FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO "

PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
DETALLE DE
LA OPERACIÓN
Nº FECHA GLOSA
Cod. Nº Doc
Nº
Libro Sustet.
1A x/x Por la apertura del inicio de las
operaciones.

2A x/x Por el deposito del dinero en efectivo en

cuenta corriente.
3A x/x Por la cancelación de los tributos pendientes de pago.

4A x/x Por el deposito de la CTS pendiente.

5A x/x Por la recepcion del prestamo del banco de la nación

6A x/x Por la centralización de registro de compras del presente mes.

6B x/x Por el ingreso almacen de los suministros.

6C x/x Por el destino de las adquisiciones.

6D x/x Por la cancelación a los proveedores.

7A x/x Por el consumo de sumistros.

7B x/x Por el destino del consumo de suministros.

8A x/x Por la provisiones de las remuneraciones.

8B x/x Por el destino de las remuneraciones.

8C x/x Por la cancelación de las remuneraciones y las contribuciones
sociales.

9A x/x Por el reconocimiento de las obligaciones laborales del personal.

9B x/x Por el destino de las obligaciones laborales.

10 A x/x Por la provision del uso de agua

10 B x/x Por el destino de la provisión.

10 C x/x Por la cancelación del recibio de agua.

11 A x/x Por el reconocimiento de la depreciación.

11 B x/x Por el destino de la depreciación,

12 A x/x Por el reconocimiento del arrendamiento del terreno agricola.

12 B x/x Por el destino del arrendamiento del terreno agricola.

12 C x/x Por la cancelación del arrendamiento del terreno agricola.

13 A x/x Por el reconocimiento de los productos agricolas.

14 A x/x Por la venta de esparragos.

14 B x/x Por el costo de ventas de los esparragos.

14 C x/x Por la cobranza efectuada.

15 A x/x Por el reconocimiento del pago del IR

15 B x/x Por el pago del reconocimiento del pago del IR

16 A x/x Por la devolución del prestamo bancario

17 A x/x Por el devengo del seguro pagado por adelantado.

17 B x/x Por el destino de los seguros consumidos.

18 A x/x Por el calculo del ITF

18 B x/x Por el destinos del ITF

18 C x/x Por el pago del ITF

CIERRE
19 A x/x Para transferir el saldo de la cuenta 69
a la 71.

20 A x/x Para cancelar la cuenta 79, 90, 94, 95.

21 A x/x Para cancelar la cuenta 70.

22 A x/x Para cancelar la cuenta 60.

23 A x/x Para cancelar la cuenta 61.

24 A x/x Para transferir el saldo de la cuenta 80 y 81

25 A x/x Para cancelar la cuenta 63.

26 A x/x Para transferir el saldo de la cuenta 82

a la cuenta 83.

27 A x/x Para cancelar la cuenta 62.

28 A x/x Para cancelar la cuenta 64.

29 A x/x Para transferir el saldo de la cuenta 83

a la cuenta 84.

30 A x/x Para cancelar la cuenta 68.

31 A x/x Para cancelar la cuenta 65.

32 A x/x Para transferir el saldo de la cuenta 84

a la cuenta 85.

33 A x/x Para cancelar la cuenta 67.

34 A x/x Por transferencia del resultado antes de part.

e impuestpo a determinación del ejercicio.

35 A x/x Para contabilizar el cálculo del impuesto

a la renta y part. de los trabajadores.

36 A x/x Por la partic. de los trabajadores

37 A x/x Por transferencia del perdidas acumulados.

38 A x/x Por el activo, pasivo y patrimonio al cierre

DIARIO "

6,041,053.94 6,041,053.94 -

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

DEBE HABER
SUB
CUENTA DENOMINACIÓN
CTA
10 101 Caja 8,000.00
10 1041 Cuentas corrientes operativas 102,000.00
18 182 Seguros 3,300.00
25 25241 Semillas para siembra 25,000.00
33 3311 Terrenos 60,000.00
33 3321 Edificaciones 120,000.00
33 3331 Maquinaria y equipo de explotación 180,000.00
33 3341 Vehículos motorizados 90,000.00
33 3351 Muebles 50,000.00
33 3361 Equipo para procesamiento de información 31,000.00
39 39521 Edificaciones 9,000.00
39 39524 Maquinarias y equipos de explotación 21,000.00
39 39525 Unidades de transporte 30,000.00
39 39526 Muebles y enseres 10,000.00
39 39527 Equipos diversos 2,000.00
40 40171 Renta de tercera categoría 18,400.00
40 4031 ESSALUD 8,800.00
40 4032 ONP 7,200.00
41 4151 Compensación por tiempo de servicios 6,900.00
50 501 Capital social 400,000.00
58 582 Legal 70,000.00
59 591 Utilidades no distribuidas 86,000.00

