboración propia
Energia aparente
Equipo HP KW-h tiempo (h)
(KW-h)
Homogeneizador 50 37.3 8 298.4
Tanque de mezcla 20 14.92 8 119.36
Embotelladora 0.5 0.373 8 2.984
Etiquetadora 0.75 0.5595 8 4.476
Faja Transportadora 5 3.73 8 29.84
Bomba 2 1.492 8 11.936
Motor 10 7.46 8 59.68
Fuente: Elaboración propia
Tabla N° 5. 7. Consumo eléctrico por equipo
La Tabla N° 5.8 muestra el costo total de la energía activa y reactiva para los equipos
de proceso durante un mes de producción.
También es de suma importancia calcular el consumo de iluminación por metro
cuadrado para conocer cuánto de energía eléctrica se usará en la planta de
producción.
Tabla N° 5. 9. Consumo eléctrico por área
Del costo mensual de energía eléctrica por equipos y el costo mensual de energía
eléctrica por iluminación se tiene el costo total por energía, el cual es de 1,943
dólares al mes.
Se debe tener en cuenta que hay 2 tipos de mano de obra, los que tienen una relación
directa con el producto final y sus insumos, esta estará conformada por los operarios
destinados para el área de producción del producto, es necesario tengan
conocimiento del manejo de equipos del proceso y cumplan con las tareas
encargadas; y los que no tienen ningún contacto con este mismo corresponden a la
mano de obra indirecta el cual está conformado por el personal administrativo. Por
ello se agrupan de la siguiente manera:
5.4.6. EPP
Considerando la importancia que tiene la selección y uso adecuado de los elementos
de protección personal en la prevención de accidentes y enfermedades profesionales,
y tomando en cuenta la necesidad de contar con criterios técnicos homogéneos para
la fiscalización del cumplimiento de la normativa legal vigente en lo relativo al uso
obligatorio de elementos de protección personal en los lugares de trabajo de la
Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo Ley N° 29783 se ha determinado el costo
total por equipos de protección personal al mes partir del personal necesario para la
Planta.
Tabla N° 5. 13. Requerimientos de equipos de protección personal
2021 12520.6 12520.6 10016.5 869.5 100.2 18.8 18.8 62.6 12.5 12.5 12.5 1064.3 137.7 98.03%
2022 12645.1 12645.1 10116.1 878.1 101.2 19.0 19.0 63.2 12.6 12.6 12.6 1074.8 139.1 99.00%
2023 12771.0 12771.0 10216.8 886.9 102.2 19.2 19.2 63.9 12.8 12.8 12.8 1085.5 140.5 99.99%
2025 13027.1 12772.4 10217.9 887.0 102.2 19.2 19.2 63.9 12.8 12.8 12.8 1085.7 140.5 100%
5.6. ASPECTOS ECOLÓGICOS DEL PROCESO PRODUCTIVO: Residuos O
Efluentes
Los residuos que pueden generar la producción de la crema hidratante de aloe vera no
son de gran impacto ambiental, nombraremos cada residuo que se genera en ciertos
puntos del proceso productivo:
• Clasificación: Hojas podridas, flor, tallos, entre otros elementos extraños de las
hojas de la sábila
• Lavado: Agua sucia, conteniendo polvo, tierra y sustancias propias de la materia
prima.
• Ventilado: Hojas o pencas del aloe vera en una proporción pequeña.
• Secado: Vapor de H2O a la atmósfera.
• Trituradora: Pencas de sobra en un gran porcentaje de la misma, y aloína
• Envasado: Pequeños frascos, etiquetas, cinta de embalaje.
Una vez especificados los residuos que se generan debido a todo nuestro proceso de
producción, no debemos de descuidar el tratamiento que le daremos a estos efluentes.
También es de suma importancia las políticas que se adoptaran en todas las áreas, para
poder mantener un balance saludable para con el medio ambiente
El uso de productos es indispensable para el funcionamiento diario de una organización.
Nuestra empresa apuesta por la compra, uso, mantenimiento y reciclaje de material de
menor impacto ambiental, social y para la salud. En primer lugar, podemos empezar
por la clasificación de los materiales usados en uno de los sectores mas importantes de
la planta, La Oficina, entre los cuales tenemos.
