Gestión del Riesgo de

Credito
El Proceso
Crediticio
Cuáles son los componentes del proceso crediticio?

1. Captación de 2. Admisión del 3. Concesión del

Riesgos Riesgo Riesgo

4. Seguimiento y
5. Recuperación
Administración
del Crédito
del Riesgo
1. Captación de riesgo (pre admisión)
a) Conocimiento del cliente
Profesión y/o ocupación, imagen y visibilidad ética del cliente que proporcione al banco la confianza y la
seguridad necesarias
Clara identificación de la actividad del cliente, para ubicarlo dentro del sector económico que le
corresponda, evaluando su posicionamiento en el mismo y sus expectativas de desarrollo.
Adecuado conocimiento del grupo económico del que forma parte.

b) Conocimiento de los productos

Conocimiento integral de los productos comercializados. Conocimiento integral del riesgo inherente de
todos los productos y específicamente de aquel que se desea ofrecer al cliente.
Todos los riesgos asociados a nuevas operativas, actividades y productos financieros deben ser
identificables, valorables y controlables
Valorar el grado de adecuación del producto a las necesidades del cliente
Obligada aprobación de nuevos productos en un comité ad-hoc, previo a su comercialización.
1. Captación de riesgo (pre admisión)
c) La autorización de riesgos

Deberá realizarse por la instancia que cuente con la delegación o atribución suficiente en importes, plazos y
modalidades. Por tanto, deberán existir unos niveles de delegación adecuados que permitan la toma de
decisiones en los distintos ámbitos.
Las condiciones y plazos de financiación a entidades vinculadas (en caso sea parte del grupo económico)
deben ser semejantes a las concedidas a otras entidades de similar riesgo de crédito con las que no exista
vinculación.

A tomar en cuenta:
Ø La gestión de Límites se debe realizar dentro de los marcos de actuación definidos en el proceso
de Asset Allocation y adicionalmente, debe de tener en cuenta el requerimiento de no superarse
los umbrales de concentración (en caso aplique) de riesgos definidos a nivel banco.

Ø Con carácter previo a la comercialización de todo nuevo producto, se debe asegurar que los
mecanismos de control existentes son válidos y, de no serlo, establecer los necesarios.
2. Admisión de riesgo
a) Características de la información caso: Préstamos de Fundación Carolina

Completa Se debe contar desde el primer momento con la totalidad de la documentación que se
debe adjuntar al expediente, según el tipo de solicitante y/o tipo de operación.
Actualizada La información debe contar con los datos más recientes. En ningún caso deberá la
información financiera superar los 18 meses de antigüedad.
Verificada Toda la información debe ser susceptible de verificación y tendrá validez siempre que
pueda ser contrastada de forma objetiva

b) Características de la decisión caso: Préstamo vehicular Alcalde San Martin

Libre e La decisión no deberá verse afectada por aspectos como el cumplimiento del presupuesto,
independiente la presión social o política, las relaciones históricas, o cualquier otro conflicto de interés
que pueda existir
Objetiva La decisión debe apoyarse en un mínimo de información indispensable, siguiendo todos los
procesos de análisis necesarios.
Fundamentada Suficiente generación de recursos, solvencia patrimonial adecuada y constitución de
adecuadas y suficientes garantías que permita una efectiva recuperación
3. Concesión de riesgo
• A la hora de admitir un riesgo, la capacidad de reembolso mediante la generación suficiente de
recursos debe estar por encima de cualquier otra consideración.

• Así, la decisión de riesgos debe basarse en la capacidad de pago para cumplir, en tiempo y forma,
con el total de las obligaciones financieras asumidas, con los ingresos procedentes de su negocio o
fuente de renta habitual, sin depender de avalistas, fiadores o activos entregados como garantía.
Caso práctico: “Manufacturas Frigoríficas”
El grupo empresarial Manufacturas Frigoríficas, está compuesto por dos sociedades cuyas
principales cifras son las siguientes (expresado en miles de soles):
Nombre Manufacturas Frigotécnicas Frinasa Frigoríficos, S.A.
Actividad Fabricación de elementos para Servicios de mantenimiento y conservación
equipos frigoríficos industriales de equipos frigoríficos
Activos Totales S/ 25,000 S/ 2,000
Fondos propios S/ 16,000 S/ 1,500
Deuda Financiera S/ 4,000 S/ 0
Venta S/ 11,000 S/ 3,000
Beneficio Neto S/ 3,000 S/ 0.5
La primera compañía es propietaria al 100% de la segunda.
La compañía Frinasa Frigoríficos, S.A solicita financiación por 3 millones de soles a tres años de plazo.
Dado el pequeño tamaño de la empresa, El ejecutivo de Banca Empresa plantea la operación con el
Aval de Manufacturas Frigotécnicas, S.A.
1) ¿La unidad de riesgos debe aprobar la operación planteada? Sustente su respuesta
2) ¿Considera ud. que la operación debería plantearse de una manera diferente? Justifique
4. Seguimiento del riesgo
El objetivo fundamental de la función de seguimiento del riesgo es evitar la entrada de riesgos en
morosidad, en el marco de los esquemas de decisión y evaluación establecidos.

El ámbito de actuación las unidades de Seguimiento del Riesgo :

1) Identificar y asegurar la gestión anticipada de los clientes problemáticos:

Ø Determinar los clientes sobre los que realizar un seguimiento exhaustivo, en base a los
indicadores de calidad crediticia y herramientas de calificación existentes.
Ø Tutelar la actualización de las calificaciones y políticas de actuación y fijarlas en su caso.