10 1041 Cuentas corrientes operativas 8,000.00

10 101 Caja 8,000.00
40 40171 Renta de tercera categoría 18,400.00
40 4031 ESSALUD 8,800.00
40 4032 ONP 7,200.00
10 1041 Cuentas corrientes operativas 34,400.00

41 4151 Compensación por tiempo de servicios 6,900.00

10 1041 Cuentas corrientes operativas 6,900.00

10 1041 Cuentas corrientes operativas 300,000.00

45 4511 Instituciones financieras 300,000.00

60 60321 Esparragos 80,000.00

60 60322 Urea 35,000.00
60 60323 Superfosfato 30,000.00
60 60324 Petroleo 29,750.00
60 60325 Cloruro de potasio 40,000.00
60 60326 Insecticidas 20,000.00
60 60327 Repuesto de tractor 32,130.00
60 60328 Utiles de escritorio 11,900.00
60 60329 Liquidos de frenos 2,380.00
63 63431 Mantenimiento y reparación de tractor 10,710.00
63 6361 Energía eléctrica 17,850.00
63 6363 Agua 5,950.00
63 6364 Teléfono 5,950.00
33 33511 Costo 1,785.00
33 33611 Costo 7,140.00
42 4212 Emitidas 321,620.00
46 4654 Propiedad, planta y equipo 8,925.00

25 25241 Esparragos 80,000.00

25 25242 Urea 35,000.00
25 25243 Superfosfato 30,000.00
25 25244 Petroleo 29,750.00
25 25245 Cloruro de potasio 40,000.00
25 25246 Insecticidas 20,000.00
25 25247 Repuesto de tractor 32,130.00
25 25248 Utiles de escritorio 11,900.00
25 25249 Liquidos de frenos 2,380.00
61 61321 Esparragos 80,000.00
61 61322 Urea 35,000.00
61 61323 Superfosfato 30,000.00
61 61324 Petroleo 29,750.00
61 61325 Cloruro de potasio 40,000.00
61 61326 Insecticidas 20,000.00
61 61327 Repuesto de tractor 32,130.00
61 61328 Utiles de escritorio 11,900.00
61 61329 Liquidos de frenos 2,380.00

92 921 Costos de produccion 34,510.00

94 941 Gastos administrativos 5,950.00
79 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 40,460.00

42 4212 Emitidas 321,620.00

46 4654 Propiedad, planta y equipo 8,925.00
10 1041 Cuentas corrientes operativas 330,545.00

61 61321 Esparragos 103,000.00

61 61322 Urea 34,500.00
61 61323 Superfosfato 29,800.00
61 61324 Petroleo 25,000.00
61 61325 Cloruro de potasio 39,850.00
61 61326 Insecticidas 19,960.00
61 61327 Repuesto de tractor 27,000.00
61 61328 Utiles de escritorio 9,940.00
61 61329 Liquidos de frenos 2,000.00
25 25241 Esparragos 103,000.00
25 25242 Urea 34,500.00
25 25243 Superfosfato 29,800.00
25 25244 Petroleo 25,000.00
25 25245 Cloruro de potasio 39,850.00
25 25246 Insecticidas 19,960.00
25 25247 Repuesto de tractor 27,000.00
25 25248 Utiles de escritorio 9,940.00
25 25249 Liquidos de frenos 2,000.00

92 921 Costos de produccion 281,110.00

94 941 Gastos administrativos 9,940.00
79 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 291,050.00

62 62111 Adm. 24,000.00

62 62112 Técnico 24,000.00
62 62113 Peón 60,000.00
62 62141 Grat. Adm. 4,000.00
62 62142 Grat. Tecn. 4,000.00
62 62711 Essalud adm. 2,160.00
62 62712 Essalud tecn. 2,160.00
62 62713 Essalud peones 2,400.00
62 62731 SCTR 318.00
40 4031 ESSALUD 6,720.00
40 4032 ONP 15,080.00
40 4039 Otras instituciones 318.00
41 41111 Adm. 24,360.00
41 41112 Técnico 24,360.00
41 41113 Peón 52,200.00

