EJERCICIOS RESUELTOS

1.- Se recibe s/ 8,600.00 en efectivo para depositar en cuenta corriente del cliente.

DEBE HABER
1101 CAJA 8600
1111.01.01 Billetes y monedas
2103 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 8600
2111.01.01 Depósitos en cuenta corriente

2.- Agencia recepciona s/ 1,400.00 en efectivo para la apertura de depósito a largo plazo.

DEBE HABER
1101 CAJA 1400
1111.02 Agencias
2103 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO 1400
2113.03.01 Cuentas a plazo

3.- Cliente entrega s/ 920.00 para cancelar impuesto a la renta a su cargo.

DEBE HABER
1101 CAJA
1111.01.01 Billetes y monedas 920
2908 OPERACIONES EN TRÁMITE
2918.07 Operaciones por liquidar 920

2908 OPERACIONES EN TRÁMITE

2918.07 Billetes y monedas 920
2101 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
2111.01.01 Depósitos en cuenta corriente 920

4.- Se recibe del publico s/ 330.00 por pago de recibos de teléfono, el banco cobra comisión s/ 2.00.

DEBE HABER
1101 CAJA
1111.01.01 Billetes y monedas 332
2908 OPERACIONES EN TRÁMITE
2918.07 Operaciones por liquidar 332

1506 COMISIONES POR COBRAR

1516.06 Comisiones por cobrar por servicios de cobranza 2
5202 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS
5212.02 Cobranzas 2

2908 OPERACIONES EN TRÁMITE

2918.07 Operaciones por liquidar 332
1506 COMISIONES POR COBRAR
1516.06 Comisiones por cobrar por servicios de cobranza 2
2101 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
2111.01.01 Depósitos en cuenta corriente 330

5.- Se determina al final del día un sobrante de caja s/ 41.50.

DEBE HABER
1101 CAJA
1111.01.01 Billetes y monedas 41.5
2902 SOBRANTES DE CAJA
 2912.01 Sobrantes de caja 41.5

6.- Se retira de agencia s/ 650.00 de cuentas de ahorros.

DEBE HABER
2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO
2112.01.01 Depósitos de ahorro activos 650
1101 CAJA
1111.02 Agencias 650

7.- Al cierre del día en la agencia se determinó un faltante en caja s/ 40.00.

DEBE HABER
1908 OPERACIONES EN TRÁMITE
1918.02 Faltantes de caja 40
1101 CAJA
1111.01.01 Billetes de monedas 40

8.- Persona natural efectúa cobranza de un cheque por s/ 1,290.00.

DEBE HABER
2101 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
2111.01.01 Depósitos en cuentas corrientes 1290
1101 CAJA
1111.01.01 Billetes y monedas 1290

9.- La oficina principal deposita en efectivo s/ 8,800.00 en cuenta corriente ordinaria del BCR.
 DEBE HABER
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ
1112.01 Cuenta ordinaria 8800
1101 CAJA
1111.01.01 Billetes y monedas 8800

10.- Banco Atlántico transfiere de cuenta corriente disponible en banco en Banco de Crédito
s/ 6,500.00 a su cuenta corriente ordinaria que mantiene en el BCR.

DEBE HABER
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ
1112.01 Cuenta ordinaria 8800
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS
1113.01 Bancos 8800

11.- Se recepciona nota de cargo por mantenimiento de cuenta corriente en el BCR s/ 99.90
alta direccion 20%; division credito 80%.

DEBE HABER
4202 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS DIVERSOS
4212.01 Mantenimiento de cuentas corrientes 99.9
2508 GASTOS POR PAGAR DE CUENTAS POR PAGAR
2518.09 Gastos de otras cuentas por pagar 99.9
 91 ALTA DIRECCIÓN
9113 Servicios de terceros 19.98
9113.09 Servicios varios
93 DIVISIÓN DE CREDITOS
9313 Servicios de terceros 79.92
9313.09 Servicios varios
59 CARGAS IMPUTABLES
5911 Cargas imputables 99.9

2508 GASTOS POR PAGAR DE CUENTAS POR PAGAR

2518.09 Gastos de otras cuentas por pagar 99.9
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ
1112.01 Cuenta ordinaria 99.9

12.- Se retira s/ 4,100.00 de la cuenta corriente en el BCR por la apertura de cuenta por mandato
legal en el mismo banco.

