DOCUMENTO DE TRABAJO N 05

Contabilidad de Entidades Financieras VII – ESCF Año Académico 2020 -I 14/07/20 AB

I. IMPORTANCIA DE LA PROPUESTA DE CRÉDITOS EN LAS INSTITUCIONES

FINANCIERAS, RESULTADO DEL GESTION CREDITICIA AL TRABAJO EN GRUPO 1.
El principal propósito de una propuesta de crédito, consiste en presentar
apropiadamente una operación crediticia tratando de cubrir lo mejor posible toda la
información de la empresa, tanto interna como externa, para de esa manera poder
tomar una decisión del otorgar o no la operación al nivel correspondiente. Esta
propuesta pone de manifiesto nuestro nivel profesional y el compromiso que
tenemos con nuestra institución. El funcionario de negocios deberá conocer al
detalle cada parte de la propuesta del crédito, poniendo de manifiesto el nivel
profesional y el conocimiento del cliente en la confección de esta propuesta.
En la carpeta de crédito, toda información deberá ser actualizada cada “seis meses”.
Es importante mencionar que los antecedentes negativos de la empresa deberán
permanecer permanentemente en la carpeta de crédito de forma indefinida; el
funcionario de negocios puede colocar una explicación de este antecedente
negativo.
Los funcionarios de negocios de las Instituciones Financieras deberán tener el
siguiente perfil que a continuación se indica:
a. Gran capacidad de síntesis.
b. Formación en materia contable, jurídica y económica.
c. Sentido de la realidad y responsabilidad.
d. Estar al día sobre la situación de cada uno de los sectores económicos del
país.
e. Facilidad de trato, simpatía y sentido de profundidad,
f. Completa formación en productos y servicios, que pueda ofrecer a su
cliente.
g. Criterio recto, ponderado en materia de riesgos y que sepa aunar sus
decisiones con prudencia.
h. Entrevista con el cliente en las oficinas de la Institución Financiera.
i. Entrevista con el cliente en la oficina del cliente (visita de campo).
j. Saber escuchar, saber formular preguntas relevantes.
k. Cuál es el giro del negocio.
l. Verificar si la administración está centralizada en un solo individuo o esta
diversificada.
m. Cuál es el monto del préstamo que solicita.
n. Propósito del crédito y cómo solucionará su problema financiero.
o. De qué manera van a solicitar los fondos.
p. Cómo y cuándo van a reembolsar el préstamo.
q. Evaluar integral y ampliamente el negocio, con el fin de detectar los riesgos
del crédito.

Toda empresa nace con el objetivo de tener ganancias; el objetivo depende en gran
medida de las decisiones financieras de quienes dirigen la empresa; la obtención de
recursos para financiar las operaciones de la empresa es una de las grandes decisiones que
queda en manos del área financiera, porque el dinero es el combustible de las empresas.

I. RESULTADO DE LA GESTIÓN CREDITICIA.

 La evaluación de la gestión crediticia se inicia con el conocimiento de la forma en que
se establecen las políticas y procedimientos crediticios de una Institución financiera,
asimismo como se establecen y se delinean los criterios de evaluación cualitativa y
cuantitativa de un crédito comercial, para culminar la administración de los créditos
ya desembolsados ; por ello es importante saber que “un cliente es bueno, hasta que
deja de serlo; y deja de serlo en cualquier momento”; es decir no podemos confiar
en un cliente y realizar una evaluación superficial de una operación crediticia, o en su
defecto confiar en que sí pagará, y por ello dejamos de realizar el seguimiento de la
operación desembolsada. Esto es un indicador que lamentablemente confirma que
casi un 98% de las operaciones crediticias vencidas han tenido una mala evaluación
crediticia y solo casi un 2% están inmersos en el riesgo crediticio u otros riesgos
contemplados. Entonces aquí estamos frente a un riesgo más importante, el riesgo
del funcionario de negocios que realiza una evaluación crediticia de forma superficial
o poco profesional, que va a impactar en la gestión crediticia y en los resultados
obtenidos.
¿Qué consecuencias trae realizar una evaluación crediticia superficial?
¿Porqué debemos evaluar cada crédito como si fuese el único?

III APROBACIÓN DEL CREDITO POR LA ENTIDAD FINANCIERA Y CONTINUACIÓN DEL

TRABAJO EN EQUIPO Y/O GRUPOS MES DE JULIO 2020.

1.1 Propuesta del enunciado de las operaciones económico financieras, del 01 al

31 de julio 2020, máximo 15 operaciones económicas donde incluye nuestro
crédito aprobado por una entidad financiera de Tacna según carpeta de crédito
reglamentado por la SBS.

1.2 Fecha de presentación al aula virtual para su evaluación el 03 de agosto 2020

Sección “A” y el 04 de agosto 2020 Sección “B”.

2 Carpeta de crédito que fue aprobada por la entidad financiera en el mes de junio,
presentada por cada uno de los Grupos; estando a la espera del desembolso de
dinero para cumplir con nuestro Plan de Negocios.

2,1 Carta solicitud de facilidad crediticia, señalando puntualmente el destino del

crédito, su importe y su forma de pago.

2.2 Breve reseña histórica de la empresa.

2.3 Relación de principales clientes y proveedores.

2.4 Estados financieros de los últimos dos ejercicios contables y presentados ante
la SUNAT.

2.5 Estados financieros de situación, con antigüedad no mayor a dos meses,

elaborados por un Contador Público Colegiado acreditado.