CASO PRÁCTICO CUENTAS DEL PATRIMONIO

. RUBRO : 31 CAPITAL PAGADO

CUENTA : 3101 CAPITAL PAGADO.
Se formaliza la constitución del Capital Social de Empresa financiera entregando en efectivo S/. 16,
000,000.00 en aporte social inicial
a.- por la entrega en efectivo

FECHA CODIGO DETALLE DEBE HABER

1101 CAJA 16 000,000.00
1101.01 caja oficina principal
3101 CAPITAL PAGADO 16,000.000.00
3101.01.01 aporte en efectivo
Por el aporte efectivo

b.- por la transferencia del efectivo

FECHA CODIG DETALLE DEBE HABER
O
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA 16 000,000.00
FINANCIERO
1103.01 bancos
1101 CAJA 16 000,000.00
1101.01 caja oficina principal

CUENTA : 3102 CAPITAL SUSCRITO.

En junta de Accionistas de una entidad financiera se acordó suscribir Capital Social por
S/. 15, 000,000.00
FECHA CODIGO DETALLE DEBE HABER
3103 SUSCRIP.DE CAPITAL PENDIENTE DE PAGO 15 000,000.00
3103.01 suscrip. De capital pendiente
3102 CAPITAL SUSCRITO 15 000,000.00
3102.01 Capital
suscrito

. RUBRO : 32 CAPITAL ADICIONAL

CUENTA : 3201 DONACIONES.
Entidad Financiera recibió con carácter de donación S/ . 30,000.00
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RUBRO : 33 RESERVAS
CUENTA : 3301 RESERVA LEGAL.
Al cierre del ejercicio, la utilidad neta del ejercicio fue S/. 20,000.00 por lo que se procedió a constituir la
reserva legal del
10%.

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RUBRO : 36 AJUSTES AL PATRIMONIO

CUENTA : 3601 ACCIONES LIBERADAS POR PARTICIPACION EN OTRAS
EMPRESAS
Entidad Financiera recibe de empresas vinculadas del país Acciones por S/. 40,000 al haber capitalizado el
excedente de
revaluación.

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RUBRO : 38 RESULTADOS ACUMULADOS

CUENTA : 3801 UTILIDAD ACUMULADA.
La Junta de Accionistas de Entidad Financiera en el mes de Junio 2006 con relación a la Utilidad del año 2005
ascendente
a S/.100,000.00 tomo el acuerdo de Capitalizar el 50%.
- Por el traslado de la Utilidad del año 2018 en enero 2019

FECHA CODIGO DETALLE DEBE HABER

b.- por lel acuerdo de capitalización ( junio año 2019)

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RUBRO : 39 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

CUENTA : 3901 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO.
La Entidad Financiera al iniciar el nuevo ejercicio económico 2019, transfiere la Utilidad neta del ejercicio 2018
por S/.50,000.00

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