“AÑO DEL BICENTENARIO DEL PERÚ: 200 AÑOS DE

INDEPENDENCIA”
UNIVERSIDAD NACIONAL DE TUMBES
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
ESCUELA ACADEMICA PROFESIONAL DE ADMINISTRACION

TRABAJO Nº 2- ANALISIS

DOCENTE:
MG. S. ISABEL RAMÍREZ NÚÑEZ

CURSO:
AUDITORIA Y PERITAJE ADMINISTRATIVO

INTEGRANTES:
 Arcaya Pasache Dayane
 Balladares Alvines Luz
 Céspedes Valladolid Sheyla
 Paucar Jimenez Yuliana
 Villar Zapata Rogger Brayhan

TUMBES, PERU

INFORME 2021
1
 2021

UNIVERSIDAD NACIONAL DE TUMBES

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN
PRÁCTICA CALIFICADA N° 4
ACTIVIDADES:
Conformar grupos de 5 integrantes y elaborar la presente Práctica y subirla a la
plataforma.

Fecha y Hora de entrega: 22.11.2021 Hora: 23.59 p.m.

CASO N° 1: Diez empresas se reparten S/ 6.6 millones del Gobierno

Regional de Tumbes.

Diario El Correo. Actualizado el 07/10/2020 a las 07:57. Luigi Vignolo.

Entidad divide a través de diversos proveedores se repartiran el equipamiento

de áreas del Hospital Regional.

Un total de diez empresas, la mayoría con sede en Lima, se repartirán S/ 6

´694,231.12 como parte de un proyecto del Gobierno Regional de Tumbes
(GRT) para el equipamiento de algunas áreas del Hospital Regional José
Alfredo Mendoza Olavarría (Jamo) II-2.

Los consejeros regionales Daniel Sanjinez, Manuel Espinoza y el

Vicegobernador José Alemán ya han alertado de un supuesto fraccionamiento
por parte de funcionarios del GRT, aprovechando el periodo de emergencia
sanitaria por el coronavirus.

Según el Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado (Osce), la

empresa que recibirá más recursos será Inversiones Vittapharma y está
encargada de entregar 15 ventiladores mecánicos por un monto de S/ 2
´130,000.

Es preciso mencionar que esta intervención se realiza por medio de las

denominadas Inversiones de Optimización, de Ampliación Marginal, de
Rehabilitación y de Reposición (IOARR).

GRAVE

INFORME 2021
2
La dotación de equipos médicos forma parte de la segunda fase del proyecto.
La primera está orientada a la remodelación de la Unidad de Cuidados
Intensivos (UCI), sala de Hospitalización, Observación, entre otros activos del
nosocomio.

Pero esa primera fase, ejecutada por el Consorcio Romasi, a través de otra
contratación directa, también presenta graves irregularidades en su ejecución,
ya que el plazo para concluir los trabajos venció el último lunes, pero el avance
físico de la infraestructura apenas supera el 60%, por lo que el Gobierno
Regional de Tumbes deberá evaluar la aplicación de una penalidad al referido
consorcio.

El contrato con el Consorcio Romasi, integrado por Constructora Romasi SAC y

Constructora Jhemsa Ingenieros SAC es de S/ 2´516,675 y la penalidad podría
llegar al 10% del monto total; es decir, más de 250 mil soles.

Preguntas.

1.- Elabore un informe estándar de auditoría siguiendo los pasos tratados

en clase.

INFORME 2021
3
 “AÑO DEL BICENTENARIO DEL PERÚ: 200 AÑOS DE INDEPENDENCIA”

Informe N°001-2021-OCI-GRT-TUMBES

A : Dr. Juan Perez de la Turela

Jefe de la Oficina descentralizada de la Contraloría General de la
Republica – Tumbes
Asunto : Informa noticia publicada Diario el Correo fecha 27.10.2020
-Diez empresas se reparten S/ 6.6 millones del Gobierno Regional
de Tumbes.
Fecha :22 de Noviembre de 2020.