92 921 Costos de produccion 92,878.00

94 941 Gastos administrativos 30,160.00
79 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 123,038.00
40 4031 ESSALUD 6,720.00
40 4032 ONP 15,080.00
40 4039 Otras instituciones 318.00
41 41111 Adm. 24,360.00
41 41112 Técnico 24,360.00
41 41113 Peón 52,200.00
10 1041 Cuentas corrientes operativas 123,038.00

62 62151 Vacaciones - Personal administrativo 2,000.00

62 62152 Vacaciones - Personal técnico (ingenieros) 2,000.00
62 62153 Vacaciones - Peones 2,500.00
62 62911 Compensación por tiempo de servicio - Personal administrativo 2,332.80
62 62912 Compensación por tiempo de servicio - Personal técnico (ingenieros) 2,332.80
41 41151 Vacaciones por pagar- Personal administrativo 2,000.00
41 41152 Vacaciones por pagar - Personal técnico (ingenieros) 2,000.00
41 41153 Vacaciones por pagar - Peones 2,500.00
41 41511 Compensación por tiempo de servicio - Personal administrativo 2,332.80
41 41512 Compensación por tiempo de servicio - Personal técnico (ingenieros) 2,332.80

92 921 Costos de produccion 6,832.80

94 941 Gastos administrativos 4,332.80
79 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 11,165.60

63 6393 Agua 16,000.00

42 4212 Emitidas 16,000.00

92 921 Costos de produccion 16,000.00

79 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 16,000.00

42 4212 Emitidas 16,000.00

10 1041 Cuentas corrientes operativas 16,000.00

68 684111 Depreciación - Edificaciones 6,000.00

68 684121 Depreciación - Tractor (2 tractores Jonh Deere) 18,000.00
68 684131 Depreciación - Camionetas ( 2 camionetas ) 18,000.00
68 684141 Depreciación - Muebles 5,000.00
68 684142 Depreciación - Tres Muebles para Computadoras 25.00
68 684151 Depreciación - Equipos para procesamiento de información 15,500.00
68 684152 Depreciación - Tres Computadoras personales 250.00
39 395211 Depreciación acumulada - Edificaciones 6,000.00
39 395241 Depreciación acumulada - Tractor (2 tractores Jonh Deere) 18,000.00
39 395251 Depreciación acumulada - Camionetas ( 2 camionetas ) 18,000.00
39 395261 Depreciación acumulada - Muebles 5,000.00
39 395262 Depreciación acumulada - Tres Muebles para Computadoras 25.00
39 395271 Depreciación acumulada - Equipos para procesamiento de información 15,500.00
39 395272 Depreciación acumulada - Tres Computadoras personales 250.00

92 921 Costos de produccion 36,000.00

94 941 Gastos administrativos 26,775.00
79 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 62,775.00

63 6351 Terrenos 60,000.00

42 4212 Emitidas 60,000.00

92 921 Costos de produccion 60,000.00

79 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 60,000.00

42 4212 Emitidas 60,000.00

10 1041 Cuentas corrientes operativas 60,000.00

21 2111 Productos terminados 527,330.80

71 7111 Productos terminados 527,330.80

12 1212 Emitidas en cartera 660,000.00

70 702211 Supermercados KM2 S.R.L 180,000.00
70 702212 Comercial Espárragos S.R.L 135,000.00
70 702213 Supermercados El Norte S.A 130,000.00
70 702214 Juan José Tamayo 65,000.00
70 702215 Restaurant Lima S.R.L 80,000.00
70 702216 Sarita Tam López 70,000.00

10 1041 Cuentas corrientes operativas 660,000.00

12 1212 Emitidas en cartera 660,000.00

69 69221 Terceros 527,330.80

21 21111 Costo 527,330.80

16 1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta 6,600.00

40 40171 Renta de tercera categoría 6,600.00

40 40171 Renta de tercera categoría 6,600.00

10 1041 Cuentas corrientes operativas 6,600.00

45 4511 Instituciones financieras 300,000.00

67 67311 Instituciones financieras 18,000.00
10 1041 Cuentas corrientes operativas 318,000.00

65 651 Seguros 3,300.00

18 182 Seguros 3,300.00

94 941 Gastos administrativos 3,300.00

79 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 3,300.00

64 6412 Impuesto a las transacciones financieras 93.57

40 40181 Impuesto a las transacciones financieras 93.57

94 941 Gastos administrativos 93.57

79 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 93.57
40 40181 Impuesto a las transacciones financieras 93.57
10 1041 Cuentas corrientes operativas 93.57