2) Fomentar la adecuada clasificación crediticia de los clientes, reconociendo su condición de

dudoso cuando de un análisis individualizado se desprendan debilidades en la capacidad de pago que
nos hagan dudar de la recuperación total de los riesgos concedidos.

3) Promover y garantizar la gestión del riesgo vencido, identificando aquellos clientes con problemas
reales de cobro, siendo la clave de actuación la anticipación. Debe tenerse un diagnóstico de la
situación del cliente y haberse fijado las estrategias de recuperación a seguir.
5. Recuperación del crédito
La Recuperación de Créditos permite regularizar préstamos impagados para que no crezcan las
pérdidas por estos impagos, para minimizar el impacto en la cuenta de resultados.

La recuperación es parte integral del ciclo del crédito que abarca desde el momento del análisis y
admisión de una operación, pasando por las fases de seguimiento hasta la gestión de recuperación.

Frecuentemente la gestión de cobranza se aprecia como una actividad secundaria y en muchas

organizaciones es inexistente, o sin una estrategia definida. Es cierto que en situaciones de bonanza,
ocupa un lugar menos relevante en el proceso crediticio y es en los momentos de crisis cuando más se
necesitan unos buenos sistemas y procesos para recuperaciones.
! Aumento de provisiones à Las entidades de crédito deben dotar en previsión de las posibles
dificultades de recobro final de cada deuda. Estas provisiones tienen que ser calculadas lo establecido
por la normativa del regulador (SBS). Dichas dotaciones son un gasto.
! Disminución de ingresos à Los intereses de los créditos dudosos dejan de tenerse en cuenta como
ingresos.

El impacto en la cuenta de resultados es doble, tanto por mayores gastos (provisiones) como
por menores ingresos.
Gestión de Riesgo
de Crédito
Tipología de riesgo de crédito
El Riesgo de Crédito, o posibilidad de que se produzca una pérdida debido a incumplimientos de
nuestras contrapartidas, se clasifica en:

1) Riesgo directo de crédito à Es el riesgo de insolvencia, o pérdida por impago del cliente.

2) Riesgo equivalente de crédito à Hay ciertas operaciones como los derivados en las que el
nocional y el riesgo asumido no son iguales. El riesgo equivalente de crédito será un porcentaje del
nocional.

3) Riesgo de concentración à Estar concentrado de forma excesiva en un país, en un sector

económico, etc.

4) Riesgo País à Posibilidad que la ocurrencia de acontecimientos económicos, sociales y políticos

en un país extranjero puedan afectar adversamente los intereses de una empresa del sistema
financiero. El riesgo país va más allá del riesgo de crédito de cualquier operación de financiamiento e
incluye, entre otros, los riesgos soberano, de transferencia y de expropiación de activos. La cobertura
se realiza mediante una dotación con cargo a resultados. La SBS dispone de una clasificación de los
países en 8 grupos.
Exposición a riesgo de crédito
La Exposición es el tamaño previsto de una operación con un cliente en el momento de su potencial
entrada en morosidad. Se trata de estimar cuál será el riesgo en el momento del incumplimiento por
parte del cliente. Para ello hay que saber cómo evoluciona la exposición a lo largo del tiempo.

La Exposición en una operación de activo puede ser definida como la cantidad de dinero que el banco
arriesga en el caso de que el cliente entra en mora. Para productos donde el repago de principal tiene
lugar en fechas y cantidades determinadas, equivale al principal pendiente.
Exposición a riesgo de crédito
Sin embargo para otros tipos de productos (por ej.: líneas de crédito, derivados) la Exposición a la
entrada en mora no puede ser anticipada y contiene una componente de incertidumbre.

La forma de la exposición en el tiempo depende del tipo de transacción que estemos contemplando. En
el caso de las operaciones fuera de balance (derivados), el nivel de riesgo depende del comportamiento
de los precios de mercado a lo largo de la vida de la operación.

Pensemos en el caso de un swap de tipo de cambio por

el cual intercambiamos en un momento del futuro dos
divisas a un tipo de cambio pactado hoy. Inicialmente el
swap no tiene valor (operación aprecio de mercado). Sin
embargo, según cómo evolucione el tipo de cambio en
el tiempo nos podremos encontrar con que el swap
puede adquirir valores positivos o negativos.

El riesgo está en que la contrapartida haga default

cuando el swap tenga valor positivo. Si el swap tiene
valor negativo no nos preocupa la posibilidad de
default, ya que somos nosotros quienes tenemos que
pagar.
Gobierno del riesgo de crédito
Buenas prácticas sugeridas:
v El Directorio del Banco debe de establecer los principios generales que definen el perfil de riesgos
objetivo, aprobar las políticas de control y gestión de esos riesgos y hacer un seguimiento periódico
de los sistemas internos de información y control de los riesgos.

v La Política General de Riesgos (apetito al riesgo) debe expresar los niveles y tipos de riesgo que el
banco está dispuesto a asumir para poder llevar a cabo su plan estratégico sin desviaciones
relevantes incluso en situaciones de tensión.

v El objetivo de la organización no es eliminar todos los riesgos, sino asumir un nivel prudente de
riesgos que permita a la organización generar rendimientos a la vez que mantener niveles
aceptables de capital y de fondeo y generar beneficios de forma recurrente.

v Perfecto alineamiento y constante comunicación con las Áreas de Negocio para un mejor
entendimiento de las carteras y de los riesgos existentes.

v El uso de métricas objetivas deberá promoverse para la medición de las diferentes tipologías de
riesgos, que deben servir como base para la definición del perfil de riesgo objetivo. Algunas de las
métricas son las siguientes: capital económico, pérdida esperada, liquidez, etc.