CASO ODEBRECHT

Describe el Core de Odebrecht

este caso fue uno de los

fue una de las constructoras
impactos más bochornosos
más grandes de
en la corrupción
Latinoamérica

involucrada en una red de sobornos

pagando aproximadamente USD 788
millones para obtener contratos en 12
países
Odebrecht S.A.
sociedad que posee mayoría de acciones y
lleva la administración de un conjunto de
empresas

fundado en 1944 por el ingeniero

Norberto Odebrecht en Salvador de
Bahía
presencia en 25 países, servicios a 98 países

2014 se da a conocer el desenlace

de corrupción involucrada en una red de pago de
sobornos a funcionarios de varios países
a cambio de obtener contratos esenciales
de infraestructura en cada uno de los
países.
  CAMARGO CORREA PERU S.A

 OAS S.A
NTERNACIONAL
 ANDRADE GUTIERREZ

 QUEIROZ GALVAO

LOS PRINCIPALES
COMPETIDORES DE
ODEBRECH
 GRUPO GRAÑA Y MONTERO

NACIONAL  INGENIEROS CIVILES Y CONTRATISTAS S.A

 JJC CONTRATISTAS GENERALES S.A.

1. ¿QUÉ ES GESTIÓN DE RIESGOS EN EL CASO? QUE TIPO DE GESTIÓN SUFRIÓ LA EMPRESA
ODEBRECHT

financiaron y elaboraron una El sistema

estructura financiera secreta “MyWebDay”.El sistema
RIESGO ESTRATEGICO crearon
que operaba para contabilizar “Drousys”.
y desembolsar los sobornos

o La disminución de inversionistas y clientes

RIESGO DE MERCADO o La disminución radical de sus ingresos
o Disminución de personal en 48.840
personas, pasando de 128.456 a 79.616
integrantes.

Odebrecht, una de las constructoras mas grandes de

RIESGO FINANCIEROS América Latina al ser involucrada con los sobornos que
realizo con los países involucrados esto afecto
negativamente el negocio que se manejaba y tuvo una
mala reputación ante los consumidores
1. ¿QUIÉNES SON LOS PERSONAJES IMPORTANTES Y QUÉ CARACTERÍSTICAS TIENEN?
El origen de la organización de
Odebrecht comienza con Emilio
odebrech y cia quienes
dearrollaron proyectos en el nor
este de Brasil.

Odebrecht S.A en el año 2016 fue de

US $ 27,7 millones. Según el informe
del año 2017 el resultado se presento
debido a “venta de activos, reducción
de las operaciones operaciones
condicionadas a la capacidad de pago
de los clientes
¿Sector industrial?

Odebrecht fue una de las

constructoras mas grandes en
África y más en América latina

también se dedicaba a
actividades económicas como: ala
ingeniería, construcción,
infraestructura, energía,
productos químicos, servicios
públicos e inmobiliario.
¿qué es gestión de riesgos en el caso? Que tipo de gestión sufrió
la empresa Odebrecht
RIESGO ESTRATEGICO
Odebrecht y sus conspiradores crearon,
financiaron y elaboraron una estructura
financiera secreta que operaba para
contabilizar y desembolsar los sobornos.

Otra de sus modalidades

fue el pago de los sobornos
utilizaron bancos más
llamados “doleiros”. Pagos
en efectivos, realizados pequeños ubicados en
fuera y dentro de Brasil, en países con leyes
maletas o paquetes estrictas de secreto
bancario
RIESGO DE MERCADO
El departamento de justicia de estados unidos da a
conocer la corrupción sobre la red de sobornos que
tenía la empresa Odebrecht trayendo como
consecuencia situaciones negativas para la compañía

o La reputación y la mala fama de la compañía

o La disminución radical de sus ingresos
o Disminución de personal en 48.840 personas,
pasando de 128.456 a 79.616 integrantes.

RIESGO FINANCIEROS
 RIESGO PROBABI EFECTOS
LIDAD
Los problemas financieros de la organización fuerzan a
reducir el presupuesto del proyecto. CATASTROFI
BAJA
  CO
La organización se reestructura de tal forma que una
administración diferente s responsabiliza del proyecto.
  ALTA SERIO

Realizo todo un esquema de red de sobornos. ALTA SERIO

Desvió de fondos públicos y favoritismo en las decisiones de
los funcionarios público. ALTA SERIO
La corrupción afecta la ética e del gobierno corporativo de
GESTION DE RIESGOS

los países y de las empresas. ALTA SERIO

Modalidades de pago de los sobornos llamados “doleiros”.
Pagos en efectivos, realizados fuera de Brasil y en maletas o ALTA SERIO
paquetes.
Garantizar las decisiones tomadas que sean beneficios para
los grupos de interés y no para los propietarios o ALTA SERIO
administrativos.
La empresa implemento un nuevo sistema “buscando la
efectiva conformidad entre el compromiso y la actuación
ética, integra y transparente”. MODERADA SERIO

Esfuerzos del holding, para recuperar la confianza y el

respeto de todos.
¿Quiénes son los personajes importantes y qué
características tienen?
 

