SEGUNDA ENTREGA

AUDITORIA FINANCIERA
Auditoría
Politécnico Grancolombiano - Medellín
4 pag.

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 INSTITUCION UNIVERSITARIA POLITECNICO GRANCOLOMBIANO

FACULTAD DE NEGOCIOS, GESTION Y SOSTENIBILIDAD

ANÁLISIS DEL SISTEMA DE RIESGOS DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN

DE TERRORISMO SARLAFT

GOMEZ LOPEZ MARIA FERNANDA

AUDITORIA FINANCIERA 1

MUÑOZ MABEL

BOGOTA D.C, ABRIL 2020

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CAPÍTULO 2: Análisis de riesgos asociados al lavado de activos y financiación del
terrorismo

2.1. Sección 1: Características generales de las empresas y matriz de riesgo

SARLAFT
ODEBRECHT
La forma delictiva de las operaciones de la empresa ODEBRECHT evolucionó con los
años, y sus principales características financieras que dieron lugar de investigación de
dicha compañía fueron:
 Utilidad  Verificabilidad
 Relevancia  Compatibilidad
 Objetividad  Oportunidad
 Confiabilidad  Estabilidad
A través de lo que ellos mismos denominaron "división de operaciones estructuradas",
dicha empresa presentaba utilidades elevadas dando relevancia no solo a sus
megaproyectos en los diferentes países si no la objetividad para ganar la mayoría de sus
contratos cabe destacar que la magnitud de los mismos proyectos hacían que la empresa
ODEBRECHT fuera demasiado confiable y no despertar sospechas de acuerdo a sus
estafas y lavado de dinero para patrocinar parte del terrorismo en Colombia y diferentes
países del mundo
Todos estos contratos financieros daban oportunidad a un sistema mediante el cual
miembros de la firma podían comunicarse de manera particular con socios, aliados y
operadores financieros.
El escándalo se desató en el momento en que las autoridades descubrieron que la
constructora ODEBRECHT hizo pagos millonarios en calidad de sobornos para poder
quedarse con concesiones en Latinoamérica y el mundo.[ CITATION Rua16 \l 3082 ]

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Matriz identificando los riesgos del lavado de activos y financiación del terrorismo
SARFALT de la empresa ODEBRECHT

[ CITATION MAB20 \l 3082 ]

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Bibliografía
CITATION Rua16 \l 3082 : , (Monteiro, 2016),

CITATION MAB20 \l 3082 : , (RAMIREZ, 2020),

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