FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Aug-21

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA O

NÚMERO
CORRELA
FECHA GLOSA DE LA OPERACIÓN
TIVO DEL CÓDIGO
ASIENTO

01 x/x Por el acuerdo de la constitucion de los aportes 14

01 x/x Por el acuerdo de la constitucion de los aportes 142
01 x/x Por el acuerdo de la constitucion de los aportes 1421
01 x/x Por el acuerdo de la constitucion de los aportes 50
01 x/x Por el acuerdo de la constitucion de los aportes 501
01 x/x Por el acuerdo de la constitucion de los aportes 5011
02 x/x Por el pago realizado de los socios 10
02 x/x Por el pago realizado de los socios 104
02 x/x Por el pago realizado de los socios 1041
02 x/x Por el pago realizado de los socios 20
02 x/x Por el pago realizado de los socios 201
02 x/x Por el pago realizado de los socios 2011
02 x/x Por el pago realizado de los socios 14
02 x/x Por el pago realizado de los socios 142
02 x/x Por el pago realizado de los socios 1421

03 x/x Por el retiro de cuenta corriente a caja chica 10

03 x/x Por el retiro de cuenta corriente a caja chica 102
03 x/x Por el retiro de cuenta corriente a caja chica 10
03 x/x Por el retiro de cuenta corriente a caja chica 104
03 x/x Por el retiro de cuenta corriente a caja chica 1041

04 x/x Por la venta de mercaderias 12

04 x/x Por la venta de mercaderias 121
04 x/x Por la venta de mercaderias 1212
04 x/x Por la venta de mercaderias 40
04 x/x Por la venta de mercaderias 401
04 x/x Por la venta de mercaderias 4011
04 x/x Por la venta de mercaderias 40111
04 x/x Por la venta de mercaderias 70
04 x/x Por la venta de mercaderias 701
04 x/x Por la venta de mercaderias 7011

05 x/x Por la compra de la computadora 33

05 x/x Por la compra de la computadora 336
05 x/x Por la compra de la computadora 3361
05 x/x Por la compra de la computadora 40
05 x/x Por la compra de la computadora 401
05 x/x Por la compra de la computadora 4011
05 x/x Por la compra de la computadora 40111
05 x/x Por la compra de la computadora 46
05 x/x Por la compra de la computadora 465
05 x/x Por la compra de la computadora 4654
06 x/x Por el pago del 40% 46
06 x/x Por el pago del 40% 465
06 x/x Por el pago del 40% 4654
06 x/x Por el pago del 40% 10
06 x/x Por el pago del 40% 104
06 x/x Por el pago del 40% 1041

07 x/x Por el registro del servicio de telefonico 63

07 x/x Por el registro del servicio de telefonico 636
07 x/x Por el registro del servicio de telefonico 6364
07 x/x Por el registro del servicio de telefonico 40
07 x/x Por el registro del servicio de telefonico 401
07 x/x Por el registro del servicio de telefonico 4011
07 x/x Por el registro del servicio de telefonico 40111
07 x/x Por el registro del servicio de telefonico 42
07 x/x Por el registro del servicio de telefonico 421
07 x/x Por el registro del servicio de telefonico 4212
08 x/x Por el pago realizado 42
08 x/x Por el pago realizado 421
08 x/x Por el pago realizado 4212
08 x/x Por el pago realizado 10
08 x/x Por el pago realizado 104
08 x/x Por el pago realizado 1041
09 x/x Por el destino del gasto 94
09 x/x Por el destino del gasto 95
09 x/x Por el destino del gasto 79
09 x/x Por el destino del gasto 791

10 x/x Por la compra de mercaderia 60

10 x/x Por la compra de mercaderia 601
10 x/x Por la compra de mercaderia 6011
10 x/x Por la compra de mercaderia 40
10 x/x Por la compra de mercaderia 401
10 x/x Por la compra de mercaderia 4011
10 x/x Por la compra de mercaderia 40111
10 x/x Por la compra de mercaderia 42
10 x/x Por la compra de mercaderia 421
10 x/x Por la compra de mercaderia 4212
11 x/x Por el ingreso almacen de la compra realizada 20
11 x/x Por el ingreso almacen de la compra realizada 201
11 x/x Por el ingreso almacen de la compra realizada 2011
11 x/x Por el ingreso almacen de la compra realizada 61
11 x/x Por el ingreso almacen de la compra realizada 611
11 x/x Por el ingreso almacen de la compra realizada 6111
12 x/x Por el pago del 50% de la compra 42
12 x/x Por el pago del 50% de la compra 421
12 x/x Por el pago del 50% de la compra 4212
12 x/x Por el pago del 50% de la compra 10
12 x/x Por el pago del 50% de la compra 104
12 x/x Por el pago del 50% de la compra 1041