71 711 Variación de productos terminados 527,330.80

69 692 Productos terminados 527,330.80

79 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 607,882.17

92 921 Costos de producción 527,330.80
94 941 Gastos administrativos 80,551.37

70 701 Mercaderías 660,000.00

80 801 Margen comercial 660,000.00

80 801 Margen comercial 281,160.00

60 601 Mercaderías 281,160.00

80 801 Margen comercial 9,890.00

61 611 Mercaderías 9,890.00

80 801 Margen comercial 368,950.00

82 821 Valor agregado 368,950.00

82 821 Valor agregado 116,460.00

63 636 Servicios básicos 116,460.00

82 821 Valor agregado 252,490.00

83 831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación 252,490.00

83 831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación 134,203.60

62 621 Remuneraciones 134,203.60
83 831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación 93.57
64 641 Gobierno nacional 93.57

83 831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación 118,192.83

84 841 Resultado de explotación 118,192.83

84 841 Resultado de explotación 62,775.00

68 681 Depreciación de propiedades de inversión 62,775.00

84 841 Resultado de explotación 3,300.00

65 651 Seguros 3,300.00

84 841 Resultado de explotación 52,117.83

85 851 Resultado antes del impuesto a las ganancias 52,117.83

85 851 Resultado antes del impuesto a las ganancias 18,000.00

67 671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros 18,000.00

85 851 Resultado antes del impuesto a las ganancias 34,117.83

89 891 Utilidad 34,117.83

89 891 Utilidad 5,117.67

88 881 Impuesto a las ganancias – Corriente 5,117.67
Resultado del ejercicio = 34,117.83
8% part. De los trabajdores = (0.0)
Sub-total = 34,117.83
30% del impuesto a la renta = (5,117.67)
Resultados acumulados = 29,000.16

88 881 Impuesto a las ganancias – Corriente 5,117.67

40 4017 Impuesto a la renta 5,117.67
89 891 Utilidad 29,000.16
59 591 Utilidades no distribuidas 29,000.16

39 391 Depreciación acumulada propiedades de inversión 134,775.00

40 401 Gobierno nacional 5,117.67
41 411 Remuneraciones por pagar 11,165.60
50 501 Capital social 400,000.00
58 581 Reinversión 70,000.00
59 591 Utilidades no distribuidas 115,000.16
10 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 174,423.43
16 161 Préstamos 6,600.00
25 251 Materiales auxiliares 15,110.00
33 331 Terrenos 539,925.00

TOTAL S/. 10,063,405.07 S/. 10,063,405.07

 LIBRO MAYOR
10 12 16
8,000.00 8,000.00 660,000.00 660,000.00 6,600.00
102,000.00 34,400.00
8,000.00 6,900.00
300,000.00 330,545.00
660,000.00 123,038.00
16,000.00
60,000.00
6,600.00
318,000.00
93.57
174,423.43

1,078,000.00 1,078,000.00 660,000.00 660,000.00 6,600.00

25 33 39
25,000.00 103,000.00 60,000.00 539,925.00 134,775.00
80,000.00 34,500.00 120,000.00
35,000.00 29,800.00 180,000.00
30,000.00 25,000.00 90,000.00
29,750.00 39,850.00 50,000.00
40,000.00 19,960.00 31,000.00
20,000.00 27,000.00 1,785.00
32,130.00 9,940.00 7,140.00
11,900.00 2,000.00
2,380.00 15,110.00

306,160.00 306,160.00 539,925.00 539,925.00 134,775.00

42 45 46
321,620.00 321,620.00 300,000.00 300,000.00 8,925.00
16,000.00 16,000.00
60,000.00 60,000.00

397,620.00 397,620.00 300,000.00 300,000.00 8,925.00

59 60 61
115,000.16 86,000.00 80,000.00 281,160.00 103,000.00
29,000.16 35,000.00 34,500.00
30,000.00 29,800.00
29,750.00 25,000.00
 40,000.00 39,850.00
20,000.00 19,960.00
32,130.00 27,000.00
11,900.00 9,940.00
2,380.00 2,000.00

115,000.16 115,000.16 281,160.00 281,160.00 291,050.00

64 65 67
93.57 93.57 3,300.00 3,300.00 18,000.00

93.57 93.57 3,300.00 3,300.00 18,000.00

70 71 79
660,000.00 180,000.00 527,330.80 527,330.80 607,882.17
135,000.00
130,000.00
65,000.00
80,000.00
70,000.00

