UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTÍN DE AREQUIPA

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN

ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN

FILIAL PEDREGAL

DOCENTE: LIC. LUZ GABRIELA CUBA

PACHECO

ASIGNATURA: AUDITORIA ADMINISTRATIVA II

TEMA: AUDITORÍA OPERATIVA A INKAFARMA

INTEGRANTES:

● CCOYORI DELGADO ROSMERY

● CONDORI TITO ADOLFO JESUS
● GARCIA ACHIRE JENYFER KATHERINE
● PALOMINO ALARICO JOSEPH RYU
● ROGER AUGUSTO YNCA HUAMAN

MAJES - AREQUIPA

2021
 ÍNDICE

AUDITORIA GUBERNAMENTAL 3

PLANIFICACIÓN 3
Propósito de la Auditoría: 3
Alcance: 3
Objetivo General: 3
Objetivos Específico: 3
Enfoques: 4
Métodos: 4

EJECUCIÓN 4
Nombre de la empresa: 4
Características generales: 4
Misión: 7
Visión: 7
Normas y políticas 7

INFORME 9
Resultado de la auditoría 9

MEDIDAS CORRECTIVAS 11
Disposiciones finales 11
 AUDITORIA GUBERNAMENTAL

1.1 PLANIFICACIÓN

a) Propósito de la Auditoría:

En el presente trabajo partiendo del tema denominado auditoría que se

realizará dentro de la Municipalidad Distrital de Majes una
auditoría interna del departamento de Logística tomando como puntos
contrataciones del estado, la Municipalidad es una entidad pública del
estado, perteneciente a GOBIERNO REGIONAL, LOCAL con RUC:
20496934866 Ubicada en la dirección: Majes 04112 CAL.MUNICIPAL
NRO. 210 VILLA EL PEDREGAL AREQUIPA - CAYLLOMA - MAJES.

b) Alcance:

El alcance de la auditoría tiene un periodo desde el 06/06/ 2019 al

06/07/2019 que se realizará en el departamento de Logística, el cual
tiene una cantidad de 4 auditores con sus respectivas obligaciones y
tareas definidas.

c) Objetivo General:

Verificar cumplimiento de la ley de las contrataciones en el área de

logística de la Municipalidad Distrital de Majes, también poder observar
si las contrataciones están según los reglamentos.

d) Objetivos Específico:

● Determinar selectivamente, si los procesos de selección de

contratación de bienes y servicios, fueron necesarios para el
cumplimiento de los objetivos institucionales y si se efectuaron de
acuerdo a las normas legales vigentes sobre la materia.
 ● Determinar la necesidad de capacitación para la implementación de
un sistema de control interno.

e) Enfoques:

Se pretende evaluar en el siguiente trabajo a la Municipalidad Distrital de

Majes en cuanto al cumplimiento de la ley de contrataciones, con la
finalidad de mejorar en el área de Logística de acuerdo a las
conclusiones y recomendaciones obtenidas para así poder tomar
decisiones.

f) Métodos:

Concluida la parte preparatoria, una vez definidos los factores que se

van a analizar las fuentes de información viables para ese efecto. En
esta etapa es seleccionar y aplicar las técnicas de recolección que se
estimen más viables de acuerdo con las circunstancias propias de la
auditoría, la selección de instrumentos de medición que se emplearán, el
manejo de los papeles de trabajo y evidencia, así como la supervisión
necesaria para mantener una coordinación eficaz.

1.2 EJECUCIÓN
a) Nombre de la empresa:

Municipalidad Distrital de Majes

b) Características generales:
Datos de identificación:

● Razón social: Municipalidad Distrital de Majes

● Dirección: CAL.MUNICIPAL NRO. 210 VILLA EL PEDREGAL
AREQUIPA - CAYLLOMA - MAJES.
● RUC: 20496934866
● ACTIVIDAD : ACTIVIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA EN
GENERAL
● Descripción de la Municipalidad Distrital de Majes:

El distrito de Majes de la provincia de Caylloma del departamento de

Arequipa fue creado hace poco más de once años, mediante la Ley
No. 27236 del 7 de diciembre de 1999, asignándose como su capital
al centro poblado El Pedregal, elevado a la categoría de Villa y
conformado por territorios desmembrados de los distritos que
ocupaba de las provincias de Caylloma, Camaná y Castilla. Las
actividades económicas y el asentamiento humano se iniciaron con
la irrigación de la pampa alta de Majes del Proyecto Especial
Majes-Siguas, desarrollado por el Estado peruano a través de la
Autoridad Autónoma de Majes AUTODEMA. Hasta 1,981 Majes
constituía un espacio vacío y a partir de la llegada de las aguas a las
pampas desérticas se dieron las condiciones para el desarrollo
agropecuario y con la habilitación de tierras de la Sección “A “los
primeros centros poblados: La Colina, El Pedregal, El Alto y El
Pionero, luego con la habilitación de tierras en las Secciones B, C,
D, E y Pampa Baja los centros de servicios de los Asentamientos de
estas Secciones, últimamente se viene incrementando la habilitación
de “Ciudad Majes” Módulos A y B, así mismo se vienen gestando
nuevos asentamiento humanos como el bloque 5, Módulo G y otros.

