PLAN DE AUTORÍA

1. CAPÍTULO I:
a. PROPÓSITO U OBJETIVO DE LA AUDITORIA:
En el presente trabajo partiendo del tema denominado auditoria que se realizará
dentro de la Municipalidad Distrital de Majes una auditoria interna del
departamento de Logística tomando como puntos contrataciones del estado, la
Municipalidad es una entidad pública del estado con RUC: 20496934866 Ubicada
en la dirección: Majes 04112
b. ALCANCE:
EL alcance de la auditoria tiene un periodo desde el 06/06/ 2019 al 06/07/2019
que se realizara en el departamento de Logística, el cual tiene una cantidad de 4
auditores con sus respectivas obligaciones y tareas definidas.
c. OBJETIVO GENERAL:
 Verificar cumplimiento de la ley de las contrataciones en el área de
logística de la Municipalidad Distrital de Majes, también poder observar si
las contrataciones están según los reglamentos.
d. OBJETIVOS ESPECÍFICO:
 Determinar selectivamente, si los procesos de selección de contratación
de bienes y servicios, fueron necesarios para el cumplimiento de los
objetivos institucionales y si se efectuaron de acuerdo a las normas legales
vigentes sobre la materia.
 Determinar la necesidad de capacitación para la implementación de un
sistema de control interno.
e. ENFOQUES:
Se pretende evaluar en el siguiente trabajo a la Municipalidad Distrital de Majes
en cuanto al cumplimiento de la ley de contrataciones, con la finalidad de mejorar
en el área de Logística de acuerdo a las conclusiones y recomendaciones
obtenidas para así poder tomar decisiones.

f. MÉTODOS:
Concluida la parte preparatoria, una vez definidos los factores que se van a
analizar y las fuentes de información viables para ese efecto. En esta etapa es
necesario seleccionar y aplicar las técnicas de recolección que se estimen más
viables de acuerdo con las circunstancias propias de la auditoria, la selección de
instrumentos de medición que se emplearan, el manejo de los papeles de trabajo
y evidencia, así como la supervisión necesaria para mantener una coordinación
eficaz.
Se realizará las siguientes técnicas:
 Planificación preliminar
 Entrevista a funcionarios
 Entrevista al personal
  Investigación documental
 Cedulas y gráficos
 Registro de hallazgos y seguimientos
 Observación directa

2. CAPÍTULO II:
a. NOMBRE DE LA EMPRESA: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MAJES
b. CARACTERISTICAS GENERALES:
DATOS DE IDENTIFICACION
a) RAZON SOCIAL: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MAJES
b) DIRECCION: MAJES 04112
C) RUC: 20496934866
D) DESCRIPCIÓN DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MAJES:
El distrito de Majes de la provincia de Caylloma del departamento de Arequipa fue
creado hace poco más de once años, mediante la Ley No. 27236 del 7 de
diciembre de 1999, designándose como su capital al centro poblado El Pedregal,
elevado a la categoría de Villa y conformado por territorios desmembrados de los
distritos que ocupaba de las provincias de Caylloma, Camaná y Castilla. Las
actividades económicas y el asentamiento humano se iniciaron con la irrigación de
la pampa alta de Majes del Proyecto Especial Majes-Siguas, desarrollado por el
Estado peruano a través de la Autoridad Autónoma de Majes AUTODEMA. Hasta
1,981 Majes constituía un espacio vacío y a partir de la llegada de las aguas a las
pampas desérticas se dieron las condiciones para el desarrollo agropecuario y con
la habilitación de tierras de la Sección “A“ los primeros centros poblados: La
Colina, El Pedregal, El Alto y El Pionero, luego con la habilitación de tierras en las
Secciones B, C, D, E y Pampa Baja los centros de servicios de los Asentamientos de
estas Secciones, últimamente se viene incrementando la habilitacion de “Ciudad
Majes” Modulos A y B, asi mismo se vienen gestando nuevos asentamiento
humanos como el bloque 5, Modulo G y otros.
El proceso migratorio hacia Majes es desde el ámbito macroregional sur, habiendo
generado según resultados del XI Censo de Población realizado el 21 de octubre
del 2007, una nueva población de 39,445 habitantes, con un porcentaje de
población urbana del 62.81% cifra que no considera una población flotante por el
creciente flujo poblacional que seguirá recibiendo e incidirá significativamente en
el tamaño de la población futura, por lo que es necesario establecer su
organización física, a fin de dotar a los asentamientos y sus centros de servicios
adecuadas condiciones para la vida urbana.
La capital del distrito es el Centro Poblado “El Pedregal” que se ha constituido en
el hábitat urbano más importante, el cual ha venido concentrando las actividades
urbanas importantes y con el devenir del tiempo fue incrementando su expansión
física con sucesivos asentamientos poblacionales: Pedregal Norte, Pedregal Sur I y
II etapa, que le han dado su configuración actual.
 La administración municipal del ámbito de Majes se inició en agosto de 1,983 con
la conformación de una agencia municipal delegada de la Municipalidad Provincial
de Caylloma, la que tomó la forma de Municipalidad Menor; luego desde el 28 de
agosto de 1990, mediante la Resolución Municipal No. 050-90- MPC-CH, la
Municipalidad Provincial de Caylloma se dio inicio al funcionamiento de las
Municipalidades menores de “La Colina”, “El Alto”, Secciones “B y C” Bello
Horizonte y Sección “D” Juan Velasco Alvarado, delegadas de la Municipalidad
Provincial de Caylloma, con jurisdicción sobre los territorios de los centros
poblados, centros de servicios y tierras agrícolas de su entorno, lo que funciona
hasta la actualidad, interactuando con la Municipalidad Distrital de Majes.
Mediante Ordenanza Municipal No. 013-2003-MPC-CHIVAY del 28 de agosto de
2003 las Municipalidades Menores se adecuaron a la Ley Orgánica de
Municipalidades
c. MISIÓN:

Majes, primer productor agroindustrial y agroexportador del país, que hace uso
sostenible de los recursos de agua y suelo para generar empleo justo e igualdad de
oportunidades.
Majes, destino turístico recreativo de la Macroregión Sur, con extensas áreas
verdes libres de contaminación que forman un oasis construido por el hombre
muy favorable para el desarrollo y bienestar de la población.
Distrito saludable, solidario y con identidad, con una población trabajadora con
alto nivel educativo y dispuesto a la innovación y al cambio

d. VISIÓN:

Somos una institución comprometida y promotora del desarrollo sostenible del

distrito, con un equipo humano que brinda servicios públicos eficientes y de
calidad; que promueve la inclusión social y la integración de la comunidad,
comprometiendo a las organizaciones sociales y productivas a la práctica de una
cultura de valores.

e. NORMAS Y POLÍTICAS:
Normas que rigen el Sistema de Abastecimiento
Las normas que rigen el Sistema de Abastecimiento en la Administración Pública
peruana son las siguientes:
Constitución Política de 1993: Art. 58º, 76º
Artículo 58º.
La iniciativa privada es libre. Se ejerce en una economía social de mercado. Bajo
este régimen, el Estado orienta el desarrollo del país, y actúa principalmente en
las áreas de promoción de empleo, salud, educación, seguridad, servicios públicos
e infraestructura.
 Artículo 76º
"Las obras y la adquisición de suministros con utilización de fondos o recursos
públicos se ejecutan obligatoriamente por contrata y licitación pública, así como
también la adquisición o la enajenación de bienes.
La contratación de servicios y proyectos cuya importancia y cuyo monto señala la
Ley de Presupuesto se hace por concurso público. La ley establece el
procedimiento, las excepciones y las respectivas responsabilidades."

3. CAPÍTULO III:
RESULTADO DE LA AUDITORIA
LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MAJES NO CUENTA CON UN AREA ESPECIALMENTE
HABILITADA PARA EL ARCHIVO DEL ACERVO DOCUMENTARIO DE LA SUBGERENCIA DE
LOGISTICAS Y CONTROL PATRIMONIAL

a. CONDICIÓN:
De la visita realizada a la subgerencia de logística y control patrimonial la fecha
indicada, la comisión auditora evidencio que dicha subgerencia n cuenta con un
archivo ordenado de los documentos que conforman el acervo documentario de
dicha Area como son: las ordenes de compra, las ordenes de servicio, los
expedientes de contratación; a efectos de asegurar la custodia e integridad de
dicha documentación.
b. CRITERIO:
los hechos expuestos no son concordantes con la siguiente normativa:
Ley de contrataciones del estado aprobadas por el decreto legislativo N 1017
Articulo 7 .- expediente de contratación
“la entidad llevara un expediente de contratacion que
c. CAUSA:
La ineficiencia del desarrollo del proceso de selección, no ayuda al buen
desempeño de la
s actividades que cada empleado tiene que desarrollar en cada puesto de
trabajo.
d. EFECTO:
Como consecuencia de esto se determina la deficiencia en el rendimiento de
las actividades y labores que ejercen en la empresa, así como el
comportamiento inoportuno en las relaciones interpersonales dentro de la
institución.

