INDICE DEL ARCHIVO GENERAL

PLANIFICACION:

AG – 1 PROPUESTA DE AUDITORIA
AG – 2 CONTRATO DE TRABAJO-COMPROMISO
AG – 3 FORMULARIO DE INDEPENDENCIA
AG – 4 FORMULARIO DE REQUERIMIENTO DE INFORMACION
AG – 5 DOCUMENTO DE ENTENDIMIENTO DEL PROYECTO
AG – 6 HOJA DE ANALISIS DE VARIACIONES (ANALISIS HORIZONTAL-VERTICAL, RATIOS)
AG – 7 HOJA DE TRABAJO DEL NIVEL DE PRECISION
AG – 8 HOJA DE TRABAJO DEL CUENTAS SIGNIFICATIVAS
AG – 9 EVALUACION DEL CONTROL INTERNO DE LA ENTIDcAD (COSO)
AG – 10 HOJA DE TRABAJO COMPROMISO Y CONTINGENCIAS
AG – 11 HOJA DE TRABAJO ENTRE ENTES RELACIONADOS
AG – 12 HOJA DE TRABAJO DE EVENTOS SUBSECUENTES
AG – 13 HOJA DE TRABAJO DE NEGOCIO EN MARCHA
AG – 14 MEMORANDUM DE PLANIFICACION Y ESTRATEGIA

FINALIZACION:

AG – 15 REVALUACION DE LA MATERIALIDAD Y CONCUSIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS

ANALITICOS.
AG – 16 RESUMEN DE DIFERENCIAS DE AUDITORIA
AG – 17 CARTAS DE REPRESENTACION
AG – 18 INFORMES DE AUDITORIA (INF DE AUDITORIA INDEPENDIENTE- INF CONTROL
INTERNO)
NICC1 : Indagaciones Gerencia General
Indagaciones Asesores Legales
Infagaciones con lo anteriores auditores
Infagaciones con los banqueros
 Eleborado: Fechas:
Rev. Fecha:

Cliente: XXX
Periodo: Al 31 de diciembre de 202X
Propuesta Auditoria

Ref.

Propuesta Auditoria AG-1-1

Memorándum de Entrevista con la Gerencia AG-1-2

General
Memorándum de Entrevista con los Asesores AG-1-3
Aegales
Memorándum de Entrevista los anteriores AG-1-4
Auditores
Memorándum de Entrevista con los AG-1-5
banqueros

AG - 1
ETA S.R.L.
Eleborado: Fechas:
Rev. Fecha:

Cliente: Ministerio XXX

Periodo: Al 31 de diciembre de 202X
Memorándum de asesores legales

Objetivos:

Dar cumplimiento a lo establecido en el apartado 19 de la guía de aplicación y otras anotaciones

de la Norma internacional de Control de Calidad 1 (NICC1), en el que establece que el auditor
debe obtener evidencia de auditoria para ver la integridad del cliente.

Procedimientos:

Para cumplir los objetivos, solicitamos una reunión con Gerencia Legal de la Sociedad, para
obtener conocimiento de los siguientes aspectos:

a) Juicios en contra de la Sociedad

b) Juicios que lleva la Sociedad contra terceros
c) Multas, sanciones y fiscalizaciones realizados por entes reguladores: Financiadores,
Impuestos Internos, Contraloria Generald e la Repuciblica, etc.

Resultados:

Realizado nuestros procedimientos de auditoria mencionados en el punto anterior, se presenta los

siguientes resultados:

a) En fecha 3 de mayo de 2021 a horas 09:00, tuvimos una reunión con el Dr. XXX, asesor
legal de la sociedad, en las oficinas del cliente.

b) De la reunión sostenida con el asesor legal, la Sociedad no cuenta con juicios de terceros
contra el Proyecto y del Proyecto contra terceros, por o que tiene importes contingentes
que deban ser revelados en los estados financieros.

c) La sociedad no tuvo vitas de entidades reguladores, como ser: Financiadores, Impuesto

internos, Contraloría General del Estado, por lo que no se tiene importes contingentes que
deban ser revelados en los estados financieros del Programa.

Conclusión:

El Programa no cuenta con juicios contra terceros de terceros contra el Programa, no tuvo
fiscalizaciones, or lo que no existen saldos que deba ser reconocido en los estados financieros del
Programa/Proyecto.
AG-1-3