8157.91
20000.00
ANÁLISIS
ÁREA DE FISICOQUIMIC
O
FRACCIÓN
4828.95
6000.00
LABORATORIO
AREA DE
MUESTRA
S
ALMACÉN DE MATERIA
8620.61
SS.HH
MUJERES
6250.00
Servicios higiénicos
ÁREA DE MANTENIMIENTO
6000.00
20000.00
SS.HH
OFICINA DE ALMACEN VARONES
5379.39
1585.51
ALMACEN DE PRODUCTO
OFICINAS
9000.00
RESIDUO DE CUARTO
SOLIDOS DE FUERZA
6240.35
ÁREA DE GERENCIA
ÁREA DE JEFATURA
1549.0 mm x
1549.0 mm
1155.14 9138.05
7000.00 3800.00
Señor Notario
Señalando como domicilio común para efectos de este instrumento en Av. Simon Bolivar
242, San Francisco De La Tablada De L, Villa María del Triunfo, Lima, Lima. EN LOS
TÉRMINOS SIGUIENTES:
PRIMERO.- Por el presente pacto social, los otorgantes manifiestan su libre voluntad de
constituir una SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA, bajo la
denominación de: “ALOECREMA” SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD
LIMITADA”; la sociedad puede utilizar la abreviatura “ALOECREAM S.R.L.” los socios
se obligan a efectuar los aportes para la formación del capital social y a formular el
correspondiente estatuto.
SEGUNDO.- el capital de la sociedad es de S/. 130 158.00 (ciento treinta mil ciento
cincuenta y ocho y 00/100 nuevos soles), dividido en 3 participaciones sociales cuyo valor
nominal es de S/.43 386.00 cada una, suscritas y pagadas de la siguiente manera:
ESTATUTO
La sociedad tiene una duración indeterminada; inicia sus operaciones en la fecha de este
pacto social y adquiere personalidad jurídica desde su inscripción en el registro de personas
jurídicas. Su domicilio es en Av. Simón Bolívar 242, San Francisco De La Tablada De L,
Villa María del Triunfo provincia de Lima y departamento de Lima, pudiendo establecer
sucursales u oficinas en cualquier lugar del país o en el extranjero.
ARTICULO 2°.- Objeto Social.- La sociedad tiene por objeto dedicarse a fabricación de
crema cosmética y preparados de tocador. Se entienden incluidos en el objeto social los actos
relacionados con el mismo que coadyuven a la realización de sus fines. Para cumplir dicho
objeto, podrá realizar todos aquellos actos y contratos que sean lícitos, sin restricción alguna.
ARTICULO 3º.- Capital Social: El monto del capital social es de S/.43 386.00 (ciento treinta
mil ciento cincuenta y ocho y 00/100 nuevos soles), representado por participaciones sociales
cuyo valor nominal es de S/.43 386.00 cada una, íntegramente suscritas y totalmente pagadas.
B. La gerencia.
ARTICULO 6°.- Junta General de Socios: La junta general de socios representa a todos los
socios que debidamente convocados y con el quórum correspondiente deciden por la mayoría
que establece la “Ley” los asuntos propios de su competencia. los acuerdos que
legítimamente adopten obligan a todos inclusive a los disidentes y a los que no hayan
participado en la reunión. EL régimen de la junta general de socios, facultades, oportunidad
de la convocatoria, solemnidades y condiciones para sus reuniones, quórum y validez de sus
acuerdos se sujetan a lo dispuesto por los artículos 112°, al 138° de la “Ley”, de conformidad
con lo dispuesto en el tercer párrafo del artículo 294° de la “Ley”.
La convocatoria a Junta General la hará el Gerente General mediante esquelas bajo cargo,
dirigidas al domicilio o a la dirección designada por el socio a este efecto.
El Gerente General está facultado para la ejecución de todo acto y/o contrato correspondiente
al objeto de la sociedad, pudiendo asimismo realizar los siguientes actos:
D) Adquirir y transferir bajo cualquier título; comprar, vender, arrendar, donar, dar en
comodato, adjudicar y gravar los bienes de la sociedad sean muebles o inmuebles,
suscribiendo los respectivos documentos ya sean privados o públicos. en general podrá
celebrar toda clase de contratos nominados e innominados, inclusive los de leasing o
arrendamiento financiero, lease back, factoring y/o underwriting, consorcio, asociación en
participación y cualquier otro contrato de colaboración empresarial, vinculados con el objeto
social. Además, podrá someter las controversias a arbitraje y suscribir los respectivos
convenios arbitrales.
El Gerente General podrá realizar todos los actos necesarios para la administración de la
sociedad, salvo las facultades reservadas a la junta general de socios.
- Intervenir en forma conjunta con el Gerente General, en los casos previstos en los
incisos c, d, e y f del artículo 7º del estatuto.
