AUDITORIA COMERCIAL

Vanessa Alejandra valencia Cardona

Institución Universitaria del Área Andina

Auditoria Administrativa 603
Agosto 2020
 INTRODUCCIÓN:

Para analizar el funcionamiento de la organización CONSTRUCTORA Palo de Agua

SAS; se realizará una auditoría administrativa, cuya finalidad es la evaluación y el análisis
de la estructura organizacional con el fin de identificar oportunidades que permitan mejorar
la competitividad y calidad de sus bienes o servicios, en este caso se realiza auditoria al
area comercial, en las áreas relacionadas encontramos el mercadeo y cartera.

Realizaremos una lista de las funciones y un mapa de procesos que nos informa como estas
3 áreas llevan a cabo varias funciones que se enlazan entre estas tres áreas a evaluar y
auditar, se realiza una lista de chequeo de las funciones que realizan las distinatas areas y si
en el sistema nos arroja si se esta cumpliendo con las fechas y los tiempos estipulados para
cada proceso, de lo contrario tendremos que revisar cuales pueden se las causales de que
no se cumplan con los tiempos y metas estipuladas.

AUDITORIA CONSTRUCTORA PALO DE AGUA SAS

 Áreas a auditar :
 - Contabilidad y Cartera
Líder del área: Miguel Giraldo (contador)
Número de integrantes del equipo (3)
- Área comercial y mercadeo.
Líder del área: Néstor Gutiérrez (Director comercial)
Número de integrantes del equipo (8)
- Área de escrituración y tramites
Líder del área: Jennifer Franco (líder de escrituración)

Empresa dedicada a la fabricación y ventas de propiedad raíz de proyectos de vivienda de

interés social, en este caso estudiaremos el área contable, legalización y comercial, sus
funciones, sus procesos, expectativas y cómo se llevan a cabo

2. Responsables de realizar la auditoría

● Coordinador de auditoria: Andrés Giraldo (gerente) auditor interno
● Líder de la auditoría: Vanessa Valencia (profesional en auditoría y
comunicaciones) externo
● Analista de la auditoría: Camilo Hernadez (profesional en auditoría y
comunicaciones) externo.

3. Objetivo de la auditoria: verificar los cumplimientos de estas áreas y que se estén

llevando los procesos en conjunto

4. Herramientas para realizar auditoria

 Check list de los documentos legales y funciones.

 Entrevista con cada departamento.
 Revisión en el sistema de cumplimiento en SINCO de todos los procesos con la
fecha estipulada.

5. Funciones, documentos legales de cada departamento

 Departamento de contabilidad:

Funciones y documentos legales a revisar

- Control de libros contables.

- Preparar y cierre de balance.
- Cuenta de pérdidas y ganancias.
- Memoria de cuentas.
 - Legalización y depósitos de libros y cuentas.
- Diseñar el plan general contable de la organización.
- Balance
- Informe financiero de los 3 últimos meses
- Control de libros contables.
- Normatividad.
- Cierre de ingresos y egresos.
- Informe generado del sistema SINCO.

 Departamento comercial y de mercadeo

- Vinculaciones a la fiducia
- Informe de ventas los 6 últimos meses.
- Chek list de los documentos legales de los clientes ( cedulas, formulario de
vinculación, carta de instrucciones, promesa de compraventa, poder o carta de
crédito hipotecario, certificados de valores y análisis de viabilidad)
- Informe de estudios de competencia
- Informe de estudio de clientes
- Estrategias de mercado
- Informe y cruce con el área de cartera
- Informes de cumplimiento en Sinco

 Departamento de trámites y legalización

- Reglamento de propiedad horizontal

- Cuerpos de la promesa de compraventa con sus respectivas clausulas
- Rdop de las cartas de crédito hipotecario
- Promesas firmadas
- Otro si de contratos
- Cumplimiento en Sinco.

VENTA APTOS
Actualizar precios Disponibilidad del Documentos del
inmueble cliente

Recibos de caja Firma de

promesa Cierre de negocio

Firma de Bloqueo de plan

Cierre financiero
escrituras de pagos
y desembolsos

Entrega del inmueble

6. IMPLEMENTACIÓN PARA MEJORA DE TIEMPOS EN LOS PROCESOS

● Plataforma para firma electrónica.
● plataforma de CRM para bases de datos y tareas
● Análisis de tareas y funciones. (contratación de personal para la demanda de
ventas)
● Plataforma de vinculación en línea.
● Contratación de personal
Bibliografía
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México: McGraw-Hill Interamericana.

Blanco, L(2012). Auditoría integral: normas y procedimientos. Bogotá, Colombia: Ecoe

Ediciones.

Franklin, E. ( 2007). Auditoria administrativa. Gestión estratégica del cambio. Ciudad de

México, México: Pearson Education.

Mayorga, D. (2012). Interbolsa, la historia de un desplome recuperado de

https://www.elespectador.com/noticias/economia/interbolsa-historia-de-un-desplome-
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Munch, L. y Garcia, L. (2006) Fundamentos de administración. Ciudad de México,

México: Trillas

Rodriguez, J. (1991). Sinopsis de auditoria administrativa. Ciudad de México,México:

Trillas

Santillana, J. (2013). Auditoría interna. Ciudad de México, México: Pearson Educación.

Whittington, O. y Pany, K. (2007). Principios de auditoría. Ciudad de México, México:

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Montilla, O. y Herrera, L. (2006). El deber ser de la auditoría. Estudios Gerenciales, 22(98),83-
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