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AUDITORIA FINANCIERA
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INTERBOLSA
Palette

Esta bolsa de valores fue hasta el 31 de octubre del 2012, la principal corredora de bolsa
del mercado bursátil en Colombia

Amsterdam

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ORIGEN Infographic

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para esta bolsa de valores las falencias que la
llevaron a cometer el fraude financiero fueron 700 2200
la omisión y protocolo para la realización de
las auditorías, teniendo en cuenta que en los Background
Estados financieros se podían evidenciar las
irregularidades de las transacciones ficticias Add background image
para aparentar liquidez y soporte a los
inversionistas, junto con las cuentas fachada Background color
que se tenían para desviación de los recursos.
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2012 Viewer experience

fue intervenida por la Superintendencia Accessibility

Financiera, la Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales (DIAN) o Grant Thornton Ulloa Watermark
Garzón, ésta última encargada de la revisoría
fiscal
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2013
el mercado financiero y los movimientos de la
bolsa de valores son impredecibles, es decir,
tienen un nivel de incertidumbre, y la revisoría
fiscal no tiene las herramientas o métodos para
predecir el comportamiento de las inversiones.

CONSECUENCIAS
Uno de los hechos más graves que hay alrededor
del escándalo, tiene que ver con el Fondo
Premium Capital Appreciation Fund
(Premiumcaf); No obstante, y, en su época, no se
encontró evidencia donde se comprobara la
relación de InterBolsa con Fund que, entre otras
cosas, fue el fondo donde se encontraba la
mayoría de dinero de los inversionistas, lo que COMO EL
generó que se incurriera en un delito grave por
captación ilegal de recursos. (Dinero, 2012),
Según las noticias más recientes, no se precisa la
CONTADOR O
cantidad exacta de los afectados directos e
indirectos por la debacle representada por el
REVISOR FISCAL SE
caso de InterBolsa. Sin embargo, fuentes como
los diarios el Espectador y Portafolio, además de INVOLUCRA
la revista Semana exponen cifras que fluctúan
entre las 800 y 1600 víctimas,números que según la NIA 240, Responsabilidades del
incluirían solamente a inversionistas sin contar Auditor en la auditoría de Estados Financieros
los empleados, entidades del estado - por con respecto al Fraude, en el caso Interbolsa
deudas existentes con la DIAN, el ICBF y Banco
se evidencia que el rol que desempeñaron los
de la República-, e incluso los accionistas de las
auditores de la firma Grant Thornton no fue
distintas empresas administradas por este
holding. Entre los inversionistas se han reportado acertado ya que los controles no fueron
pérdidas por un total superior a los 226.000 interpretados a su debido tiempo así las
millones de pesos, con base en la última operaciones comprometieron la liquidez de la
información detallada, incluyendo montos empresa, se evidencia que hubo negligencia y
individuales colocados por los directivos de la omisión por parte de los auditores quienes no
empresa en el mercado, que fueron publicados
se percataron y/o no denunciaron
por el diario
oportunamente ante la entidad competente los
malos manejos financieros, fraudes contables
y posible lavado de recursos, que se estaban
realizando al interior de la compañía
Interbolsa, también este caso tuvo gran
ausencia de principios éticos en todas las
partes involucradas, faltando notablemente a
sus obligaciones y responsabilidades, pues al
manipular los fondos de inversiones los
recursos eran desviados mayor riesgo;
también alteraron las cifras de los estados
financieros revelando una solidez y solvencia
económica que no era real

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