EJERCICIOS ASIENTOS CONTABLES ENTIDADES

FINANCIERAS II( 15-10-21)

1.- la Agencia recepciona S/. 2.000 en efectivo para la apertura de Depósito a largo
plazo.
FECHA CODIGO DETALLE DEBE HABER
1101 CAJA 2,000.00
1111.02.01 Billetes y monedas
2113 OBLIGACIONES POR CUENTA A PLAZO 2,000.00
2103.01.02 Certificados de Depósito no
Negociables

2.- Se determina, al cierre del día un sobrante en Caja de S/ 30

FEC CODI DETALLE DEBE HABER
HA GO
1101 CAJA 30.00
1111.01.01 Billetes y monedas
2902 SOBRANTES DE CAJA 30.00
2912.01.02 Sobrantes de caja

3.- Regularización de saldo en moneda extranjera por el aumento en el tipo de Cambio

por el equivalente de S/. 60 (supuesto).
FEC CODI DETALLE DEBE HABER
HA GO
1101 CAJA 60.00
1121.01.01 Billetes y monedas
Aumento por diferencia de cambio
5108 DIFERENCIA DE CAMBIO 60.00
5128.04.00 Diferencia por Nivelación de
Cambio
Ganancia por la diferencia de cambio

4.- retira en Agencia S/. 600 de su Cuenta de Ahorros

FEC CODI DETALLE DEBE HABER
HA GO
2102 OBLIGACIONES POR CUENTA DE AHORRO 600.00
2112.01.01 Persona natural y jurídica
Privada sin fin de lucro
1101 CAJA 600.00
1111.02.01 Billetes y monedas

5.- La Oficina principal deposita efectivo S/. 6.000 en la cuenta corriente ordinaria del
BCRP.
FEC CODI DETAL DEBE HABER
HA GO LE
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU 6,000.00
1102.01.01 cuenta ordinaria
Cta cte en el BCRP
1101 CAJA 6,000.00
 1101.02.01 billetes y monedas
Dinero en efectivo

6.- Se recepciona Nota de cargo por mantenimiento de Cuenta Corriente en el BCRP por
S/. 90

FEC CODI DETALLE DEBE HAB

HA GO ER
4202 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS DIV 90.00
4202.01 mantenimiento de cta cte
1101 CAJA 90.00
110201.01 cuenta ordinaria
Mantenimiento de cta cte

7.- Oficina Principal deposita efectivo por S/. 9.000 en cuenta a plazo que mantiene con el
Banco Perú

FEC CODI DETALLE DEBE HABER

HA GO
1103 BCO Y OTRAS EMP DEL SIST.FINAC. PAIS 9,000.00
1103.01.02 Banco Peru
Cta cte en Bco Peru
1101 CAJA 9,000.00
1101.01.01 Billetes
Dinero en efectivo

8.- Se recepciona de entidad financiera, Nota de Abono de S/. 1.000 por intereses
devengados y capitalizados de la Cuenta a Plazo

. - Reconocimiento del ingreso

FEC CODI DETALLE DEBE HABER

HA GO
1108 RENDIMIENTO S DEVENGADOS 1,000.00
DISPONIBLES
1108.03.15Bcos i otras Entd Fin Pais
5101 INTERESES DISPONIBLES 1,000.00
5101.03.02 financieras
Ingreso financiero devengado

- Capitalización de Intereses

FEC CODI DETALLE DEBE HAB

HA GO ER
1103 BANCOS Y OTRAS EMP. DEL SISTEMA FINANC. 1,000.0
DEL PAIS 0
1113.02.15 Financiera
Nota de abono
1108 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DISPONIBLES 1,000.0
0
 1118.03.15 Bancos y otras Sist. Finc. País
Para saldar la cuenta

9.- Empresa Financiera recibe de cliente cheque del Banco Perú por S/. 3.000 para
depositarlo en la cuenta a plazo que mantiene en mencionado banco

- Al reibir el cheque

FEC CODI DETALLE DEBE HABER

HA GO
1106 EFECTOS DE COBRO 3,000.00
1116.01 Cheques
Cheque del banco del peru
2103 OBLIGACIONES POR CUENTA A PLAZO 3,000.00
2113.03 Cuentas a Plazo
Cuenta a plazo del cliente

- Al hacer efectivo el cheque

FEC CODI DETALLE DEBE HABER

HA GO
1101 CAJA 3,000.00
1111.01 Oficina Principa
1106 EFECTO DE COBRO INMEDIATO 3,000.00
1116.01 Cheques
Para saldar la cuentas

10.- Entidad del Sector Financiero recibe de cliente orden de pago por S/. 4.000 para
amortizar préstamo comercial que le otorgó la empresa que a la fecha está vencido

. - Al recibir la Orden de Pago

FEC CODI DETALLE DEBE HABER

HA GO
1116 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO 4,000.00
1116.02 Orden de Pago
1105 CRÉDITOS VENCIDOS 4,000.00
1405.01 Créditos Comerciales

- Al recibir reembolso

FEC CODI DETALLE DEBE HABER

HA GO
1101 CAJA 4,000.00
1111.01 Oficina Principa
1106 EFECTO DE COBRO INMEDIATO 4,000.00
1106.01 Órdenes de pago
Para saldar la cuentas