1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.

Bancos cuenta de ahorros $ 45,000,000

Caja $ 15,000,000
Inventarios $ 26,000,000
Equipo de cómputo $ 1,550,000
Flota y equipo trasporte $ 48,500,000

CÓDIGO CUENTA DEBITO

1110 Bancos $ 45,000,000
1105 Caja $ 15,000,000
1435 Mercancias no fabricadas $ 26,000,000
1528 Equipo comp. Comunicación $ 1,550,000
1540 Flota y equipo de transporte $ 48,500,000
1305 Clientes $ 11,000,000
TOTAL ACTIVOS $ 147,050,000
2105 Obligaciones financieras
2205 Proveedores
2335 Costos y gastos x pagar
TOTAL PASIVOS
3115 Aporte social
TOTAL
$ 147,050,000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02: Se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas por valor de $25.50
efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito.
Enero 02 24 Balones $ 27,000
Enero 02 24 Muñecas $ 37,000
Enero 02 24 Raquetas $ 25,500
TOTAL COMPRAS

CÓDIGO CUENTA DEBITO

1105 Caja
1110 Bancos
2205 Proveedores
1435 Mercancias no fabricadas $ 2,148,000
$ 2,148,000
Enero 04: Se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.
CÓDIGO CUENTA DEBITO
2105 Obligaciones financieras $ 6,550,000
1110 Bancos
$ 6,550,000
Enero 06: Se venden 12 unidades de cada producto de los compradores el día 02 de enero con un incremento sobre e
30% con transferencia y el resto a crédito.
CÓDIGO CUENTA DEBITO
1110 Bancos $ 1,074,000
1305 Clientes $ 2,506,000
 4135 Comercio al x mayor y menor
6135 Costo de ventas $ 1,074,000
1435 Mercancias no fabricadas
$ 4,654,000
Enero 08: Se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.000.000 con transferencia,
del 15,6% trismestre anticipado.
Préstamo: $ 15,000,000
Interés anual: 15.6%
Interés mensual: 1.3%
Interés: $ 195,000
Interés trimestral: $ 585,000
CÓDIGO CUENTA DEBITO
1110 Bancos
421005 Intereses
136505 Cuentas x cobrar a trabajadores $ 15,000,000
$ 15,000,000
Enero 10: Se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro meses por un valor de $3.760.000 el 2
transferencia y el resto a crédito.
Publicidad $ 3,760,000

CÓDIGO CUENTA DEBITO

1105 Caja general $ 940,000
1110 Bancos $ 1,316,000
1345 Cuentas por cobrar $ 1,504,000
4220 Arrendamientos
$ 3,760,000
Enero 12: Se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valor de $2.100.000 en ch
básico).
CÓDIGO CUENTA DEBITO
5105 Gasto opera. de administración $ 4,500,000
5205 Gastos opera. de ventas $ 2,100,000
1110 Bancos
$ 6,600,000

Enero 14: Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres meses por valor de $1.980.000, se c
CÓDIGO CUENTA DEBITO
1705 Diferidos $ 1,980,000
1110 Bancos
$ 1,980,000
Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el 45% es el va
Aportes $ 54,760,000

CÓDIGO CUENTA DEBITO

3115 Aporte social
1516 Construcciones y Edificaciones $ 30,118,000
1504 Terrenos $ 24,642,000
$ 54,760,000
Enero 18: Se pagan los servicios públicos por trasferencias así: acueducto $140.000, energía $230.000, telefonía $
CÓDIGO CUENTA DEBITO
513525 Acueducto $ 140,000
513530 Energía $ 230,000
513535 Telefonía $ 200,000
513555 Gas $ 54,000
1110 Bancos
$ 624,000
a empresa Niñolandia S.A.
Cuentas x cobrar clientes $ 11,000,000 FECHA CÓDIGO
Obligaciones financieras $ 43,000,000 1110
Proveedores $ 34,000,000 1105
Costos y gastos x pagar $ 3,550,000 1435
Capital social $ 66,500,000 1528
1540
31/2016
CRÉDITO 1305
2105
2205
2335
3115
1105
1110
Enero 02
2205
$ 43,000,000 1435
$ 34,000,000 2105
Enero 04
$ 3,550,000 1110
$ 80,550,000 1110
$ 66,500,000 1305
$ 147,050,000 Enero 06 4135
$ 147,050,000 6135
1435
movimientos contables: 1110
24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en Enero 08 421005
to a crédito. 136505
$ 648,000 1105
$ 888,000 1110
Enero 10
$ 612,000 1345
$ 2,148,000 4220
5105
CRÉDITO Enero 12 5205
$ 429,600 1110
$ 644,400 1705
Enero 14
$ 1,074,000 1110
3115
$ 2,148,000 Enero 16 1516
550.000 con transferencia. 1504
CRÉDITO 513525
513530
$ 6,550,000 Enero 18 513535
$ 6,550,000 513555
ero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 1110
rédito.
CRÉDITO
 $ 3,580,000

$ 1,074,000
$ 4,654,000
$15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual
o.

