NOMBRE DE LA FIRMA DE AUDITORÍA

DOCUMENTO PARA LA DISCUSIÓN INICIAL DE AUDITORÍA

(Cifras expresadas en miles de pesos)

Cliente: Período terminado el: Referencia

BA-1

A continuación se documenta el entendimiento inicial alcanzado por el equipo de auditoría con

base en el entendimiento de trabajos de años anteriores o durante el proceso de aceptación. Los
participantes reunidos el XX de XXXXX de 20XX, fueron:

Cargo Nombre Área

Socio
Gerente
Encargado
Asistente

Los aspectos que como mínimo se deben tratar en la reunión inicial de planeación son:

a El alcance de la auditoría.

b interno del cliente

Entendimiento inicial del control circundante y las deficiencias en el control
que pudieran tener impacto en la definición de la estrategia y enfoque de la auditoría.

c Procedimientos de evaluación de riesgos que se utilizarán, que incluyen la evaluación del

riesgo de fraude y algunos tópicos como continuidad del negocio, litigios y reclamos, partes
relacionadas y leyes y regulaciones.

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Cliente: Período terminado el: Referencia

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d Decisiones sobre estrategia:

a Materialidad.

b Oportunidad de las actividades (cronograma).

c Responsabilidades del equipo de auditoría.

d Participación de otros.

e Utilización del trabajo de terceros.

f Riesgos preliminares identificados con respecto a la aceptación del cliente o

reevaluación si es para un cliente recurrente.

g Riesgos preliminares identificados con respecto a los estados financieros.

h Riesgos preliminares identificados con respecto a las aseveraciones.

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(Cifras expresadas en miles de pesos)

Cliente: Período terminado el: Referencia

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i Definición de la matriz de planeación que incluirá las cuentas del balance y estados de
resultados, los riesgos asociados incluidos fraude, la participación de terceros, el tip o de
pruebas y el enfoque de auditoría.

j Cumplimiento con requerimientos éticos y de independencia del equipo de

auditoría.

k Áreas de mejoramiento.

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