660,000.00 660,000.00 527,330.80 527,330.80 607,882.17

83 84 85
134,203.60 252,490.00 62,775.00 118,192.83 18,000.00
93.57 3,300.00 34,117.83
118,192.83 52,117.83

252,490.00 252,490.00 118,192.83 118,192.83 52,117.83

92 94
34,510.00 527,330.80 5,950.00 80,551.37
281,110.00 9,940.00
92,878.00 30,160.00
6,832.80 4,332.80
16,000.00 26,775.00
36,000.00 3,300.00
60,000.00 93.57

527,330.80 527,330.80 80,551.37 80,551.37

IBRO MAYOR
16 18 21
6,600.00 3,300.00 3,300.00 527,330.80 527,330.80

6,600.00 3,300.00 3,300.00 527,330.80 527,330.80

39 40 41
9,000.00 18,400.00 18,400.00 6,900.00 6,900.00
21,000.00 8,800.00 8,800.00 24,360.00 24,360.00
30,000.00 7,200.00 7,200.00 24,360.00 24,360.00
10,000.00 6,720.00 6,720.00 52,200.00 52,200.00
2,000.00 15,080.00 15,080.00 11,165.60 2,000.00
6,000.00 318.00 318.00 2,000.00
18,000.00 6,600.00 6,600.00 2,500.00
5,000.00 93.57 93.57 2,332.80
25.00 5,117.67 5,117.67 2,332.80
S/ 15,500.00
S/ 250.00

116,775.00 68,329.24 68,329.24 118,985.60 118,985.60

46 50 58
8,925.00 400,000.00 400,000.00 70,000.00 70,000.00

8,925.00 400,000.00 400,000.00 70,000.00 70,000.00

61 62 63
80,000.00 24,000.00 134,203.60 10,710.00 116,460.00
35,000.00 24,000.00 17,850.00
30,000.00 60,000.00 5,950.00
29,750.00 4,000.00 5,950.00
 40,000.00 4,000.00 16,000.00
20,000.00 2,160.00 60,000.00
32,130.00 2,160.00
11,900.00 2,400.00
2,380.00 318.00
9,890.00 2,000.00
2,000.00
2,500.00
2,332.80
2,332.80

291,050.00 134,203.60 134,203.60 116,460.00 116,460.00

67 68 69
18,000.00 6,000.00 62,775.00 527,330.80 527,330.80
18,000.00
18,000.00
5,000.00
25.00
15,500.00
250.00

18,000.00 62,775.00 62,775.00 527,330.80 527,330.80

79 80 82
40,460.00 281,160.00 660,000.00 116,460.00 368,950.00
291,050.00 9,890.00 252,490.00
123,038.00 368,950.00
11,165.60
16,000.00
62,775.00
60,000.00
3,300.00
93.57

607,788.60 660,000.00 660,000.00 368,950.00 368,950.00

85 88 89
52,117.83 5,117.67 5,117.67 5,117.67 34,117.83
29,000.16

52,117.83 5,117.67 5,117.67 34,117.83 34,117.83

 FORMATO 3.17 "INVENTARIO Y BALANCES -HOJA DE TRABAJO"
PERÍODO:
RUC:

SUMAS DEL MAYOR TRANSFERENCIAS SALDOS FINALES BALANCE

POR NATURALEZA 6 Y
D
CO

DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA

10 1,078,000.00 903,576.57 174,423.43 174,423.43
12 660,000.00 660,000.00
16 6,600.00 - 6,600.00 6,600.00
18 3,300.00 3,300.00
21 527,330.80 527,330.80
25 306,160.00 291,050.00 15,110.00 15,110.00
33 539,925.00 - 539,925.00 539,925.00
39 - 134,775.00 134,775.00 134,775.00
40 63,211.57 63,211.57
41 107,820.00 118,985.60 11,165.60 11,165.60
42 397,620.00 397,620.00
45 300,000.00 300,000.00
46 8,925.00 8,925.00
50 - 400,000.00 400,000.00 400,000.00
58 - 70,000.00 70,000.00 70,000.00
59 - 86,000.00 86,000.00 86,000.00
60 281,160.00 - 281,160.00 281,160.00
61 291,050.00 281,160.00 9,890.00 9,890.00
62 134,203.60 - 134,203.60 134,203.60
63 116,460.00 - 116,460.00 116,460.00
64 93.57 - 93.57 93.57
65 3,300.00 - 3,300.00 3,300.00
67 18,000.00 - 18,000.00 18,000.00
68 62,775.00 - 62,775.00 62,775.00
69 527,330.80 - 527,330.80
70 - 660,000.00 660,000.00
71 - 527,330.80 527,330.80
79 - 607,882.17 607,882.17 0.00
92 527,330.80 - 527,330.80
94 80,551.37 - 80,551.37 0.00
- -
- -
 - -
SUMAS 6,041,147.51 6,041,147.51 S/. 1,135,212.97 S/. 1,135,212.97 S/. 1,361,940.60 S/. 1,361,940.60 S/. 736,058.43 S/. 701,940.60 S/. 625,882.17
- S/. 34,117.83 S/. 34,117.83
S/. 736,058.43 S/. 736,058.43 S/. 660,000.00
PERDIDA UTILIDAD UTILIDAD
 RESULTADOS
NATURALEZA 6 Y 7 POR FUNCION 69, 7 Y 9
GANANCIA PERDIDA GANANCIA

18,000.00

527,330.80 -
660,000.00 - 660,000.00
-

-
80,551.37
S/. 660,000.00 S/. 625,882.17 S/. 660,000.00
S/. 34,117.83
S/. 660,000.00 S/. 660,000.00 S/. 660,000.00
PERDIDA UTILIDAD PERDIDA
 Empresa "LOS ALGARROBOS" S.A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 1
(EXPRESADO EN SOLES)

ACTIVO
Activo Corriente
11 Efectivo y equivalente de efectivo 174,423.43
Cuentas por cobrar comerciales -
12 Cuentas por cobrar diversas 6,600.00
16 Servicio y otro contrato por anticipado
19 Estimacion de cobranza dudosa -
Productos terminados -
Productos en proceso -
20 Materiales primas y auxiliares 15,110.00
Total Activo Corriente 196,133.43

Activo No Corriente
33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo. 539,925.00
38 Otros activos -
39 (Depreciación acumulada.) 134,775.00
Total Activo No Corriente 405,150.00

TOTAL ACTIVO 601,283.43

 ALGARROBOS" S.A.
TUACIÓN FINANCIERA
CIEMBRE DEL AÑO 1
ADO EN SOLES)

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Sobregiros bancarios - 10
Cuentas por pagar comerciales -
Remuneraciones por pagar 11,165.60 42
Obligaciones financieras - 40-44
45
Total Pasivo Corriente 11,165.60

PATRIMONIO NETO

Capital 400,000.00 50
Reservas 70,000.00 58
Resultados Acumulados 120,117.83 59

Total Patrimonio Neto 590,117.83

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 601,283.43

 Empresa "LOS ALGARROBOS" S.A.
ESTADO DE RESULTADO POR NATURALEZA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 1
(EXPRESADO EN SOLES)

Ventas netas 660,000.00

Compras de mercaderias 281,160.00
Variación de existencias -
Mercaderias 9,890.00
MARGEN COMERCIAL 368,950.00
Consumo -
Compras de suministros diversos -
Suministros diversos -
Servicios prestados por terceros 116,460.00
VALOR AGREGADO 252,490.00
Gastos de Personal 134,203.60
Tributos 93.57
EXCEDENTE ( O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPPLOTACION 118,192.83
Otros gastos de gestión 3,300.00
Estimaciones y provisiones del ejercicio 62,775.00
Ingresos diversos -
RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN 52117.83
Gastos financieros 18,000.00
Ingresos financieros -
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 34,117.83
Participaciones 8% -
Impuesto a la renta 15% 5,117.67
RESULTADO DEL EJERCICIO 29,000.16
 Empresa "LOS ALGARROBOS" S.A.
ESTADO DE RESULTADO POR FUNCIÓN
AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 1
(EXPRESADO EN SOLES)

Ventas 660,000.00
Costo de ventas 527,330.80
UTILIDAD BRUTA 132,669.20
Gasto de administración 80,551.37
Gasto de ventas -
UTILIDAD DE OPERACIÓN 52,117.83
Gastos Financieros 18,000.00
Ingresos Financieros -
Otros ingresos -
UTILIDAD ANTES DE DEDUCCIONES Y PART. 34,117.83
Participaciones 8% -
Impuesto a la renta 30% 5,117.67
RESULTADO DEL EJERCICIO 29,000.16