ACTA Nº 04-2022

DE LA COMISION FUNCIONAL DE DEPURACION Y

SINCERAMIENTO CONTABLE - SEDE CENTRAL DEL GOBIERNO
REGIONAL DE LIMA

En las instalaciones de la Sede del Gobierno Regional de Lima, ubicada en la av.

Circunvalación S/N – Agua Dulce, distrito de Huacho, Provincia de Huaura , Departamento de
Lima, siendo, las 10:00 a.m. del día Jueves 18 de octubre del 2022, en las instalaciones los
integrantes de la Comisión Funcional de Depuración y Sinceramiento Contable, designados
mediante Resolución Ejecutiva Regional Nº 290-2021-GOB de fecha 14 de julio de 2021 y
Reconformada mediante Resolucion Ejecutiva Regional Nº 350-2021-GOB, en virtud de sus
funciones y atribuciones señaladas en la Directiva Nº 003-2021-EF/51.01 “Lineamientos
Administrativos para la Depuración y Sinceramiento Contable de las Entidades del Sector
Público y Otras Formas Organizativas No Financieras que Administren Recursos Públicos”.

CUENTA CONTABLES

12.01 CUENTAS POR COBRAR

En el presente rubro se encuentra un saldo deudor de S/. 88.50, S/ 177.00 Y S/ 35.60 al año
2020 en ese sentido las acciones de Sinceramiento Contable se efectuarán con la finalidad de
establecer el incremento y/o eliminación de los saldos de la Cuenta Cuentas por cobrar , se
presenta en el Cuadro Nº 01.

Habiendo revisado y verificado en los registros del Sistema de Administración Financiera

N° 8803, 8804, 8441, donde se observa que existe error en el registro contable de la cuenta
antes mencionada, que no ha sido correcta, tal como se demuestra en el siguiente cuadro:

Asi mismo se observa en el Cuadro N°01, donde se señala un total de saldo deudor S/.
301.10 soles en el balance del año 2020 incorrecto, que debió ser el monto total de S/.
700.90 soles

CUADRO 01

1201.0302 – DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS

Cuentas
Código Clasificador REGISTR Glosa /Concepto Importe
del Mayor
O SIAF S/.
Derechos y Determinación de Ingreso por Servicio
1201.0302
Tasas Adm. 1.3.2.8.1.9 8803 TUPA – Dirección de Transportes-GRL (88,50)

Derechos y Determinación de Ingreso por servicio

1201.0302
Tasas Adm. 1.3.2.8.1.9 8804 TUPA-Dirección de Transportes - GRL (177.00)

Determinación de Ingreso por Servicio (35.60)

Derechos y
1201.0302 1.3.2.10.1.9 8441 TUPA-Dirección de Trabajo-GRL Tasas
Tasas Adm.
9 Laborales
TOTAL 301.10

2020 E 8803 (88.50)) Debió seleccionarse bien el clasificador para seleccionar la cuenta 4302.080109
2020 E 8804 (177.00) Debió seleccionarse bien el clasificador para seleccionar la cuenta 4302.080109
2020 E 8441 (35.60) Debió seleccionarse bien el clasificador para seleccionar la cuenta 4302.100102
*Se REGULARIZO CON LA NOTA CONTABLE 0000131
.
 DICE: LOS REGISTROS SIAF, CORRESPONDIENTE AL AÑO 2020, QUE ESTAN
REGISTRADOS COMO INGRESOS, EN EL PROCESO DE CONTABILIZACION
HAN SIDO DESTINADOS A LA CUENTA CONTABLE 1201.0302 DERECHO Y
TASAS ADMINISTRATIVAS, POR EL IMPORTE TOTAL DE S/. 301.10 SOLES.

DEBE DECIR: LOS REGISTROS SIAF, CORRESPONDIENTE AL AÑO 2020, QUE

ESTAN REGISTRADOS COMO INGRESOS, DEBERIAN SER CONTABILIZADOS
CON LA CUENTA CONTABLE 4302.080109 LICENCIAS .

12.02 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

En el presente rubro se encuentra un saldo deudor por el importe total de S/. 39,030.58 al
año 2020 en ese sentido las acciones de Sinceramiento Contable se efectuarán con la
finalidad de establecer el incremento y/o eliminación de los saldos de la Cuenta Cuentas por
cobrar diversas, se presenta en el Cuadro Nº 02.

