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Taller de contabilidad

Andrea Julieth Lemos

Santiago Céspedes

Laura Lizett Rojas

Mayo 2019

Institución Universitaria Antonio José Camacho

Educación a Distancias Y virtual

Administración en salud

Contabilidad

Cali, Colombia
Mayo 1.

La empresa inicia operaciones comerciales con aportes de los socios así:

Efectivo $80.000.000, vehículos $ 50.000.000, muebles para la oficina $40.000.000, equipos de


oficina $ 2.500.000, equipo de cómputo $ 1.800.000.

La empresa crea aportes sociales en efectivo por $ 190.000.000.

Codigo Cuenta Debito Credito


11050 caja general $ 270.000.000
136510 vehículo $ 50.000.000
152405 Muebles y enseres $ 4.000.000
1524 Equipo de Oficina $ 2.500.000
1528 Equipo de Computo $ 1.800.000
3115 Aporte Sociales $ 328.300.000
Total $ 328.300.000 $ 328.300.000

Mayo 2.

Adquiere mercancía para la venta por $25.000.000, la cual cancela el 50% en efectivo y el saldo le
conceden un plazo de 30 días. Iva 19%, Ret. 3.5%.

Codigo Cuenta Debito Credito


1435 mercancia no fab. X la emp $ 25.000.000
2408 Iva por Pagar $ 4.750.000
2205 Proveedores $ 14.437.500
2365 Retencion $ 875.000
11050 caja general $ 14.437.500
Total $ 29.750.000 $ 29.750.000

Mayo 3. Vende mercancía por $ 45.000.000, la cual le cancelan el 60% en efectivo y por el saldo
concede un plazo a 30 días. Iva 19%, Rte. 3.5%.

Codigo Cuenta Debito Credito


4135 Comercio al por mayor y menosr $ 45.000.000
240805 Iva $ 8.550.000
11050 caja general $ 31.185.000
1355 Anticipo de imp. Y contribuyentes $ 1.575.000
1305 Clientes $ 20.790.000
Total $ 53.550.000 $ 53.550.000
Mayo 4. Compra papelería para la empresa por $450.000, por la cual le dan un plazo de 15 días.
Ret . 2.5%

Codigo Cuenta Debito Credito


5195 Diversos $ 450.000
2305 Cuentas corrientes comer $ 438.750
2365 Retención $ 11.250
Total $ 450.000 $ 450.000

Mayo 5. Compra un computador para el uso de la empresa por $ 1.900.000, por el cual le dan un
plazo de 30 días. Iva 19% , Ret. 2.5%.

Codigo Cuenta Debito Credito


1528 Equipo de computo $ 1.900.000
2508 Iva por pagar $ 361.000
2305 Cuentas Corrientes Come. $ 2.213.500
2365 Retención $ 47.500
Total $ 2.261.000 $ 2.261.000

Mayo 6. Cancela los servicios públicos del mes por valor de $900.000 en efectivo.

Codigo Cuenta Debito Credito


11050 caja general $ 900.000
5135 Servicios $ 900.000
Total $ 900.000 $ 900.000

Mayo 7. Abre una cuenta bancaria por $ 50.000.000 y una cuenta de ahorro por $10.000.000,
mediante el efectivo disponible en caja.

Codigo Cueta Debito Credito


112005 Bancos $ 10.000.000
111005 Moneda nacional $ 50.000.000
110505 Caja General $ 60.000.000
Total $ 60.000.000 $ 60.000.000
Mayo.8 Compra póliza de seguro para la empresa por $ 1.500.000 con vigencia de un año, la cual
cancela mediante cheque.