Emílio Odebrecht & Cía.: inicia Odebrecht

Norberto Odebrecht: fundador

Marcelo Odebrecht: jefe de la

constructora más grande y quien
presenta el más grande caso de
corrupción.
Red de sobornos (presidentes de diferentes países)

 Brasil:  Perú:
Luiz Inácio Lula da Pedro Pablo
Silva Kuczynski
Dilma Rousseff Ollanta Humala
Michel Temer Alejandro
 El Salvador:
Toledo
Mauricio Funes
 Panamá:  Colombia:
Ricardo Martinelli Otto Bula
 Argentina:  Colombia:
Julio De Vido Juan Manuel
Ricardo Jaime Santos
Gustavo Arribas
Iván Zuluaga
Estructure una línea de tiempo para Odebrecht

1944 1954
La
1923 Emílio Emílio se
empresa
Odebrecht, retira del 1962 - 1969
se
crea la negocio y fue 1953 convierte Odebrecht
empresa reemplazado Primera en se expande
Emílio por su obra para sociedad al nordeste
Odebrecht hijo Norberto Petrobras anónima de Brasil
 1980
Odebrecht
expande su 1981
actuación en el Se crea el
1973 sector holding
Odebrecht hidroeléctrico a Odebrecht S.A.
tenía obras 1979
través de la iniciando así, la
en la mayor Creación de Compañía orientación
parte de los Odebrecht Brasilera de estratégica de
estados Perfurações Proyectos y sus negocios.
brasileños Ltda
Obras (CBPO).
continuó con
contratos
internacionales: 2007
creación de OPP 2009 - 2010
Angola (1984), Química (1995), Se crea
Argentina(1986), Trikem (1996), Odebrecht Creación de
Ecuador (1987), Braskem (2002). Agroindustrial, Odebrecht
Portugal(1988), En 2006 se crea con el nombre Ambiental y de
Estados Unidos Odebrecht Oil & original de ETH Odebrecht
(1991), Gas Bioenergia TransPort
Defina el problema o problemas que encuentra en el caso

 Sistema de pago de sobornos en varios países para obtener

principales contratos de infraestructura en cada uno de los
países.
 sobornos por 788 millones de dólares en doce países, de África y
en su mayoría de América Latina. Obteniendo más de 100
proyectos en doce países
 sobornos a partidos políticos, funcionarios extranjeros y
funcionarios públicos, con el fin de obtener una ventaja en la
adjudicación de proyectos.
 Crearon financieras y elaboraron una
estructura financiera secreta que operaba
para contabilizar y desembolsar los
sobornos la cual crearon dos sistemas
informáticos el sistema “MyWedDay” la
cual realizaba transacciones de pago y
contabilizar el presupuesto oculto y el
sistema de “Drousys” este sistema permitía
la comunicación entre sí, y con operadores
financieros externos sobre el soborno. Para
ocultar y disfrazar los pagos indebidos.
 Otra de sus modalidades también fue el pago de
sobornos fueron los “doleiros” esta modalidad era de
entregar pagos en efectivo dentro como también fuera de
Brasil, ya sean en paquetes o maletas.

 Como también utilizaban bancos mas pequeños ubicados

en países con leyes de secreto bancario.

 Compraron una isla antigua de origen austrico en el año

2010, para abrir y recibir transferencias y así pasar
desapercibidos.
 Causas de quiebre
 Escandalado por corrupción
 lidiar con líos legales y demandas de varios países
 Sus ingresos disminuyeron radicalmente sus ingresos equivalentes a US$
13,2 mil millones
 Disminución de personal 48,840 personas (pasando de 128,456 a 79,616
integrantes)
 Sanciones económicas impuestas a la compañía Odebrecht
 Constantes fallas en las diferentes construcciones
 El departamento de justicia le impulsa a Odebrecht y a la empresa
petroquímica Braskem una multa combinada de 3,500 millones de
dólares.
 El 16 de febrero de 2017, 11 países acordaron una corporación
internacional para investigar el caso de Odebrecht
 La justicia de Brasil levanto el bloqueo de los bienes de Odebrecht
después de que sus directivas acordaron apoyar con la investigación.
 Indique en una columna los datos cualitativos y en otra los datos cuantitativos
cuadro estadistico
  DATOS CUALITATIVOS
 La empresa debe explicar los cambias y nuevos
controles que se han implementado para evitar
que vuelvan a suceder actos como por los que
fueron denunciados. la constructora añadió a
su plan la creación de un departamento para
que sus propios empleados puedan denunciar
prácticas irregulares, reforzar el control sobre
los pagos en especie, las dietas y los viajes de
empresa. En américa latina y el caribe hay la
batalla contra la corrupción.
 se han creado diferentes organizaciones, las
cuales han realizado labores y establecidos
mecanismos para lograr “disminuir” los hechos
delictivos
 las iniciativas que mejor obtienen los efectos
deseados, tanto en los beneficios como en los
costos de la corrupción, tienen que ver con
lecciones de moral y ética en las escuelas y en
las familias. Por lo tanto, las instituciones
educativas juegan un rol importante en
erradicar la corrupción.
DATOS CUANTITATIVOS
 Odebrecht está en riesgo de caer en impagos, La
constructora brasileña participa en Panamá en
tres grandes proyectos que requieren de una
inversión de US$3.570 millones, incluidos los
gastos financieros.
  la rentabilidad de los cultivos agrarios para el
Perú sería de un 85%, que “era imposible”. A
ello se agregaba el costo del pavimento. Hubo
proyecciones exageradas, dijo el especialista; se
inflaron los beneficios en 500 millones de
dólares, se ocultaron otros problemas.
 Pagos ilícitos 788 mil dólares,
 Lucro obtenido del 2001 al 2016 es de 12.000
mil dólares.
 Alejandro Toledo con 20 mil dólares por el
contrato de la autopista interoceánica
 Alan García con 7 mil dólares por el contrato del
metro de lima.
 Ollanta Humala con 3 mil dólares para su
campaña electoral.
 
