“Año del Fortalecimiento de la Soberanía

Nacional”
”

Alumno: Alcantara Ollero Eileen Leonel 

Docente: Lola Elena Hurtado Olarte

2022
eranía
CUENTA SUBCUENTA
10
102
10
104

CUENTA SUBCUENTA
14
141
10
104

CUENTA SUBCUENTA
21
211
71
711
CUENTA SUBCUENTA
23
231
71
713

CUENTA SUBCUENTA
60
601
40
4011
42
421

20
201
61
611

CUENTA SUBCUENTA
63
635
40
4011
42
421

92
79

42
421
10
104
 DESCRIPCIÓN
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Fondos fijos
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
x/x Por la constitución del fondo fijo de la empresa

DESCRIPCIÓN
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y DIRECTORES
Personal
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
x/x Por el préstamo realizado al auxiliar contable de la empresa

DESCRIPCIÓN
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos terminados
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
Variación de productos terminados
x/x Por el traslado de los productos terminados a almacén
 DESCRIPCIÓN
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
Variación de productos en proceso
x/x Por los productos en proceso al cierre del ejercicio

DESCRIPCIÓN
COMPRAS
Mercaderías
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
Y DE SALUD POR PAGAR
Impuesto general a las ventas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
x/x Por la adquisición de las computadoras
MERCADERÍAS
Mercaderías
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
x/x Por el destino de las mercaderías

DESCRIPCIÓN
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Alquileres
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
Y DE SALUD POR PAGAR
Impuesto general a las ventas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
x/x Por el alquiler de la maquinaria
COSTOS DE PRODUCCIÓN
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
x/x Destino del alquiler
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
x/x Por el pago de la cuenta por pagar
DEBE HABER
S/. 1,200.00

S/. 1,200.00

DEBE HABER
S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

DEBE HABER
S/. 85,000.00

S/. 85,000.00
DEBE HABER
S/. 75,000.00

S/. 75,000.00

DEBE HABER
S/. 700,000.00

S/. 126,000.00

S/. 826,000.00

S/. 700,000.00

S/. 700,000.00

DEBE HABER
S/. 3,000.00

S/. 540.00

S/. 3,540.00

S/. 3,000.00
S/. 3,000.00

S/. 3,540.00

S/. 3,540.00