Codigo Cuenta Debito Credito


5130 Seguros $ 1.500.000
111005 Moneda Nacional $ 1.500.000
Total $ 1.500.000 $ 1.500.000

Mayo 9. Realiza un préstamo en el banco, el cual es depositado en su cuenta corriente por valor
de $ 40.000.000
Codigo Cuenta Debito Credito
210505 sobregiros $ 40.000.000
139910 Cuentas corrientes comerciales $ 40.000.000
Total $ 40.000.000 $ 40.000.000

Mayo 10. Cancela fletes por el transporte de la mercancía por valor de $800.000, mediante un
cheque Rte. 1%

Codigo Cuenta Debito Credito


513550 Transporte , fletes y acarreos $ 800.000
111005 Moneda Nacional $ 792.000
2365 Retención $ 8.000
Total $ 800.000 $ 800.000

Mayo 11. Gira cheque para cancelar el saldo a los proveedores.

Codigo Cuenta Debito Credito


2205 Proveedores Nacionales $ 14.437.500
111005 Moneda nacional $ 14.437.500
Total $ 14.437.500 $ 14.437.500

Mayo 12. Los clientes le consignan a la cuenta de ahorro el saldo de la deuda.

Codigo Cuenta Debito Credito


1305 Clientes $ 20.790.000
112005 Bancos $ 20.790.000
Total $ 20.790.000 $ 20.790.000
Mayo 13. Gira cheque para cancelar el valor de arriendo del mes por $1.800.000, Ret. 2.5%

Codigo Cuenta Debito Credito


233540 Arrendamiento $ 1.800.000
111005 Moneda Nacional $ 1.755.000
2365 Retención $ 45.000
Total $ 1.800.000 $ 1.800.000

Mayo 14. Compra útiles de aseo y cafetería por valor $ 850.000, mediante retiro de la cuenta de
ahorro. Iva 19% , Ret . 2.5%. .

Codigo Cuenta Debito Credito


171048 Elementos de aseo y cafeteria $ 850.000
2408 Iva por pagar $ 161.500
112005 Bancos $ 990.250
2365 Retención $ 21.250
Total $ 1.011.500 $ 1.011.500

Mayo 15. El banco le cobra $ 980.000 por el valor de la chequera.

Codigo Cuenta Debito Credito


530505 Gastos bancarios $ 980.000
111005 Moneda Nacional $ 980.000
Total $ 980.000 $ 980.000

Mayo 16. Se adquiere papelería para la empresa por $ 700.000 y se cancela en efectivo. Iva 19% ,
Ret. 2.5%

Codigo Cuentas Debito Credito


5195 Diversos $ 700.000
2408 Iva por pagar $ 133.000
110505 caja general $ 815.500
2365 Retención $ 17.500
Total $ 833.000 $ 833.000

Mayo 17. Compra mercancía por valor de $ 30.000.000, conceden un plazo de 30 días. iva 19% ,

Codigo Cuenta Debito Credito


1435 Mercancia No fabricada por empresa $ 30.000.000
2408 Iva por pagar $ 5.700.000
2205 Proveedores $ 34.650.000
2365 Retención $ 1.050.000
Total $ 35.700.000 $ 35.700.000
Mayo 18 . Vende mercancía por valor de $60.000.000, conceden un plazo de 30 días. Iva 19% , Ret.
3.5%.

Codigo Cuenta Debito Credito


4135 Comercio al por mayo y por menor $ 60.000.000
240805 Iva $ 11.400.000
1305 Clientes $ 69.300.000
135515 Anticipo de Impuesto y contribuyentes $ 2.100.000
Total $ 71.400.000 $ 71.400.000

Mayo 19. Adquiere un Vehículo por $ 45.000.000, para lo cual solicita un crédito en el banco. Iva
19%.

Codigo Cuenta Debito Credito


111005 Moneda Nacional $ 45.000.000
240805 Iva por pagar $ 8.550.000
210520 Aceptación bancaria $ 53.550.000
Total $ 53.550.000 $ 53.550.000

Codigo Cuenta Debito Credito


136510 vehículos $ 45.000.000
240805 iva $ 8.550.000
111005 Moneda Nac. $ 53.550.000
Total $ 53.550.000 $ 53.550.000

Mayo 20. Cancela el flete por el transporte de la mercancía con un cheque por valor de $ 800.000.