13 x/x Por el cobro del 20% de la factura pendiente 10

13 x/x Por el cobro del 20% de la factura pendiente 104
13 x/x Por el cobro del 20% de la factura pendiente 1041
13 x/x Por el cobro del 20% de la factura pendiente 12
13 x/x Por el cobro del 20% de la factura pendiente 121
13 x/x Por el cobro del 20% de la factura pendiente 1212

14 x/x Por el prestamo recibido del banco 10

14 x/x Por el prestamo recibido del banco 104
14 x/x Por el prestamo recibido del banco 1041
14 x/x Por el prestamo recibido del banco 45
14 x/x Por el prestamo recibido del banco 451
14 x/x Por el prestamo recibido del banco 4511

15 x/x Por el pago del 60% de la computadora adquirid 42

15 x/x Por el pago del 60% de la computadora adquirid 421
15 x/x Por el pago del 60% de la computadora adquirid 4212
15 x/x Por el pago del 60% de la computadora adquirid 10
15 x/x Por el pago del 60% de la computadora adquirid 104
15 x/x Por el pago del 60% de la computadora adquirid 1041
 Amazonas SAC

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

……………………..1…………………………..
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
DIRECTORES S/ 25,000.00
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas S/ 25,000.00
CAPITAL S/ 25,000.00
Capital social
Acciones S/ 25,000.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 15,000.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas S/ 15,000.00
MERCADERÍAS S/ 10,000.00
Mercaderías
Mercaderías S/ 10,000.00(SOCIOS) y
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
DIRECTORES S/ 25,000.00
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas S/ 25,000.00
……………………..2…………………………..
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 1,000.00
Fondos fijos S/ 1,000.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 1,000.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas S/ 1,000.00
……………………..3…………………………..
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS S/ 25,960.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Emitidas
TRIBUTOS,en cartera
CONTRAPRESTACIONES Y APORTESS/ 25,960.00 PÚBLICO DE
AL SISTEMA
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/ 3,960.00
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia S/ 3,960.00
VENTAS S/ 22,000.00
Mercaderías
Mercaderías - venta de exportación S/ 22,000.00
……………………..4…………………………..
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO S/ 5,450.00
Equipos diversos
Equipo para CONTRAPRESTACIONES
TRIBUTOS, procesamiento de información
Y APORTESS/ 5,450.00 PÚBLICO DE
AL SISTEMA
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/ 981.00
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia S/ 981.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS S/ 6,431.00
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Propiedad, planta y equipo S/ 6,431.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS S/ 2,572.40
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Propiedad, planta y equipo S/ 2,572.40
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 2,572.40
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas S/ 2,572.40
……………………..5…………………………..
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/ 1,500.00
Servicios básicos
Teléfono
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTESS/ 1,500.00 PÚBLICO DE
AL SISTEMA
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/ 270.00
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia S/ 270.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 1,770.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas S/ 1,770.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 1,770.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas S/ 1,770.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 1,770.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas S/ 1,770.00
Gastos administrativos S/ 450.00 S/ 450.00
Gastos de Ventas S/ 1,050.00 S/ 1,050.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 1,500.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/ 1,500.00
……………………..6…………………………..
COMPRAS S/ 8,000.00
Mercaderías
Mercaderías
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTESS/ 8,000.00 PÚBLICO DE
AL SISTEMA
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/ 1,440.00
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia S/ 1,440.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 9,440.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas S/ 9,440.00
MERCADERÍAS S/ 8,000.00
Mercaderías
Mercaderías S/ 8,000.00
VARIACIÓN DE INVENTARIOS S/ 8,000.00
Mercaderías
Mercaderías S/ 8,000.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 9,440.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas S/ 9,440.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 9,440.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas S/ 9,440.00
……………………..7…………………………..
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 5,192.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas S/ 5,192.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS S/ 5,192.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Emitidas en cartera S/ 5,192.00
……………………..8…………………………..
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 12,000.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas S/ 12,000.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS S/ 12,000.00
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras S/ 12,000.00
……………………..9…………………………..
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 3,858.60
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas S/ 3,858.60
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 3,858.60
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas S/ 3,858.60

S/ 138,934.00 S/ 138,934.00
-
 LIBRO MAYOR

102 Fondos fijos

N° Dscripcion
03 x/x Por el retiro de cuenta corriente a caja chica

TOTALES

1041 Cuentas corrientes opertavias

N° Dscripcion
02 x/x Por el pago realizado de los socios
03 x/x Por el retiro de cuenta corriente a caja chica
06 x/x Por el pago del 40%
08 x/x Por el pago realizado
12 x/x Por el pago del 50% de la compra
13 x/x Por el cobro del 20% de la factura pendiente
14 x/x Por el prestamo recibido del banco
15 x/x Por el pago del 60% de la computadora adquirida
TOTALES