Las Inversiones Fijas que tiene una vida útil mayor a un año se deprecian, tal es el
caso de las maquinarias y equipos, edificios, muebles, enseres, vehículos, obras
civiles, instalaciones y otros. El proyecto no se está considerando terreno ni
edificación ya que el local será alquilado, como se mencionó en el capítulo 4 y 5.
La inversión fija intangible incluye a todos los gastos que se realizan en la etapa pre
operativo del proyecto que no sean posibles identificarlos físicamente con inversión
tangible. Incorpora a los costos operativos del proyecto en su fase de funcionamiento.
También llamado Inversiones corrientes, esta inversión está formada por los recursos
monetarios necesarios para el funcionamiento normal del negocio durante su primera
fase o ciclo operatorio haciendo referencia al tiempo transcurrido desde que se inicia
la producción hasta que la empresa cuente con dinero suficiente para autosostenerse.
EXISTENCIAS $ 19,986
MATERIA PRIMA ALOE VERA $ 153.6
CARBOMERO $ 2,100
TRIETANOLAMINA $ 49
ÁCIDO CÍTRICO $ 269
PROPILENGLICOL $ 315
METIL PARABENO $ 106
BENZOATO DE SODIO $ 21
DISODIO EDTA $ 128
BASE L-200 $ 9,047
AMILOXATO
$ 2,578
(NEO HELIOPAN E 1000)
MATERIALES DE LIMPIEZA $ 100
ENVASES $ 1,330
COMBUSTIBLES $ 330
REPUESTOS $ 600
MATERIALES DE OFICINA $ 300
REACTIVOS $ 260
MERCHANDIZING $ 1,277
EPPS $ 1,022
Fuente: Elaboración propia
7.2.3. Disponibles
Es el dinero disponible para pagar diversos servicios tales como energía,
comunicaciones, plantillas, agua, gas, operarios, jefe de planta, etc.
DISPONIBLES $ 41,727
ALQUILER $ 2,750
GERENTE (1) $ 3,000
JEFE DE PLANTA Y
$ 3,117
SUPERVISOR (2)
JEFE (5) $ 7,273
ADMINISTRATIVO (5) $ 3,896
INGENIERO Y ANALISTA (3) $ 4,675
ASISTENTE Y
$ 1,714
PRACTICANTE (3)
PLANILLA DE VENTAS $ 900
OPERARIO (15) $ 7,792
INTERNET - TELEFONO $ 135
PUBLICIDAD WEB $ 338
ENERGIA ELECTRICA $ 3,887
AGUA $ 5,000
Fuente: Elaboración propia
7.2.4. Exigibles
Es el dinero que comprende los desembolsos por adelantados bajo ciertas condiciones
contractuales; dinero transferido a terceras personas, bajo ciertas condiciones.
Tabla N° 7. 6. Inversiones corrientes exigibles
EXIGIBLES $ 2,500
SERVICE DE VIGILANCIA 900
SERVICE DE SANIDAD 700
TRANSPORTE DE MATERIA 200
SEGREGACIÓN DE RESIDUOS
700
SÓLIDOS
Fuente: Elaboración propia
La Inversión del Proyecto son los desembolsos que se hacen en la etapa pre operativa
y está conformada por inversión fija y el capital de trabajo.