¿qué personajes respaldan a Odebrecht? Todos los
presidentes en cuadros

DIRECTIVA
o MARCELO ODEBRECHT: líder empresarial de constructora Noberto
Odebrecht - 2006-2009 director presidente Odebrecht 2009-2015
o HILBERTO MASCARENHAS Sra. SILVA: función coordinador
o LUIS EDUARDO SOARES: función, estructurador de operaciones
financieros para pagos complejos y voluminosos en el exterior
o FERNANDO MIGLIACCIO: función, tesoro control de caja y de los
pagos
o ANGELA PALMEIRA: función, operación de pagos en el exterior
o MARIA JULIA TAVARES: función, operación de pagos en Brasil.
PAIS IMPLICADOS  
BRASIL Luiz Inácio Lula da Silva Aceptar sobornos por la constructora Odebrecht
Dilma Rousseff Por contribuciones ilegales a las campañas políticas
Michel Temer
El salvador Mauricio Funes Odebrecht financió ilegalmente al asesor brasileño con US$1,5 millones
También se está investigando la posible participación de Odebrecht en
la campaña del actual presidente, Juan Carlos Varela

Panamá Ricardo Martinell posibles coimas de Odebrecht. El expresidente negó cualquier tipo de
vinculación.
Argentina Julio De Vido (ministro de Planificación) También fue involucrado el actual jefe de la Agencia Federal de
Ricardo Jaime (secretario de Inteligencia (AFI), Gustavo Arribas, a quien acusaron de haber recibido
Transporte) US$750.000 de Odebrecht, lo cual fue negado
Gustavo Arribas (jefe de la Agencia
Federal de Inteligencia)
 

Colombia Otto Bula (Exsenador de la República Odebrecht afectó dos campañas presidenciales, 11 congresistas y 55
de Colombia) personas más entre particulares y funcionarios. De los 68 implicados,
tres han recibido condena y 38 tienen procesos en curso. Actualmente
el exsenador Otto Bula está preso por haber recibido US$4,6 millones
en supuestos sobornos de Odebrecht.

  Juan Manuel Santos el jefe de la campaña de Santos, Rodrigo Prieto, confirmó que la
  Iván Zuluaga constructora realizó el pago de dos millones de afiches de promoción
proselitista, aclarando que el mandatario no tenía “conocimiento de
estos ingresos”. A pesar de esta afirmación, la Fiscalía informó que la
constructora sí había hecho aportes a la campaña de presidencial de
Santos y también a la de su rival en 2014, Óscar Iván Zuluaga
PAIS IMPLICADOS  
Perú Pedro Pablo Kuczynski Odebrecht informó al Congreso peruano que había pagado
US$4,8 millones a dos firmas de asesoría vinculadas a
Kuczysnki.
Ollanta Humala Odebrecht pagó US$7 millones en sobornos para que se le
adjudicara el contrato del Metro de Lima
Alan García Odebrecht pagó US$7 millones en sobornos para que se le
adjudicara el contrato del Metro de Lima
Alejandro Toledo recibio supuestamente un soborno de US$20 millones.
 DE LA AUDITORÍA INTERNA Y EXTERNA.
De esta manera establecer si las firmas implicadas en el caso tienen responsabilidad ética como firma auditora.

Abril del 2017

• indicaron que no
encontraron problemas en
las auditorías.
• Para Marzo del 2017 Price
water house Coopers no
habría querido firmar hasta
el momento la información
financiera de la
constructora
Auditores  como KPM
G, DELOITTE, PW
• miembros del equipo de
auditores dela Contraloría
General de la República se
apersonaron ante el Ministerio
Público para hacer entrega de
las primeras auditorías
realizadas a varias obras
desarrolladas por la
constructora Odebrecht.
• revela la existencia de
sobre precios por un
total de 318 millones
de dólares en los cinco
proyectos auditados, lo
que equivale a un
18.4% respecto al
precio final dede
El informe lasauditoría que
obras.fue presentado en ante la
Secretaría General de la
Procuraduría General
Según detalla la Contraloría
• las obras se debieron
ejecutar como máximo,
a un precio razonable
total mil 413 millones
de dólares, sin embargo
se realizaron por el
monto de mil 713
millones.