CRÉDITO
$ 14,415,000
$ 585,000

$ 15,000,000
por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con
o.

CRÉDITO

$ 3,760,000
$ 3,760,000
s por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario

CRÉDITO

$ 6,600,000
$ 6,600,000

s por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.

CRÉDITO

$ 1,980,000
$ 1,980,000
760.000 del cual el 45% es el valor del terreno

CRÉDITO
$ 54,760,000

$ 54,760,000
, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000
 CRÉDITO

$ 624,000
$ 624,000
 CUENTA DEBITO CRÉDITO
Bancos $ 45,000,000
Caja $ 15,000,000
Mercancias no fabricadas $ 26,000,000
Equipo comp. Comunicación $ 1,550,000
Flota y equipo de transporte $ 48,500,000
Clientes $ 11,000,000
Obligaciones financieras $ 43,000,000
Proveedores $ 34,000,000
Costos y gastos x pagar $ 3,550,000
Aporte social $ 66,500,000
Caja $ 429,600
Bancos $ 644,400
Proveedores $ 1,074,000
Mercancias no fabricadas $ 2,148,000
Obligaciones financieras $ 6,550,000
Bancos $ 6,550,000
Bancos $ 1,074,000
Clientes $ 2,506,000
Comercio al x mayor y menor $ 3,580,000
Costo de ventas $ 1,074,000
Mercancias no fabricadas $ 1,074,000
Bancos $ 14,415,000
Intereses $ 585,000
Cuentas x cobrar a trabajadores $ 15,000,000
Caja general $ 940,000
Bancos $ 1,316,000
Cuentas por cobrar $ 1,504,000
Arrendamientos $ 3,760,000
Gasto opera. de administración $ 4,500,000
Gastos opera. de ventas $ 2,100,000
Bancos $ 6,600,000
Diferidos $ 1,980,000
Bancos $ 1,980,000
Aporte social $ 54,760,000
Construcciones y Edificaciones $ 30,118,000
Terrenos $ 24,642,000
Acueducto $ 140,000
Energía $ 230,000
Telefonía $ 200,000
Gas $ 54,000
Bancos $ 624,000
$ 243,126,000 $ 243,126,000
CÓDIGO CUENTA DEBITO CRÉDITO
1105 CAJA $ 15,000,000
1105 CAJA $ 429,600
1105 CAJA $ 940,000
$ 15,940,000 $ 429,600
1105 CAJA $ 15,510,400
1110 BANCOS $ 45,000,000
1110 BANCOS $ 644,400
1110 BANCOS $ 6,550,000
1110 BANCOS $ 1,074,000
1110 BANCOS $ 14,415,000
1110 BANCOS $ 1,316,000
1110 BANCOS $ 6,600,000
1110 BANCOS $ 1,980,000
1110 BANCOS $ 624,000
$ 47,390,000 $ 30,813,400
1110 BANCOS $ 16,576,600
1305 CLIENTES $ 11,000,000
1305 CLIENTES $ 2,506,000
$ 13,506,000
1305 CLIENTES $ 13,506,000
1345 CUENTAS POR COBRAR $ 1,504,000
$ 1,504,000
1345 CUENTAS POR COBRAR $ 1,504,000
136505 CUENTAS X COBRAR A TRABAJADORES $ 15,000,000
$ 15,000,000
136505 CUENTAS X COBRAR A TRABAJADORES $ 15,000,000
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS $ 26,000,000
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS $ 2,148,000
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS $ 1,074,000
$ 28,148,000 $ 1,074,000
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS $ 27,074,000
1504 TERRENOS $ 24,642,000
$ 24,642,000
1504 TERRENOS $ 24,642,000
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 30,118,000
$ 30,118,000
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 30,118,000
1528 EQUIPO COMP. COMUNICACIÓN $ 1,550,000
$ 1,550,000
1528 EQUIPO COMP. COMUNICACIÓN $ 1,550,000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 48,500,000
$ 48,500,000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 48,500,000
1705 DIFERIDOS $ 1,980,000
$ 1,980,000
1705 DIFERIDOS $ 1,980,000
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 43,000,000
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 6,550,000
$ 6,550,000 $ 43,000,000
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 36,450,000
2205 PROVEEDORES $ 34,000,000
2205 PROVEEDORES $ 1,074,000
$ 35,074,000
2205 PROVEEDORES $ 35,074,000
2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR $ 3,550,000
$ 3,550,000
2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR $ 3,550,000
3115 APORTE SOCIAL $ 66,500,000
3115 APORTE SOCIAL $ 54,760,000
$ 121,260,000
3115 APORTE SOCIAL $ 121,260,000
4135 COMERCIO AL X MAYOR Y MENOR $ 3,580,000
$ 3,580,000
4135 COMERCIO AL X MAYOR Y MENOR $ 3,580,000
421005 INTERESES $ 585,000
$ 585,000
421005 INTERESES $ 585,000
4220 ARRENDAMIENTOS $ 3,760,000
$ 3,760,000
4220 ARRENDAMIENTOS $ 3,760,000
5105 GASTO OPERA. DE ADMINISTRACIÓN $ 4,500,000
$ 4,500,000
5105 GASTO OPERA. DE ADMINISTRACIÓN $ 4,500,000
5205 GASTOS OPERA. DE VENTAS $ 2,100,000
$ 2,100,000
5205 GASTOS OPERA. DE VENTAS $ 2,100,000
513525 ACUEDUCTO $ 140,000
$ 140,000
513525 ACUEDUCTO $ 140,000
513530 ENERGÍA $ 230,000
$ 230,000
513530 ENERGÍA $ 230,000
513535 TELEFONÍA $ 200,000
$ 200,000
513535 TELEFONÍA $ 200,000
513555 GAS $ 54,000
$ 54,000
513555 GAS $ 54,000
6135 COSTO DE VENTAS $ 1,074,000
$ 1,074,000
6135 COSTO DE VENTAS $ 1,074,000
 NIÑOLANDIA S.A.
CÓDIGO CUENTA DEBITO
1105 CAJA $ 15,510,400
1110 BANCOS $ 16,576,600
1305 CLIENTES $ 13,506,000
SALDO CUENTA 1345 CUENTAS POR COBRAR $ 1,504,000
136505 CUENTAS X COBRAR A TRABAJADORES $ 15,000,000
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS $ 27,074,000
1504 TERRENOS $ 24,642,000
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 30,118,000
1528 EQUIPO COMP. COMUNICACIÓN $ 1,550,000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 48,500,000
1705 DIFERIDOS $ 1,980,000
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2205 PROVEEDORES
2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR
SALDO CUENTA 3115 APORTE SOCIAL
4135 COMERCIO AL X MAYOR Y MENOR
421005 INTERESES
4220 ARRENDAMIENTOS
SALDO CUENTA 5105 GASTO OPERA. DE ADMINISTRACIÓN $ 4,500,000
5205 GASTOS OPERA. DE VENTAS $ 2,100,000
513525 ACUEDUCTO $ 140,000
SALDO CUENTA 513530 ENERGÍA $ 230,000
513535 TELEFONÍA $ 200,000
513555 GAS $ 54,000
SALDO CUENTA 6135 COSTO DE VENTAS $ 1,074,000
TOTALES $ 204,259,000