El proceso migratorio hacia Majes es desde el ámbito macro regional

sur, habiendo generado según resultados del XI Censo de Población
realizado el 21 de octubre del 2007, una nueva población de 39,445
habitantes, con un porcentaje de urbana del 62.81% cifra que no
considera una población flotante por el flujo poblacional que seguirá
recibiendo e incidirá significativamente en el tamaño de la
población futura, por lo que es necesario establecer su
organización física, a fin de dotar a los asentamientos y sus centros
de servicios adecuadas condiciones para la vida urbana.
La capital del distrito es el Centro Poblado “El Pedregal” que se ha
constituido en urbano más importante, el cual ha venido
concentrando las actividades importantes y con el devenir del tiempo
fue incrementando su expansión física con sucesivos asentamientos
poblacionales: Pedregal Norte, Pedregal Sur I y II etapa que le han
dado su configuración actual.

La administración municipal del ámbito de Majes se inició en agosto

de 1983 con la conformación de una agencia municipal delegada
de la Municipalidad Provincial de Caylloma, la que tomó la forma de
Municipalidad Menor; luego desde el 28 de agosto de 1990,
mediante la Resolución Municipal No. 050-90- MPC-CH, la
Municipalidad Provincial de Caylloma se dio inicio al funcionamiento
de las Municipalidades menores de “La Colina”, “El Alto”, Secciones
“B y C” Bello Horizonte y Sección “D” Juan Velasco Alvarado,
delegadas de la Municipalidad Provincial de Caylloma, con
jurisdicción sobre los territorios de los centros poblados, centros
de servicios y tierras agrícolas de su entorno, lo que funciona hasta
la actualidad, interactuando con la Municipalidad Distrital de Majes.
Mediante Ordenanza Municipal No. 013-2003-MPC-CHIVAY del 28
de agosto de 2003 las Municipalidades Menores se adecuaron a la
Ley Orgánica de Municipalidades.
c) Misión:

Majes, primer productor agroindustrial y agroexportador del país, que

hace uso sostenible de los recursos de agua y suelo para generar
empleo justo e igualdad de oportunidades.

Majes, destino turístico recreativo de la macro región Sur, con extensas

áreas verdes libres de contaminación que forman un oasis construido
por el hombre muy favorable para el desarrollo y bienestar de la
población.

Distrito saludable, solidario y con identidad, con una población

trabajadora con alto nivel educativo y dispuesto a la innovación y al
cambio

d) Visión:

Somos una institución comprometida y promotora del desarrollo

sostenible del distrito, con un equipo humano que brinda servicios
públicos eficientes y de calidad; que promueve la inclusión social y la
integración de la comunidad, tiendo a las organizaciones sociales y
productivas a la práctica de unos valores.

e) Normas y políticas

Las normas que rigen el Sistema de Abastecimiento en la Administración

Pública Peruanas son las siguientes:

Constitución Política de 1993: Art. 58º, 76º

Artículo 58º.

“La iniciativa privada es libre. Se ejerce en una economía social de

mercado. Bajo este régimen, el Estado orienta el desarrollo del país, y
actúa principalmente en las áreas de promoción de empleo, salud,
educación, seguridad, servicios públicos e infraestructura”
Artículo 76 º.

"Las obras y la adquisición de suministros con utilización de fondos o

recursos públicos se ejecutan obligatoriamente por contrata y licitación
pública, así como también la adquisición o la enajenación de bienes. La
contratación de servicios y proyectos cuya importancia y cuyo monto
señala la Ley de Presupuesto se hace por concurso público. La ley
establece el procedimiento, las excepciones y las respectivas
responsabilidades."

Ley N° 30225,Ley de Contrataciones del Estado Decreto Supremo N°

082-2019-e publicado en el Diario Oficial El Peruano el 13 de marzo de
2019.

Los procesos de contratación incluyen disposiciones que permiten

establecer condiciones de competencia efectiva y obtener la propuesta
más ventajosa para satisfacer el interés público que subyace a la
contratación. Se encuentra prohibida la adopción de prácticas que
restrinjan o afecten la competencia.

Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría

General de la República LEY Nº 27785

Propender al apropiado, oportuno y efectivo ejercicio del control

gubernamental, para prevenir y verificar, mediante la aplicación de
principios, sistemas y procedimientos técnicos, la correcta, eficiente y
transparente utilización y gestión de los recursos y bienes del Estado, el
desarrollo honesto y probo de las funciones y actos de las autoridades,
funcionarios y servidores públicos, así como el cumplimiento de metas y
resultados obtenidos por las instituciones sujetas a control, con la
finalidad de contribuir y orientar el mejoramiento de sus actividades y
servicios en beneficio de la Nación.
1.3 INFORME

a) Resultado de la auditoría

LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MAJES NO CUENTA CON UN

ÁREA ESPECIALMENTE HABILITADA PARA EL ARCHIVO DEL
ACERVO DOCUMENTARIO DE LA SUBGERENCIA DE LOGISTICAS Y
CONTROL PATRIMONIAL

● Condición:

De la visita realizada a la subgerencia de logística y control

patrimonial la fecha indicada, la comisión auditora evidenció que
dicha subgerencia no cuenta con un archivo ordenado de los
documentos que conforman el acervo documentario de dicha Área
como son: las órdenes de compra, las órdenes de servicio, los
expedientes de contratación; a efectos de asegurar la custodia e
integridad de dicha documentación.

● Criterio:

Los hechos expuestos no son concordantes con la siguiente

normativa: Ley de contrataciones del estado aprobadas por el
decreto legislativo N° 1017 Artículo 7.- expediente de contratación
“La Entidad llevará un Expediente de Contratación que contendrá
todas las actuaciones de proceso de contratación, desde el
requerimiento del área usuaria hasta la culminación del contrato,
debiendo incluir las ofertas no ganadoras. El referido expediente
quedará bajo custodia del órgano encargado de las contrataciones,
conforme establezca el Reglamento”.
● Causa:

La ineficiencia del desarrollo del proceso de selección, no ayuda al

buen desempeño de las actividades que cada empleado tiene que
desarrollar en cada puesto de trabajo.

● Efecto:

Como consecuencia de esto se determina la deficiencia en el

rendimiento de las actividades y labores que ejercen en la empresa,
así como el comportamiento inoportuno en las relaciones
interpersonales dentro de la institución.

FALTA DE CAPACITACIÓN AL PERSONAL

● Condición:

Al requerir información sobre la capacitación recibida por parte del

personal encuestado se pudo evidenciar la falta de planificación en
el desarrollo del programa anual de capacitación.

● Criterio:

Los cursos de capacitación que se han realizado no han estado

orientados a todo el personal de la empresa solo se ha considerado
un cierto número de personas, especialmente a las personas que
conforman el Departamento de ventas, se infringe la ley 728 y a su
vez el reglamento interno de la empresa.

● Causa:

La falta del desarrollo del plan anual de capacitación, no ayuda al

buen desempeño de las actividades que cada empleado tiene que
desarrollar en cada puesto de trabajo.

● Efecto:

Como consecuencia se determina conocimientos desactualizados

del personal, deficiencia en el rendimiento, así como el
 comportamiento inoportuno en las relaciones interpersonales dentro
de la institución.

1.4 MEDIDAS CORRECTIVAS

a) Disposiciones finales
PROCESO INEFICIENTE DE SELECCIÓN DE PERSONAL

● CONCLUSIONES:

Al solicitar el proceso de selección de personal en el Oficina de

Recursos Humanos se pudo constatar que no se cumple con todas
las etapas del proceso, debido que existe preferencia hacia algunos
participantes en el momento.

● RECOMENDACIONES:

Para poder mejorar la productividad de las actividades y tareas

correspondientes en la empresa, es indispensable que el
departamento de recursos humanos, verifique el cumplimiento de
todo el proceso de selección de personal.

FALTA DE CAPACITACIÓN AL PERSONAL

● CONCLUSIONES:

El programa de capacitación anual en el Departamento de Humanos

se pudo evidenciar que este no se ha cumplido en su debido que
solo se ha tomado en cuenta a una parte del personal.

● RECOMENDACIONES:

Para obtener la optimización en las labores del personal de la

empresa, es necesario que el departamento de recursos humanos,
planifique y organice de mejor forma su plan de capacitación anual
de manera que se pueda cumplir a cabalidad con lo establecido. La
capacitación debe abarcar todos los departamentos de la empresa y
además priorizar las necesidades de capacitación.