ANYI KATERINE SANTOS LOZANO ID 756681

TALLER PRACTICO UNIDAD 5

Trabajo Presentado por: Angie Katerine Santos Lozano ID: 756681

FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1110 Bancos $ 45,000,000
1105 Caja $ 15,000,000
1405 Inventarios $ 26,000,000
12/31/2016
1528 Equipos comp. Comunicación $ 1,550,000
1540 Flota y equipo de Transporte $ 48,500,000
1305 Clientes $ 11,000,000
TOTAL ACTIVOS $ 147,050,000
21 Obligaciones financieras $ 43,000,000
12/31/2016 22 Proveedores $ 34,000,000
2335 Costos y Gastos por pagar $ 3,550,000
TOTAL PASIVOS $ 80,550,000
12/31/2016 3115 Aporte Social $ 66,500,000
TOTAL $ 147,050,000

Durante el mes de Enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u,
24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con
transferencia y el resto a crédito.
FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 Caja $ 429,600
1110 Bancos 30% $ 644,400
2-Jan-17
2205 Proveedores 70% $ 1,074,000
1435 Merc. No Fabr. Emp. $ 2,148,000
TOTALES $ 2,148,000 $ 2,148,000

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER
2105 Obligaciones Financieras $ 6,550,000
4-Jan-17
1110 Bancos $ 6,550,000
TOTALES $ 6,550,000 $ 6,550,000
 Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de
enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia
y el resto a crédito.

FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 Bancos $ 1,074,000
1305 Clientes $ 2,506,000

Comercio al por mayor y por

6-Jan-17 4135 menor $ 3,580,000
6135 Costos de ventas $ 1,074,000

Mercancias no fabricadas por

la empresa
1435 $ 1,074,000
TOTALES $ 4,654,000 $ 4,654,000

Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de
$15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre
anticipado.
FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER
1110 Bancos $ 14,415,000
4210 Intereses $ 585,000
8-Jan-17
1365 Cuentas ppor cobrar a trabaj. $ 15,000,000
136505 Vivienda
TOTALES $ 15,000,000 $ 15,000,000

Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por
un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito.

FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 Caja general 25% $ 940,000
1110 Bancos 35% $ 1,316,000
10-Jan-17
1345 Cuentas por cobrar $ 1,504,000
4220 Arrendamientos $ 3,760,000
TOTALES $ 3,760,000 $ 3,760,000

Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por
valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)
FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER
Gastos operacionales de
5105 Administracion $ 4,500,000
12-Jan-17
5205 Gastos operacionales de venta $ 2,100,000
1110 Bancos $ 6,600,000
TOTALES $ 6,600,000 $ 6,600,000
 Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses
por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.
FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER
1705 Diferidos $ 1,980,000
14-Jan-17
1110 Bancos $ 1,980,000
TOTALES $ 1,980,000 $ 1,980,000

Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual
el 45% es el valor del terreno.
FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER
3115 Aporte Social $ 54,760,000
16-Jan-17 1516 Construcciones y Edificaciones $ 30,118,000
1504 Terrenos $ 24,642,000
TOTALES $ 54,760,000 $ 54,760,000

Enero 18:se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía
$230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.
FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER
5135 Servicios Publicos $ 624,000
18-Jan-17
1110 Bancos $ 624,000
TOTALES $ 624,000 $ 624,000

REGISTRO EN CUENTAS T
 ESTADO DE RESULTADO
ESTADO DE RESULTADO NIÑOLANDIA S.A.
Enero de 2017
INGRESOS
Ingresos Operacionales
4135 Ventas al por Mayor Menor $ 3,580,000
Ingresos no operacionales
4210 Ingresos no operacionales $ 585,000
4220 Arrendamientos $ 3,760,000
Total Ingresos $ 4,345,000
COSTOS
6135 Comercio por Mayor y menor $ 1,074,000
Total Costos $ 1,074,000

GASTOS
Gastos Operacionales
5105 Gastos operacionales Admon $ 4,500,000
5205 Gastos operacionales ventas $ 2,100,000
5135 Servicios Publicos $ 624,000
Total Gastos $ 7,224,000

Ingresos No Operacionales $ 3,580,000

Costos $ 1,074,000
Utilidad Bruta En Ventas $ 2,506,000

Gastos operacionales Admon $ 4,500,000

Gastos operacionales ventas $ 2,100,000
Servicios Publicos $ 624,000
Total Gastos Operacionales $ 7,224,000

Utilidad Bruta en Ventas $ 2,506,000

Total Gastos Operacionales $ 7,224,000
Utilidad Operacional -$ 4,718,000

Ingresos no Operacionales $ 4,345,000

Utilidad Operacional $ 4,718,000
Utilidad Neta -$ 373,000