SALDO CUENTA

SALDO CUENTA

SALDO CUENTA

SALDO CUENTA

SALDO CUENTA

SALDO CUENTA
SALDO CUENTA

SALDO CUENTA

SALDO CUENTA

SALDO CUENTA

SALDO CUENTA

SALDO CUENTA

SALDO CUENTA

SALDO CUENTA

SALDO CUENTA

SALDO CUENTA

SALDO CUENTA

SALDO CUENTA

SALDO CUENTA

SALDO CUENTA
 CRÉDITO

$ 36,450,000
$ 35,074,000
$ 3,550,000
$ 121,260,000
$ 3,580,000
$ 585,000
$ 3,760,000

$ 204,259,000
 ESTADO DE RESULTADO NIÑOLANDIA S.A.
ENERO 2017
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS AL POR MAYOR Y MENOR $ 3,580,000

INGRESOS NO OPERACIONALES
INGRESOS NO OPERACIONALES $ 585,000
ARRENDAMIENTOS $ 3,760,000
TOTAL INGRESOS $ 4,345,000

COSTOS
COSTO DE VENTAS $ 1,074,000
TOTAL COSTOS $ 1,074,000

GASTOS
GASTO OPERA. DE ADMINISTRACIÓN $ 4,500,000
GASTOS OPERA. DE VENTAS $ 2,100,000
SERVICIOS PUBLICOS $ 624,000
TOTAL GASTOS $ 7,224,000

INGRESOS NO OPERACIONALES $ 3,580,000

COSTOS $ 1,074,000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 2,506,000

GASTO OPERA. DE ADMINISTRACIÓN $ 4,500,000

GASTOS OPERA. DE VENTAS $ 2,100,000
SERVICIOS PUBLICOS $ 624,000
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 7,224,000

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 2,506,000

TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 7,224,000
UTILIDAD OPERACIONAL -$ 4,718,000

INGRESOS NO OPERACIONALES $ 4,345,000

UTILIDAD OPERACIONAL $ 4,718,000
UTILIDAD NETA -$ 373,000