1212 Emitidas
N° Dscripcion
04 x/x Por la venta de mercaderias
13 x/x Por el cobro del 20% de la factura pendiente

TOTALES

1421 Suscripciones por cobrar a cosios o accionistas

N° Dscripcion
01 x/x Por el acuerdo de la constitucion de los aportes
02 x/x Por el pago realizado de los socios
 TOTALES

2011 Mercaderias
N° Dscripcion
02 x/x Por el pago realizado de los socios
11 x/x Por el ingreso almacen de la compra realizada

TOTALES

3361 Equipo para el procesamiento de informacion

N° Dscripcion
05 x/x Por la compra de la computadora

TOTALES

40111 IGV Cuenta propia

N° Dscripcion
04 x/x Por la venta de mercaderias
05 x/x Por la compra de la computadora
07 x/x Por el registro del servicio de telefonico
10 x/x Por la compra de mercaderia

TOTALES

4212 Emitidas
N° Dscripcion
07 x/x Por el registro del servicio de telefonico
08 x/x Por el pago realizado
10 x/x Por la compra de mercaderia
12 x/x Por el pago del 50% de la compra
15 x/x Por el pago del 60% de la computadora adquirida

TOTALES

4511 Instituciones financieras

 N° Dscripcion
14 x/x Por el prestamo recibido del banco

TOTALES

4654 Propiedad, planta y equipo

N° Dscripcion
05 x/x Por la compra de la computadora
06 x/x Por el pago del 40%

TOTALES

5011 Acciones
N° Dscripcion
01 x/x Por el acuerdo de la constitucion de los aportes

TOTALES

6011 Mercaderias
N° Dscripcion
10 x/x Por la compra de mercaderia

TOTALES

6111 Mercaderias
N° Dscripcion
11 x/x Por el ingreso almacen de la compra realizada
 TOTALES

6364 Telefono
N° Dscripcion
07 x/x Por el registro del servicio de telefonico

TOTALES

7011 Mercaderias
N° Dscripcion
04 x/x Por la venta de mercaderias

TOTALES

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

N° Dscripcion
09 x/x Por el destino del gasto

TOTALES

94 Gastos administrativos
N° Dscripcion
09 x/x Por el destino del gasto

TOTALES
95 Gastos de ventas
N° Dscripcion
09 x/x Por el destino del gasto

TOTALES
 DEBE HABER
S/ 1,000.00

S/ 1,000.00 S/ -
S/ 1,000.00

DEBE HABER
S/ 15,000.00
S/ 1,000.00
S/ 2,572.40
S/ 1,770.00
S/ 9,440.00
S/ 5,192.00
S/ 12,000.00
S/ 3,858.60
S/ 32,192.00 S/ 18,641.00
S/ 13,551.00

DEBE HABER
S/ 25,960.00
S/ 5,192.00

S/ 25,960.00 S/ 5,192.00
S/ 20,768.00

DEBE HABER
S/ 25,000.00
S/ 25,000.00
S/ 25,000.00 S/ 25,000.00

DEBE HABER
S/ 10,000.00
S/ 8,000.00

S/ 18,000.00 S/ -
S/ 18,000.00

DEBE HABER
S/ 5,450.00

S/ 5,450.00 S/ -
S/ 5,450.00

DEBE HABER
S/ 3,960.00
S/ 981.00
S/ 270.00
S/ 1,440.00

S/ 2,691.00 S/ 3,960.00
1269

DEBE HABER
S/ 1,770.00
S/ 1,770.00
S/ 9,440.00
S/ 9,440.00
S/ 3,858.60

S/ 15,068.60 S/ 11,210.00
S/ 3,858.60
 DEBE HABER
S/ 12,000.00

S/ - S/ 12,000.00
12000

DEBE HABER
S/ 6,431.00
S/ 2,572.40

S/ 2,572.40 S/ 6,431.00
3858.6

DEBE HABER
S/ 25,000.00

S/ - S/ 25,000.00
25000

DEBE HABER
S/ 8,000.00

S/ 8,000.00 S/ -
S/ 8,000.00

DEBE HABER
S/ 8,000.00
S/ - S/ 8,000.00
8000

DEBE HABER
S/ 1,500.00

S/ 1,500.00 S/ -
S/ 1,500.00

DEBE HABER
S/ 22,000.00

S/ - S/ 22,000.00
22000

DEBE HABER
S/ 1,500.00

S/ - S/ 1,500.00
1500

DEBE HABER
S/ 450.00

S/ 450.00 S/ -
S/ 450.00

DEBE HABER
S/ 1,050.00

S/ 1,050.00 S/ -
S/ 1,050.00