Habiendo revisado y verificado en los registros del siaf N° 3050, teniendo como importe de
saldo deudor S/. 1,406.03, debió seleccionarse bien el clasificador para seleccionar la cuenta
4502.010699 y del registro siaf n° 3051, teniendo como importe de saldo deudor S/.
2,839.53, debió seleccionarse con el clasificador correcto para seleccionar la cuenta contable
4502.010699 OTRAS MULTAS.

Así mismo se observa en el Cuadro N°02, donde se señala un total de saldo deudor
S/.39,030.58 soles en el balance del año 2020 incorrecto, que debió ser el monto total de S/.
43,276.14 soles
CUADRO 02

1202.0901 – OTRAS MULTAS

Código Cuentas Glosa /Concepto
 Clasificad REGIST Importe
del
or de RO S/.
Mayor
Gasto SIAF
DETERMINACION DE INGRESO
POR EL COBRO DE MULTAS
DEPOSITADAS DIRECTAMENTE A
LA CTA CTE. RDR 000-287288,
3050 CORRESPONDIENTE A LAS
ACCIONES REALIZADAS POR LA (1,406,03
OFICINA TECNICA )
ADMINISTRATIVA-DIRECCION DE
OTRAS 1.5.21.6.99 TRABAJO DEL MES DE ENERO
1202.0901 MULTAS 2020, REFERENCIA: INFORME
N°004-2020 GRL-GRDS-DRTPE
RECAUDACION DE INGRESO POR
LA RECAUDACION DE LA
OFICINA DE EJECUCION
3051 COACTIVA
DEPOSITADASDIRECTAMENTE A (2,839.53
LA CUENTA 0000-287288, )
CORRESPONDIENTE A LAS
ACCIONES REALIZADAS DEL MES
DE DICIEMBRE DEL 2019,
REFERENCIA INFORME N°017-
2020-GRL-SGRA-OEC-SAGC
POR LA RECEPCION DE CUENTAS 43,276.14
POR EL MINISTERIO DE TRABAJO
TOTAL DE SALDO DEUDOR 39,030.58

*Se regularizo emitiendo la NOTA DE CONTABILIDAD Nº 000133;

DICE: LOS REGISTROS CONTABLES DEL SIAF, CORRESPONDIENTE AL AÑO 2020, SON
INGRESOS QUE TIENEN COMO CONCEPTO DE INGRESO POR MULTAS, Y/O RECAUDACION,
QUE ESTAN CONTABILIZADOS CON LA CUENTA CONTABLE 1202.0901 OTRAS MULTAS, POR EL
IMPORTE TOTAL DE SALDO DEUDOR S/. 39,030.58 SOLES.

DEBE DECIR: LOS REGISTROS CONTABLES DEL SIAF, CORRESPONDIENTE AL AÑO 2020,
QUE SON INGRESOS DEBERIAN SER RECLASIFICADOS, A LA CUENTA CONTABLE 4502.010699
OTRAS MULTAS, POR EL IMPORTE TOTAL DE S/.39, 030.58 SOLES.
12.02 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
En el presente rubro se encuentra un saldo deudor por el importe total de S/. 23,500.00 al año
2020 en ese sentido las acciones de Sinceramiento Contable se efectuarán con la finalidad de
establecer el incremento y/o eliminación de los saldos de la Cuenta Cuentas por cobrar diversas,
se presenta en el Cuadro Nº 03.

Habiendo revisado y verificado en los registros del Sistema de Administración Financiera N°

 1046, 1784, 1796, 3293, 5181, 6958, 7149, 7153, 7154, 8647, donde se observa que existe error
en los registros del siaf, no fueron asignados a la cuenta contable correcta, por el tipo de gasto
que son Servicios Diversos, tal como se demuestra en el siguiente cuadro:

Así mismo se observa en el Cuadro N°03, donde se señala un total de saldo deudor S/.
23,500.00 soles en el balance del año 2020 incorrecto, que debió ser el monto total de S/.
1,053,271.81 soles, del saldo total S/. 1,076,771.81 soles.

CUADRO 03

1202.9802 – OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

Cuentas del Clasificado REGIST Importe S/.