Por el presente informe tengo ha bien comunicar a su despacho; sobre la

noticia publicada en el diario de la referencia y por el cual la oficina de control
interno del Gobierno Regional que suscribe pasa a detallar los siguientes
acontecimientos investigados hasta la fecha.

I. INTRODUCCION

Con fecha 27 de octubre del año 2020 se publicó en el diario de mayor

circulación Diario el Correo la nota periodística suscrita por el redactor Luigi
Vignolo quien manifiesta que el Gobierno Regional de Tumbes, divide a través
de diversos proveedores, quienes se repartirán el equipamiento de áreas del
Hospital Regional.

Inmediatamente la jefatura de la Oficina de Control Interno de la sede del

Gobierno Regional solicito al Gobernador Regional Ing. Wilmer Dios Benites el
descargo respectivo sobre la nota periodística en la fecha referida.

Según la Ley del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría de la

Republica N°27785, Artículo 6; establece que el control Gubernamental
consiste en la supervisión, vigilancia y verificación de los actos y resultados de
la gestión pública, en atención al grado de eficiencia, eficacia, transparencia y
economía en el uso y destino de los recursos y bienes del Estado, así como del

INFORME 2021
4
cumplimiento de las normas legales y de los lineamientos de política y planes
de acción, evaluando los sistemas de administración, gerencia y control, con
fines de su mejoramiento a través de la adopción de acciones preventivas y
correctivas pertinentes.
El Art° 7 establece que el control interno comprende las acciones de cautela
previa, simultánea y de verificación posterior que realiza la entidad sujeta a
control, con la finalidad que la gestión de sus recursos, bienes y operaciones se
efectúe correcta y eficientemente. Su ejercicio es previo, simultáneo y posterior.
Es responsabilidad del Titular de la entidad fomentar y supervisar el
funcionamiento y confiabilidad del control interno para la evaluación de la
gestión y el efectivo ejercicio de la rendición de cuentas, propendiendo a que
éste contribuya con el logro de la misión y objetivos de la entidad a su cargo.
El Art° 15 establece las atribuciones del sistema de control, entre otros:

a) Efectuar la supervisión, vigilancia y verificación de la correcta gestión y

utilización de los recursos y bienes del Estado, el cual también comprende
supervisar la legalidad de los actos de las instituciones sujetas a control en la
ejecución de los lineamientos para una mejor gestión de las finanzas públicas,
con prudencia y transparencia fiscal, conforme a los objetivos y planes de las
entidades, así como de la ejecución de los presupuestos del Sector Público y
de las operaciones de la deuda pública.

b) Formular oportunamente recomendaciones para mejorar la capacidad y

eficiencia de las entidades en la toma de sus decisiones y en el manejo de sus
recursos, así como los procedimientos y operaciones que emplean en su
accionar, a fin de optimizar sus sistemas administrativos, de gestión y de
control interno.

e) Exigir a los funcionarios y servidores públicos la plena responsabilidad por

sus actos en la función que desempeñan, identificando el tipo de
responsabilidad incurrida, sea administrativa funcional, civil o penal y
recomendando la adopción de las acciones preventivas y correctivas
necesarias para su implementación. Para la adecuada identificación de la
responsabilidad en que hubieren incurrido funcionarios y servidores públicos,
se deberá tener en cuenta cuando menos las pautas de: identificación del

INFORME 2021
5
deber incumplido, reserva, presunción de licitud, relación causal, las cuales
serán desarrolladas por la Contraloría General.

De acuerdo a las normas estipuladas o establecidas se remite a su despacho el

presente documento a fin que se realice el descargo respectivo a efectos de
salvaguardar por la buena imagen del Gobierno Regional de Tumbes.

En tal sentido solicitamos su información correspondiente de acuerdo a la nota

periodística en el transcurso de las 72 horas subsiguientes de la recepción del
presente documento.

