SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR

DE LA EMPRESA OBELISCO S.R.L

MATERIA: ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

DOCENTE: LIC.NATALIA MARIA ELENA ALPIRE JUSTINIANO
INTEGRANTES:
LORENA MENDEZ RAMIREZ
MARIA JOSÉ ANGULO MELGAR
YARA NICOL RIOS QUIROZ
 INTRODUCCIÓN

El presente trabajo se desarrolla en la Empresa OBELISCO,

que no ha estado ajena a las incidencias de la economía, y
junto a muchas entidades del país se suma a la búsqueda de
un mayor desarrollo, eficiencia económica y del uso
racional de los recursos financieros y humanos.
La correcta administración de las cuentas por cobrar
dentro de la empresa es uno de los pilares fundamentales
para el desarrollo del negocio, por lo que es importante
tener las cuentas claras y el control sobre las mismas. La
eficiencia y eficacia deben ser aplicadas en todo el negocio.
En este caso en particular es la comercialización de bebidas
alcohólicas y gaseosas, cuyo objetivo es lograr garantizar el
flujo adecuado de ingresos que permita a la empresa
invertir en inventarios y cumplir con los requerimientos
del mercado, manteniendo su posicionamiento ganado a
través de los años y de trabajo cumpliendo las exigencias de
los clientes.
 ANTECEDENTES

OBELISCO, inició sus actividades en diciembre del 2019, a raíz del

posicionamiento de la empresa NUR SRL en el departamento del Beni con
sus ventas a todo el territorio, por ello Obelisco se convierte en una
empresa asociada en la venta y distribución de sus productos al por
menor cuyo representante legal es la señora Urbana Raquel Ramírez
Vásquez con C.I. 7654106 Bn.
Esta investigación surge con el propósito de mejorar el ciclo de inventario
de OBELISCO, en el área de venta, para que se traduzcan una mayor
satisfacción de sus clientes en lo que se refiere a disponibilidad y
cumplimiento; para ello se hará uso de herramientas contempladas en la
teoría de inventarios y control de inventarios.
Se partirá haciendo un diagnóstico de la situación actual dentro del área
de inventarios, posteriormente se procederá a diseñar propuesta de
mejoras para la empresa que se adapten a las necesidades e intereses de
la misma.

El inventario que posee se divide en:

Cervezas: BURGUESA – CONTI – SAMBA

Gaseosas: CONTICOLA – CONTIUVA – CONTINARANJA – CONTILIMON y toda
la línea de gaseosas de la marca CONTI
Licores: BALKOV en variados sabores, GIN TONICS
 OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL
Elaborar un sistema de administración de cuentas por cobrar en
la empresa obelisco S.R.L.
 
OBJETIVOS ESPECIFICOS
o Revisar las políticas de créditos de la empresa Obelisco S.R.L.,
para la recuperación oportuna de clientes.
o Establecer estrategias efectivas de control de crédito para
optimizar la recuperación de clientes de la empresa Obelisco
S.R.L.
o Revisar los procesos y procedimientos que la empresa Obelisco
S.R.L. utiliza en la recuperación de cuentas vencidas para
mejorar los saldos de cuentas por cobrar.
 MACROLOCALIZACIÓN

OBELISCO se encuentra ubicado en el departamento del BENI, en la ciudad

de la santísima trinidad, provincia CERCADO.
 MICROLOCALIZACIÓN
OBELISCO se encuentra ubicada por la Circunvalación lado Eventos Carola
 PROPUESTA
ANÁLISIS DEL ELEMENTO CRÉDITO EN OBELISCO S.R.L
A la Empresa se le propone:
1. Instaurar una política de créditos más restrictiva.
 Establecer estándares de crédito con un criterio mínimo que
abarque términos de referencias.
 Estipular el monto del crédito para cada cliente.
 Solicitar a cada cliente el suministro de sus estados financieros de
los últimos años, y el mayor de sus cuentas por pagar, con el fin de
analizar su estabilidad financiera.
 Canalizar la obtención de información acerca de la capacidad
crediticia del cliente.
2. Organizar una política de cobros más agresiva.
3. Realizar un estudio de mercado para incrementar la cartera de
clientes.
Una vez que se cuente con una política de créditos más restrictiva y una
política de cobros más agresiva, habrá clientes actuales, morosos en el
pago, que dejarán de optar por los servicios de OBELISCO. De ahí que se
sugiera la realización de un estudio de mercado para la búsqueda de
clientes que cumplan con el criterio mínimo que se establezca.
 TÉRMINOS DE CRÉDITO
Los términos de crédito de una empresa pueden expresarse como “2/10, neto
30”. El término “2/10” significa que se otorga un 2% de descuento si se paga
dentro de los 10 días siguientes a la fecha de facturación. El término “neto 30”
implica que si no aprovecha el descuento, el pago total se debe realizar 30
días después de la facturación.
El giro del negocio de la empresa tiene mucho que ver con sus términos de
crédito. Si sus condiciones son más restrictivas que las de sus competidores,
perderá el negocio; si sus condiciones son menos restrictivas que las de sus
competidores, atraerá a clientes de mayor riesgo que probablemente no
pagarían en las condiciones habituales de la industria.