Ret. 1%

Codigo Cuenta Debito Credito


513550 Flete $ 800.000
111005 Moneda Nacional $ 792.000
2365 Retención $ 8.000
Total $ 800.000 $ 800.000
Mayo 21. Compra seguro por un año para la empresa por valor de $ 1.800.000, el cual cancela con
cheque. Ret. 2.5%

Codigo Cuenta Debito Credito


5130 Seguro $ 1.800.000
111005 Moneda Nacional $ 1.755.000
2365 Retención $ 45.000
Total $ 1.800.000 $ 1.800.000

Mayo 22. Se devuelve el 1% de la mercancía comprada el día 2.

Codigo Cuenta Debito Credito


6225 Devo.en compras $ 250.000
2408 Iva por pagar $ 47.500
2205 Proveedores Na. $ 288.750
1355 Retención $ 8.750
Total $ 297.500 $ 297.500

Mayo 23. Nos devuelven el 50% de la mercancía vendida el día 3.

Codigo Cuenta Debito Credito


4175 Dev.en ventas $ 22.500.000
240805 Iva $ 4.275.000
1305 Clientes $ 25.987.500
135515 Anticipo de imp.y contribuyentes $ 787.500
total $ 26.775.000 $ 26.775.000

Mayo 24. Se gira cheque para pago de honorarios $ 3.200.000, con una Rte. 10%

Codigo Cuenta Debito credito


111005 Moneda Nac. $ 2.880.000
2365 Retención $ 320.000
260515 Honorarios $ 3.200.000
Total $ 3.200.000 $ 3.200.000

Mayo 25. Realizar las devoluciones de los Días 17 y 18 de mayo un porcentaje del 4% y 7%
respectivamente.
Día 17. 4%

Codigo Cuenta Debito Credito


6225 Dev.en compras $ 1.200.000
2408 iva por pagar $ 228.000
2205 Proveedores N. $ 1.386.000
2365 Retencion $ 42.000
Total $ 1.428.000 $ 1.428.000

Día 18 7%

Codigo Cuenta Debito Credito


4165 Dev. En ventas $ 4.200.000
240805 Iva $ 798.000
1305 clientes $ 4.851.000
1355 Antic.de imp.y contr. $ 147.000
Total $ 4.998.000 $ 4.998.000
Balance General

Codigo Cuenta Debito Credito


110505 Caja general $ 225.032.000
136510 Vehículo $ 95.000.000
152405 Muebles y Enseres $ 4.000.000
1528 Equipo computo $ 3.700.000
1524 Equipo de oficina $ 2.500.000
1435 Merca.no fab x la emp. $ 55.000.000
1305 Clientes $ 38.461.500
2408 iva po pagar $ 10.830.000
240805 iva po pagar $ 2.223.000
1355 Anticip.imp. $ 2.740.500
5192 Diversos $ 1.150.000
5135 servicios $ 900.000
112005 Bancos $ 29.799.750
111005 Moneda Nacional $ 16.558.500
5130 Seguro $ 3.300.000
513550 Transpote,Flete y acarr. $ 1.600.000
233540 Arrendamiento $ 1.800.000
171048 Elementos de aseo y caf. $ 850.000
530505 Gastos Bancarios $ 980.000
139910 Cuenta Corriente $ 40.000.000
4175 devolucion en venta $ 26.700.000
260515 Honorarios $ 3.200.000

3115 Aporte sociales $ 328.300.000


2205 Proveedores naciona. $ 32.975.250
2365 Retencion $ 2.397.750
4135 Comercio al >< $ 105.000.000
2305 Cuenta corriente comp $ 2.625.250
210505 Sobregiro $ 40.000.000
210520 Aceptaciones bancar. $ 53.550.000
6225 Devolución en compra $ 1.450.000
Total $ 566.325.250 $ 566.325.250