Código Glosa /Concepto
Mayor r de Gasto RO
SIAF
SERVICIO DE COFEE BREAK SEGÚN TDR, A 300.00
1046 CARGO DE LA DRTYPE
1784 SERVICIO DE APOYO ADMINISTRATIVO 2,800.00
SEGÚN TDR A CARGO DE LA DIREPRO
1796 SERVICIO DE ESPECIALISTA EN MYPES 2,500.00
SEGÚN TDR A CARGO DE LA DIREPRO
3293 SERVICIO DE APOYO ADMINISTRATIVO A 1,800.00
CARGO DE LA OFICINA DE DEFENSA CIVIL
5181 DEVENGADO DEL I POR SERVICIOS 2,500.00
ADMINISTRATIVOS EN LA OFICINA DE
OTRAS 2.3.2.7.11.99 LOGISTICA CORRESPONDIENTE AL MES DE
CUENTAS AGOSTO
1202.9802 POR
COBRAR 6958 POR EL DEVENGADO DEL SERVICIO 5,000.00
DIVERSAS ESPECIALIZADO EN PROGRAMACION Y
EJECUCION PRESUPUESTAL SEGÚN TDR A
CARGO DE LA GGRPPYAT
7149 SERVICIO DE APOYO ADMINISTRATIVO 2,200.00
SEGÚN TDRA CARGO DE LA DRTYE
7153 SERVICIO DE APOYO ADMINISTRATIVO 1,400.00
SEGÚN TDR A CARGO DE LA DRTYE
7154 SERVICIO DE APOYO ADMINISTRATIVO 2,500.00
SEGÚN TDR A CARGO DE LA DRTYE
8647 SERVICIO DE ASISTENTE LOGISTICO 2,500.00
SEGÚN TDR A CARGO DE OL
TOTAL SEGÚN SALDO AL 31.12.2020 23,500.00

*Se regularizo con la NOTA DE CONTABILIDAD Nº132

DICE: LOS REGISTROS SIAF, CORRESPONDIENTE AL AÑO 2020, SON GASTOS QUE ESTAN
CONSIDERADOS AL CLASIFICADOR DE GASTO DE SERVICIOS DIVERSOS, Y ASI MISMO HAN SIDO
CONTABILIZADOS POR LA CUENTA CONTABLE 1202.9802 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
DIVERSAS, POR EL IMPORTE TOTAL DE S/. 23,500.00 SOLES.

DEBE DECIR: LOS REGISTROS SIAF, DEL AÑO 2020, DEBERIAN SER RECLASIFICADOS, YA QUE NO
FUERON BIEN ASIGNADOS A LA CUENTA CONTABLE QUE DEBIO SER 53.02.071199 SERVICIOS
DIVERSOS, YA QUE SON GASTOS DE SERVICIO DIVERSOS RECONOCIDOS POR LA ENTIDAD.
 12.05 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
En el presente rubro se encuentra un saldo deudor por el importe total de S/. 46,050.64 al año
2019 Y 2021 en ese sentido las acciones de Sinceramiento Contable se efectuarán con la
finalidad de establecer el incremento y/o eliminación de los saldos de la Cuenta Cuentas por
cobrar diversas, se presenta en el Cuadro Nº 04.

Habiendo revisado y verificado en los registros del Sistema de Administración Financiera N°

6437, 12900, 173, 3860,2288, 10102 correspondiente al año 2019 y 2021, se tiene que
reclasificar debido a que no pertenece a la cuenta de adelantos, según como se detalla en el
siguiente Cuadro N°04.