DESCUENTO POR PAGO DE CONTADO

Incluir esto en los términos de crédito es una manera común de acelerar los
pagos sin ejercer presión sobre los clientes, ya que ofrece un incentivo a los
clientes para que paguen más rápido. Al acelerar los cobros, el descuento
disminuye la inversión de la compañía en las cuentas por cobrar, pero también
disminuye las utilidades por unidad. Además, por el descuento por pago de
contado debería reducir las deudas incobrables porque los clientes pagarán
más rápido, y debería incrementar el volumen de ventas porque los clientes
que aprovechan el descuento pagan un precio más bajo por el producto.
PERIODO DEL DESCUENTO POR PAGO DE CONTADO

Es el número de días después del inicio del periodo de crédito durante los
cuales está disponible el descuento por pago de contado. Si una compañía
aumentara en 10 días su periodo de descuento por pago de contado (por
ejemplo, modificando sus términos de crédito de 2/10, 30 netos a 2/20, 30
netos), se esperaría que ocurrieran los siguientes cambios:
1. Aumentarían las ventas, afectando positivamente las utilidades;
2. Disminuirían los gastos por deudas incobrables, lo que afectaría de
manera positiva las utilidades;
3. Disminuirían las utilidades por unidad como resultado de que más
personas aprovecharían el descuento, lo que afectaría negativamente las
utilidades.
El efecto de un aumento del periodo de descuento por pago de contado
produciría en las cuentas por cobrar de la empresa una disminución
porque los clientes que no aprovechan el descuento pagarán ahora más
rápido. Las cuentas por cobrar aumentarán por dos razones:
1. Los clientes que aprovechan el descuento lo seguirán obteniendo, pero
pagarán después de lo acostumbrado, y
2. Los nuevos clientes atraídos por la nueva política generarán nuevas
cuentas por cobrar.
PERIODO DE CRÉDITO
Los cambios en el periodo de crédito, es decir, el número de días
después del inicio de la vigencia del crédito hasta el cumplimiento
del pago total de la cuenta afectan la rentabilidad de la empresa.

SUPERVISIÓN DE CRÉDITO
Consiste en una revisión continua de sus cuentas por cobrar para
determinar si los clientes están pagando de acuerdo con los
términos de crédito establecidos. Los pagos lentos son costosos para
una compañía porque prolongan el periodo promedio de cobro,
incrementando así la inversión de la empresa en las cuentas por
cobrar. Dos técnicas que se usan con frecuencia para la supervisión
de crédito son el periodo promedio de cobro y la antigüedad de las
cuentas por cobrar.
VENTAS
Las ventas para la empresa Obelisco S.R.L. son su única fuente de
ingreso además de eso, es el motor que impulsa la economía en la
compañía ya que si no se vende no habría dinero para cumplir con las
obligaciones que el giro del negocio requiere y, en corto plazo, tendría
problemas de liquidez.

IMPORTANCIA DE LAS VENTAS

Las ventas son importantes porque generan liquidez para la empresa y
a su vez ayuda a cumplir con todas sus obligaciones, aportando al
crecimiento y desarrollo de la empresa.
  

PROPUESTA DEL SISTEMA

Una vez estudiado todos los aspectos de las falencias de cuentas por cobrar
de Obelisco S.R.L. hemos creado un Sistema Excel de Cuentas por cobrar
para facilitar el control de las carteras de la empresa con un minucioso
estudio de proporcionar al cliente un periodo crediticio de 5 días.

Proveedor Factura No Valor Fecha Fecha vencimiento Días Soporte No Fecha de pago

             

               

               

               

               

               
1. Todo esto con un sistema de Excel con fórmulas que ordena a
nuestros clientes de forma alfabética de manera ascendente, se
coloca el número de factura y el valor de la deuda con su
respectiva fecha.
2. Las fórmulas están diseñadas para que al momento de colocar la
fecha de inicio y la fecha de pago y los días de crédito. En cuanto
se identifique los días de mora se colocará una marca de color
amarillo dependiendo los días de retraso.
3. Cuando faltan días para el cobro y pago de la deuda se marca de
color verde, señalando el monto a cobrar en el recuadro de TOTAL
DE CARTERA.

Así de esta manera hemos podido creas un sistema fácil y practico

para el control y cobro de cunetas por cobrar de la empresa Obelisco
S.R.L.
 CONCLUSIONES

Después de realizar una revisión a las Cuentas por cobrar de

Obelisco S.R.L. se obtuvo como resultado que las cuentas por cobrar
tienen una gran incidencia en la liquidez de caja con la que cuenta la
empresa, ya que este activo en circulación por concepto de crédito
es muy importante ya que la empresa cubre sus cuentas por pagar y
cubre otros gastos.
No se tenia un 40% de confianza ya que el visitar a los clientes no
era seguridad de pago, entonces una vez aplicado el sistema y el
establecimiento de los días de plazo para el cobro de las cuentas, se
obtuvo una mejoría para mitigar el riesgo de cuentas incobrables
según su solvencia de pago de cada cliente.
 RECOMENDACIONES

Se recomienda gestionar: El uso de técnicas de alcance masivo como

son correos electrónicos, mensajes a teléfonos celulares y llamadas
telefónicas a los respectivo clientes, con la seguridad de asegurar la
información.
Incrementar al personal del área de cartera con al menos dos personas
para que puedan estar más pendientes del buen funcionamiento de la
rotación de la cartera diariamente con el fin de mitigar los riesgos y
optimizar el rendimiento de las mismas.
Darle un mejor direccionamiento al área de cartera, separando la
atención del cliente, este servicio prestado debería separarse del área
de cartera, ya que con la atención de los clientes se generan
morosidades y distracciones para efectuar un buen proceso
Utilizar mecanismos de prevención de morosidad, que coadyuve al
buen funcionamiento de los créditos para que haya una mayor
satisfacción de los pagos oportunos.
Realizar y ejecutar estrategias como el pronto pago de los créditos al
realizar una cancelación total de la deuda.
ANEXOS