DEBE HABER
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ
1112.03 Cuenta de depósitos por mandato legal 4100
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ
1112.01 Cuenta ordinaria 4100

13.- Oficina principal deposita efectivo por s/ 9,470.00 en cuenta a plazo que mantiene con el
Banco nacional.

DEBE HABER
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS
1113.01 Bancos 9470
 1101 CAJA
1111.01.01 Billetes y monedas 9470

14.- Entidad Bancaria transfiere s/ 12,000.00 de su cuenta corriente en el Banco Nacional a cuenta
a plazo en la Financiera Continental.

DEBE HABER
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS

1113.02 Financieras 12000

1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS
1113.01 Bancos 12000

15.- Se recepciona en Financiera Continental nota de abono s/ 2,100.00 por interese devengados
y capitalizados en cuenta a plazo.

DEBE HABER
1108 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE
1118.03 Bancos y otras empresas del sistema financiero del país 2100
5101 INTERESES Y RENDIMIENTOS POR DISPONIBLES
5111.02.01 Cuenta ordinaria 2100

1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS

1113.01 Bancos 2100

1108 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE
1118.03 Bancos y otras empresas del sistema financiero del país 2100
16.- Se recibe nota de cargo del Banco Atlántida por custodia de acciones en la bóveda s/ 100.00
40% finanzas; 60% administracion.

DEBE HABER
4201 GASTOS POR OPERACIONES CONTINGENTES
4211.03 Cartas de crédito 100
2508 GASTOS POR PAGAR DE CUENTAS POR PAGAR
2518.09 Gastos de otras cuentas por pagar 100

94 DIVISIÓN Y FINANZAS
9411 Cargas financieras 40
9411.09 Cargas financieras diversas
95 OFICINA DE ADMINISTRACIÓN
9513 Servicios de terceros 60
9513.09 Servicios varios
59 CARGAS IMPUTABLES
5911 Cargas imputables 100

2508 GASTOS POR PAGAR DE CUENTAS POR PAGAR

2518.09 Gastos de otras cuentas por pagar 100
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ
1112.01 Cuenta ordinaria 100

17.- Empresa financiera imparte instrucciones al Banco Local Atlánticos a fin de transferir
us$ 10,000.00 de su cuenta corriente, para la apertura de una cuenta corriente en un importante
banco de Estados Unidos (tipo de cambio s/ 3.95).
 DEBE HABER
1104 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR
1124.01 De primera categoría 39500
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS
1123.01 Bancos 39500

18.- Se recibe nota de cargo de oficina matriz financiera del exterior por us$ 40.00 correspondiente
a comision por mantenimiento de cuenta corriente
division de creditos 40%; division finanzas 60%.

DEBE HABER
4201 GASTOS POR OPERACIONES CONTINGENTES
4221.03 Cartas de crédito 40
2508 GASTOS POR PAGAR DE CUENTAS POR PAGAR
2528.09 Gastos de otras cuentas por pagar 40

93 DIVISIÓN DE CREDITOS
9321 Cargas financieras 16
9321.09 Cargas financieras diversas
94 DIVISIÓN Y FINANZAS
9423 Servicios de terceros 24
9423.09 Servicios varios
59 CARGAS IMPUTABLES
5921 Cargas imputables 40

2508 GASTOS POR PAGAR DE CUENTAS POR PAGAR

2528.09 Gastos de otras cuentas por pagar 40
 1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ
1122.01 Cuenta ordinaria 40

19.- Se recibe un deposito en cuenta de ahorros: en efectivo S/ 3,450.00, en cheque del banco Interbank S/
1,450.00 y en cheque de Cta. Cte. del banco continental S/ 2,180.00.

DEBE HABER
1101 CAJA
1111.01.01 Billetes y monedas 3450
1105 CANJE
1115.02 Provincias - Otros Bancos 1450
2101 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
2111.01 Depósitos en cuenta corriente 2180
2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO
2112.01 Depositos de ahorro activos 7080

20.- Se apertura una cuenta a plazo a 30 dias por S/ 15,000.00 pactandose un interes del 5%.

DEBE HABER
1101 CAJA
1111.01.01 Billetes y monedas 15000
2103 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO
2113.03 Cuentas a plazo 15000