US$ %
APORTE PROPIO 33807 50%
PRESTAMO BANCARIO 33807 50%
INVERSION TOTAL 67615 100%
Fuente: Elaboración propia
8.3. CONDICIONES DEL FINANCIAMIENTO
PRESTAMO = $ 33,807
TASA DE INTERES = 25.00% ANUAL
2.08% MENSUAL
PLAZO = 3 AÑOS
PERIODO DE GRACIA = 2 MESES
NUMERO DE PERIODOS = 34 AMORTIZACIONES
RUBRO/AÑO 1 2 3 4 5
PROGRAMA DE
98.03% 99.00% 99.99% 100.00% 100.00%
PRODUCCIÓN
CANTIDAD DE PROD
12521 12645 12771 12772 12772
CREMA
INGRESO POR VENTAS DEL
292690 295599 298543 298576 298576
PROD 1
CANTIDAD DE PROD
229 231 233 233 233
ALOINA
INGRESO POR VENTAS DEL
6865 5403 5457 5457 5457
PROD 2
INGRESO POR VENTAS 299556 301002 303999 304033 304033
Fuente: Elaboración propia
9.2. EGRESOS
RUBRO/AÑO 1 2 3 4 5
COSTO DE
87441 88310 89189 89199 89199
FABRICACIÓN
MATERIA PRIMA ALOE
V 903 912 921 922 922
VERA
CARBOMERO V 12349 12472 12596 12597 12597
TRIETANOLAMINA V 288 291 294 294 294
ÁCIDO CÍTRICO V 1580 1596 1612 1612 1612
PROPILENGLICOL V 1853 1871 1890 1890 1890
METIL PARABENO V 625 631 637 637 637
BENZOATO DE SODIO V 124 125 126 126 126
DISODIO EDTA V 755 763 770 770 770
BASE L-200 V 53213 53742 54277 54283 54283
AMILOXATO (NEO
HELIOPAN E 1000)
V 15163 15314 15466 15468 15468
MATERIALES DE
LIMPIEZA
V 588 594 600 600 600
RUBRO/AÑO 1 2 3 4 5
GASTOS DE
OPERACIÓN
157231 157443 157688 157691 157691
APCD = $ 1240
DEPRECIACION + APCD = $ 10923
RUBRO/AÑO 1 2 3 4 5
DEPRECIACIÓN Y
10923 10923 10923 10923 10923
APCD
Fuente: Elaboración propia
RUBRO/AÑO 1 2 3 4 5
COSTOS
7764 5290 2067 0 0
FINANCIEROS
Fuente: Elaboración propia
El costo medio se define como el costo promedio de cada unidad producida, o bien
como el costo total dividido la cantidad de unidades producidas.
RUBRO/AÑO 1 2 3 4 5
COSTO DE
FABRICACIÓN
87441 88310 89189 89199 89199
GASTOS DE
OPERACIÓN
157231 157443 157688 157691 157691
COSTOS
FINANCIEROS
7764 5290 2067 0 0
DEPRECIACIÓN Y
10923 10923 10923 10923 10923
APCD
COSTO TOTAL 263359 261966 259867 257813 257813
Fuente: Elaboración propia
RUBRO/AÑO 1 2 3 4 5
CANTIDAD DE
12521 12645 12771 12772 12772
PROD CREMA
CANTIDAD DE
229 231 233 233 233
PROD ALOINA
COSTO TOTAL 263359 261966 259867 257813 257813
COSTO MEDIO
20.7 20.3 20.0 19.8 19.8
UNITARIO $/ UNID
Fuente: Elaboración propia
9.3. ANALISIS EN EL PUNTO DE EQUILIBRIO
RUBRO/AÑO 1 2 3 4 5
MATERIA PRIMA ALOE
V 903 912 921 922 922
VERA
CARBOMERO V 12349 12472 12596 12597 12597
TRIETANOLAMINA V 288 291 294 294 294
ÁCIDO CÍTRICO V 1580 1596 1612 1612 1612
PROPILENGLICOL V 1853 1871 1890 1890 1890
METIL PARABENO V 625 631 637 637 637
BENZOATO DE SODIO V 124 125 126 126 126
DISODIO EDTA V 755 763 770 770 770
BASE L-200 V 53213 53742 54277 54283 54283
AMILOXATO (NEO
V 15163 15314 15466 15468 15468
HELIOPAN E 1000)
MATERIALES DE
V 588 594 600 600 600
LIMPIEZA
ENVASES V 7825 7903 7982 7983 7983
COMBUSTIBLES V 1941 1960 1980 1980 1980
REPUESTOS V 3529 3564 3600 3600 3600
REACTIVOS V 1529 1544 1560 1560 1560
ENERGIA ELECTRICA V 22860 23088 23317 23320 23320
AGUA V 29409 29701 29997 30000 30000
ASISTENTE Y
V 10921 11030 11140 11141 11141
PRACTICANTE (3)
MERCHANDIZING V 7512 7587 7663 7663 7663
COMISION DE VENTAS
V 5991 6020 6080 6081 6081
2%
COSTOS VARIABLES 178959 180707 182507 182527 182527
Fuente: Elaboración propia
9.3.2. Costos fijos
RUBRO/AÑO 1 2 3 4 5
EPPS F 6129 6129 6129 6129 6129
JEFE DE PLANTA Y
F 15 23378 23378 23378 23378 23378
SUPERVISOR (2)
INGENIERO Y
F 13 30388 30388 30388 30388 30388
ANALISTA (3)
OPERARIO (15) F 15 58440 58440 58440 58440 58440
ALQUILER F 16500 16500 16500 16500 16500
GERENTE (1) F 15 22500 22500 22500 22500 22500