CUADRO 04

1205.0401 – CONTRATISTAS
N°
CODIGO CUENTAS DEL AÑO REGIST GLOSA / CONCEPTO IMPORT
MAYOR RO SIAF E
2019 6437 PAGO DE VALORIZACION DE LA OBRA: 46,075.64
MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS
EDUCATIVOS DEL NIVEL INICIAL Y PRIMARIA
DE LA I.E. N 20390 HORTENCIA DULANTO DE
LAS CASAS DEL DISTRITO DE CHANCAY,
PROVINCIA DE HUARAL REGION LIMA
2019 12900 PAGO DE VALORIZACION DE LA OBRA: 106,495.34
“MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LA
PRESTACION DE LOS SERVICIOS EDUCATIVOS
DE LOS NIVELES INICIAL, PRIMARIA Y
SECUNDARIA DE LA I.E. ANDRES AVELINO
CACERES EN EL CENTRO POBLADO DE
NUNUMIA, DISTRITO DE GORGOR, PROVINCIA
CAJATAMBO, REGION LIMA
2021 173 PAGO DE VALORIZACION DE LA OBRA: 244,785.90
AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DEL SISTEMA
1205.0401 CONTRATISTAS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE
LA LOCALIDAD DE SAN MATEO-PROVINCIA
DE HUAROCHIRI, META II: SISTEMA DE
ALCANTARILLADO Y PLANTA DE
TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES
2021 3860 SERVICIO DE ADJUDICACION SIMPLIFICADA 39,054.42
N°090-2019-GRL/CS-1 DE LA VALORIZACION
 N°13 DE LA OBRA: MEJORAMIENTO DE LOS
SERVICIOS EDUCATIVOS DEL NIVEL
SECUNDARIO DE LA IE CESAR VALLEJO,
DISTRITO DE CHANCAY-HUARAL-LIMA
2021 2288 PAGO DE ELABORCION DE DE EXPEDIENTE 16,639.16
TECNICO DE LA OBRA: MEJORAMIENTO DE
LOS SERVICIOS DE SALUD DE CENTRO DE
SALUD CANTA, DISTRITO DE CANTA-
PROVINCIA DE CANTA-DEPARTAMENTO DE
LIMA
2019 10102 POR EL SERVICIO DE CONTRATACION DE 8,000.00
TECNICO ADMINISTRATIVO PARA LA
DIRECCION REGIONAL DE TRANSPORTES Y
COMUNICACIONES SEGÚN TDR
TOTAL DE SALDO DEUDOR DEL 2019 Y 2021 461,050.46

*Se regularizo con la NOTA CONTABLE Nº 134

DICE: LOS REGISTROS DEL SIAF DE LOS AÑOS 2019 Y 2021, SON GASTOS QUE
TIENEN COMO CONCEPTOS PAGOS DE VALORIZACION DE DISTINTAS OBRAS,
QUE HAN SIDO CONTABILIZADOS A LA CUENTA 1205.0401 OTROS
CONTRATISTAS, POR EL IMPORTE TOTAL DE SALDO DEUDOR S/. 461,050.46
SOLES.

DEBE DECIR: LOS REGISTROS DEL SIAF DE LOS AÑOS 2019 Y 2021, LOS GASTOS
QUE ESTAN DENOMINADOS COMO PAGOS DE VALORIZACION, SERVICIO POR
CONTRATACION DE PROFESIONALES Y/O TECNICOS, DEBIERON SER ASIGNADOS
A LA CUENTA CONTABLE 1501.070201 POR CONTRATA, POR EL IMPORTE TOTAL
DE SALDO DEUDOR S/. 461,050.46 SOLES.
 Transferencia de 03 Proyectos de Inversion Publica por
un importe de S/. 3,046,090.83, los mismos que fueron aprobados por los
miembros de la Comision Funcional de Depuracion y Sinceramiento
Contable-Sede Central las cuales se detalla a continuación.
-Liquidacion Tecnica-Financiera de 02 obras, por el importe de S/.
2,583882.83, los mismos que fueron aprobados por los miembros de la
Comision Funcional de Depuracion y Sinceramiento Contable-Sede Central, las
cuales se detalla a continuación.

EN PROCESO DE LIQUIDACION T/F

  SNIP NOMBRE DEL PROYECTO DE INVERSION IMPORTE PROVINCIA
MEJORAMIENTO DEL CANAL DE CHINCHAN -MAYZAL EN EL
1 120350 368,951.02 CANTA
DISTRITO DE HUAMANTANGA- CANTA -LIMA
CONSTRUCCION DE LA CARRETERA URAMAZA-HUALLAPA-
2 100580 HUAYHUASH A NIVEL DE TROCHA CARROZABLE-COPA- 2,212,931.81 CAJATAMBO
CAJATAMBO
 
TOTAL S/.2,581,882.83
 

-Proceso de Transferencia de 3 Proyectos de Inversion Publica por el importe de

S/. 2’947,778.35, que están para la aprobación de los miembros del Comité
Funcional de Depuracion y Sinceramiento Contable-Sede Central, las cuales se
detalla a continuación.