II. BASE LEGAL

- Constitución Política del Estados
- Ley del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría de la
Republica N°27785.
- Ley del Presupuesto del Sector Publico para el año Fiscal 2021
N°31084
- Ley del equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Publico para
el año Fiscal 2021 – Ley N°31085
- Ley de Endeudamiento del Sector Publico para el año Fiscal 2021 –
N°31086.
- Resolución Ejecutiva Regional N°850-2020-RER, con fecha el 5 de
agosto del 2020

III. ALCANCE
La presente acción de auditoria obedece a la necesidad de esclarecer los
hechos publicados en el diario el Correo con fecha 27 de octubre del 2020 y
tendrá una acción de investigación en las áreas correspondientes a mencionar:

- Gerencia general
- Administración
- Contabilidad
- Logística
Tiene como responsabilidad expresar una opinión respecto a la distribución de
los recursos públicos entre las diversas empresas ya antes mencionadas. La

INFORME 2021
6
presente auditoria verificara la eficiencia de los controles aplicados en los
hechos publicados.

IV. OBJETIVOS
Objetivo General
Determinar si el procedimiento a llevar a cabo en la ejecución del
proyecto, implementación de equipos médicos-Hospital Regional José
Alfredo Mendoza Olavarría - Jamo II se realizó conforme a la normativa
aplicable y disposiciones internas.

Objetivo Específicos
- Analizar el proceso de adjudicación realizada por la entidad
competente para la ejecución del proyecto Implementación de
equipos médicos-Hospital José Alfredo Olavarría - Jamo II.
- Verificar si el equipamiento de bioseguridad cumple con todos los
estándares de calidad

V. DESARROLLO DE LA SUPERVISION
Un total de diez empresas, la mayoría con sede en Lima, se repartirán S/ 6
´694,231.12 como parte de un proyecto del Gobierno Regional de Tumbes
(GRT) para el equipamiento de algunas áreas del Hospital Regional José
Alfredo Mendoza Olavarría (Jamo) II-2.

Los consejeros regionales Daniel Sanjinez, Manuel Espinoza y el

Vicegobernador José Alemán ya han alertado de un supuesto fraccionamiento
por parte de funcionarios del GRT, aprovechando el periodo de emergencia
sanitaria por el coronavirus.

Según el Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado (Osce), la

empresa que recibirá más recursos será Inversiones Vittapharma y está
encargada de entregar 15 ventiladores mecánicos por un monto de S/ 2
´130,000.

En la primera fase, ejecutada por el Consorcio Romasi, a través de otra

contratación directa, también presenta graves irregularidades en su ejecución,
ya que el plazo para concluir los trabajos venció el último lunes, pero el avance
físico de la infraestructura apenas supera el 60%, por lo que el Gobierno

INFORME 2021
7
Regional de Tumbes deberá evaluar la aplicación de una penalidad al referido
consorcio.

El contrato con el Consorcio Romasi, integrado por Constructora Romasi SAC y

Constructora Jhemsa Ingenieros SAC es de S/ 2´516,675 y la penalidad podría
llegar al 10% del monto total; es decir, más de 250 mil soles.

VI. CONCLUSIONES
 Gracias a este informe se logró nuevamente una interacción activa y
participación de la comunidad, los agentes que intervinieron y la
sociedad en la construcción del Informe y determinar si es que se está
cumpliendo con la normativa estipulado y el buen uso de esta inversión,
se presentaron la actualización de versiones a partir de las necesidades
de información que iban surgiendo, a partir de la primera versión que se
puso a consideración del público. Por eso con la segunda fase de este
informe se mostrando los detalles de la inversión e implementación de
maquinaria que se realizó en el hospital Jamo y si cada procedimiento
se cumplió correctamente.
 Es importante destacar la confiabilidad de la información presentada
tanto en el informe como durante el desarrollo, información trazable y
extraída directamente de las bases de datos institucionales y las bases
legales que estuvieron involucradas, el cual ha permitido tener
información completa y con una amplia combinación de variables que
permita concluir sobre el desempeño de esta inversión. Se logró en este
informe también incorporar los detalles de cada inversión que se realizó
por las empresas involucradas y se propone para próximas versiones
cuentas estandarizar el contenido del informe, de manera que año tras
año se presenten estadísticas consistentes entre sí que no solamente
disminuyan los tiempos de generación del documento, sino que permitan
la trazabilidad en el tiempo de los distintos aspectos abordados.

INFORME 2021
8