JEFE (5) F 15 54548 54548 54548 54548 54548
ADMINISTRATIVO (5) F 13 29220 29220 29220 29220 29220
PLANILLA DE VENTAS F 5400 5400 5400 5400 5400
INTERNET -
F 810 810 810 810 810
TELEFONO
MATERIALES DE
F 1800 1800 1800 1800 1800
OFICINA
PUBLICIDAD WEB F 2028 2028 2028 2028 2028
COSTOS
F 7764 5290 2067 0 0
FINANCIEROS
DEPRECIACIÓN Y
F 10923 10923 10923 10923 10923
APCD
COSTOS FIJOS 253328 250853 247630 245563 245563
Fuente: Elaboración propia
RUBRO /AÑO 1 2 3 4 5
500000
450000
400000
350000
300000 COSTOS FIJOS
100000
50000
0
0 2000 4000 6000 8000 10000 12000 14000
RUBRO /AÑO 1 2 3 4 5
RUBRO /AÑO 0 1 2 3 4 5
INGRESOS 0 299556 301002 303999 304033 304033
INVERSION TOTAL 67614.74823
COSTO DE
FABRICACION
87441 88310 89189 89199 89199
GASTOS DE
OPERACIÓN
157231 157443 157688 157691 157691
Es un método de evaluación para medir el valor presente neto del proyecto a través
de la actualización de sus beneficios o flujos netos y costos, el factor de actualización
está dado por el costo de capital de la empresa. Para el proyecto se presenta los
siguientes datos:
COKI 20%
CK 25.00%
COKe 22.50%
VANe $ 56,116
Fuente: Elaboración propia
Es aquella tasa de actualización máxima que reduce a cero el valor actual neto (VAN)
del proyecto. La tasa interna de retorno es un importante punto de referencia para el
inversionista puesto que le indica que no debe contraer obligaciones a tasas de interés
mayores a ella para no exponerse a futuros fracasos financieros.
Tabla N° 11. 2. Tasa interna de retorno económico
COKI 20%
CK 25.00%
COKe 22.50%
VANe $ 56,116
TIRe 58.17%
Fuente: Elaboración propia
Es la evaluación del valor actual neto, pero tomando como evaluación el flujo de caja
financiero. Para el proyecto se presenta los siguientes datos:
t 30%
COKf 18.8%
VANf $ 75,588
Fuente: Elaboración propia
11.2.2. La Tasa Interna de Retorno (TIRF)
t 30%
COKf 18.8%
VANf $ 75,588
TIRf = 90.40%
Fuente: Elaboración propia
RUBRO /AÑO 0 1 2 3 4 5
FLUJO NETO FINANCIERO -33807 28640 26767 43882 43277 43277
• El tamaño de Planta a escoger fue el tamaño de planta según la materia prima, esta
decisión se justifica por la disponibilidad de aloe vera que se hay dirigiendo un
porcentaje para nuestro proyecto.
• El tamaño Planta es de 12772 Kg de crema/año y se justifica con el volumen de ventas
que se proyecta alcanzar y con la disponibilidad que proporciona el mercado con los
insumos y la tecnología que permite la viabilidad del proyecto.
• El financiamiento que nos brinda el Banco Scotiabank fue de $33807 conuna tasa de
interes de 25% anual.
• La inversión necesaria para el proyecto es de $67615, el 50% es el capital de
accionistas y el restante del financiamiento, con una tasa de interes del 2.08%
mensual. De acuerdo a los resultados obtenidos ya que VANf > VANe y el TIRf >
TIRe se corrobora la rentabilidad del proyecto.
• El apalancamiento financiero fue de $ 19, 472 corroborando así la rentabilidad y
viabilidad del proyecto siendo este factible.
• El periodo de recuperación del capital invertido es en 1 año 6 meses y 3 días.
BIBLIOGRAFÍA
Julio Ávalos, Luis Ibarra, Luis Ravello, Víctor Ríos, Renato Rodríguez. (2018, noviembre).
Piura.
ANEXOS
Anexo 1.
Población por distritos
AREA # Lima, Lima, distrito: Jesús María
150113
Conteo 10 133
850
Suma 29 381
884
Mínimo 0
Máximo 9 999
Amplitud 9 999
Media 2.90
Mediana 3
Varianza 57.27
Desviación 7.57
Estandard
Coeficiente de
Variación 261.00
Fuente: Osinergmin
Fuente: Osinergmin
Anexo 4.
Acceso a servicio de agua potable por departamento