PROYECTOS DE INVERSION EN PROCESO DE TRANSFERENCIA

ENTIDAD
  SNIP NOMBRE DEL PROYECTO DE INVERSION IMPORTE
RECEPTORA
HOSPITAL HUARAL
215360 MEJORAMIENTO DEL TRASLADO ASISTIDO DE PACIENTES DE LAS
1 2,401,560.96 Y SERVICIOS
3 REDES DE SALUD DE HUARAL-CHANCAY Y CANTA REGION LIMA
BASICOS DE SALUD

MEJORA DE LA INSTITUCION EDUCATIVA 20049, DEL DISTRITO DE MUNICIPALIDAD

209144
2 COCHAMARCA, PROVINCIA DE OYON-LIMA "META: 249,921.66 DISTRITAL DE
6
CONSTRUCCION DE 02 AULAS Y CERCO PERIMETRICO AUCALLAMA
MUNICIPALIDAD
203092 MEJORAMIENTO DEL CENTRO DE SALUD CANTA-MICRORED DE LA
3 296,295.73 DISTRITAL DE SUPE
5 PROVINCIA DE CANTA".
PUERTO
 
TOTAL S/.2,947,778.35
 

-Proceso de Liquidacion Tecnica-Financiera 03 obras por el importe S/.

750,925.36, que estan que están para la aprobación de los
miembros del Comité Funcional de Depuracion y Sinceramiento Contable-Sede
Central, las cuales se detalla a continuación.
 PROYECTOS DE INVERSION EN PROCESO DE LIQUIDACION TECNICA-FINANCIERA
  SNIP NOMBRE DEL PROYECTO DE INVERSION IMPORTE PROVINCIA
MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA TURISTICA EN EL
CIRCUITO DE PLAYAS, TRAMO CARRETERA HUAURA-PLAYA
1 129168 312,451.80 CANTA
RUQUIA, EN LOS DISTRITOS DE HUAURA Y VEGUETA , PROVINCIA
DE HUAURA-LIMA
MEJORAMIENTO DEL CANAL SAN JUAN, SUB SECTOR DE RIEGO EL
152215
2 SOCORRO DEL SUB SECTOR DE RIEGO INGENIO DISTRITO Y 265,286.14 BARRANCA
2
PROVINCIA DE HUAURA-LIMA
3 100580   173,187.42 HUAURA
 
TOTAL S/.750,925.36
 

Artículo Primero: CONFORMAR, la “COMISION FUNCIONAL DE DEPURACION Y

SINCERAMIENTO CONTABLE DEL GOBIERNO REGIONAL DE LIMA”, en merito a lo
establecido por el “Instructivo para la Declaración del Inicio y Conformación de las
Comisiones de Depuración y Sinceramiento Contable para las Entidades del Sector Público y
otras formas organizativas No Financieras que administren Recursos Públicos,” aprobado con
la Resolución Directoral N° 011-2021-EF/51.01; quedando conformado de la siguiente
manera:

En señal de conformidad firman los presentes:

ABG. SORAYA ANTONIETA GRADOS CAVERO PRESIDENTA

Representante de Sub Gerencia Regional de Administracion

ING. LOURDES ECHEGARAY ROBLES MIEMBRO

Representante de la oficina de Contabilidad

CPC. Zuly Lorena Guerrero Bazalar MIEMBRO

Jefe de la Oficina de Tesorería

ING. FERNANDO CAMPOS GARCIA MIEMBRO

Representante de la Unidad de Control Patrimonial

CPC. Carmen Luz Oyola Chinga MIEMBRO

Representante de Gerencia Regional de Infraestructura

LIC. Alejandro Celedonio Jara Corso MIEMBRO

Representante de la Gerencia de Desarrollo Social

LIC. Mariet Llanos Blas MIEMBRO

Representante de la Gerencia Regional de Recursos Naturales y
Gestion del Medio Ambiente.
ING. Percy Joel Torres Torres MIEMBRO
Representante de la Gerencia Regional de Desarrollo
Economico.

Atentamente