FALTA DE CAPACITACION AL PERSONAL

 a. CONDICION:
Al requerir información sobre la capacitación recibida por parte del personal
encuestado se pudo evidenciar la falta de planificación en el desarrollo del
programa anual de capacitación.
b. CRITERIO:
Los cursos de capacitación que se han realizado no han estado orientados a
todo el personal de la empresa solo se ha considerado un cierto número de
personas, especialmente a las personas que conforman el Departamento de
Ventas, se infringe la ley 728 y a su vez el reglamento interno de la
empresa.
c. CAUSA:
La falta del desarrollo del plan anual de capacitación, no ayuda al buen
desempeño de las actividades que cada empleado tiene que desarrollar en
cada puesto de trabajo.
d. EFECTO:
Como consecuencia se determina conocimientos desactualizados del personal,
deficiencia en el rendimiento, así como el comportamiento inoportuno en
las relaciones interpersonales dentro de la institución.

4. CAPÍTULO IV:
DISPOSICIONES FINALES
PROCESO INEFICIENTE DE SELECCIÓN DE PERSONAL
a. CONCLUSIONES:
Al solicitar el proceso de selección de personal en el Oficina de Recursos Humanos
se pudo constatar que no se cumple con todas las etapas del proceso, debido que
existe preferencia hacia algunos participantes en el momento.
b. RECOMENDACIONES:
Para poder mejorar la productividad de las actividades y tareas correspondientes
en la empresa, es indispensable que el departamento de recursos humanos,
verifique el cumplimiento de todo el proceso de selección de personal.
FALTA DE CAPACITACION AL PERSONAL
a. CONCLUSIONES:
Al solicitar el programa de capacitación anual en el Departamento de
Recursos Humanos se pudo evidenciar que este no se ha cumplido en su
totalidad, debido que solo se ha tomado en cuenta a una parte del personal.

b. RECOMENDACIONES:
Para obtener la optimización en las labores del personal de la empresa, es
necesario que el departamento de recursos humanos, planifique y organice
de mejor forma su plan de capacitación anual de manera que se pueda
cumplir a cabalidad con lo establecido. La capacitación debe abarcar todos
los departamentos de la empresa y además priorizar las necesidades de
capacitación.
CAPÍTULO V
ANEXOS

ANEXO 1: Encuesta relacionada con la ineficiencia de la selección del personal

ENCUESTA AL PERSONAL DE SODIMAC

NOMBRE: EDAD:

SEXO: ( ) HOMBRE ( ) MUJER

1. ¿Conoce todo el proceso de selección del personal?

SI ( ) NO ( )

2. ¿Ha cumplido con todos los requisitos pertinente en dicho proceso?

SI ( ) NO ( )

3. ¿Cree usted que ha tenido preferencia al momento de la selección?

SI ( ) NO ( )

4. ¿Cómo le pareció el proceso de selección?

BUENO ( ) MALO ( ) REGULAR ( )

ANEXO 2: Encuesta relacionada con la capacitación que se brinda en la empresa

 ENCUESTA AL PERSONAL DE SODIMAC

NOMBRE: EDAD:

SEXO: ( ) HOMBRE ( ) MUJER

1. ¿Ha recibido últimamente capacitación relacionada con su área de trabajo?

SI ( ) NO ( )

2. ¿Conoce usted si existe un plan de capacitación?

SI ( ) NO ( )

3. ¿Los programas de capacitación son desarrollados con frecuencia?

SI ( ) NO ( )

4. ¿Conoce la existencia de la gestión sobre los requerimientos de capacitación para

el personal?
SI ( ) NO ( ) DESCONOCEN ( )

5. ¿Conoce la existencia de un control y registro de asistencia de las capacitaciones

implantadas?
SI ( ) NO ( ) DESCONOCEN ( )

6. ¿De las capacitaciones recibidas, estas fueron aplicadas en su trabajo?

SI ( ) NO ( )
 5. CAPÍTULO VI
INFORMÉ DEFINITIVO
A) Aspectos preliminares
B) Características Generales
C) Observaciones derivadas del análisis
D) Consideraciones Finales

SEGUIMIENTO
PLANIFICACION PRELIMINAR

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MAJES

Área Operativa

PROGRAMA DE AUDITORIA PRELIMINAR

INICIO: 20/01/2019 TERMINO: 20/02/2019

OBJETIVOS:

a. General
Verificar que el departamento de logística realice la adquisición correspondientes al
personal de la empresa.
b. Específicos
 Determinar si existe un control y registro de asistencia en las
capacitaciones impartidas
 Verificar que se cuente con un plan de capacitación.
PRODECIMIENTO
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

N° ACTIVIDAD DEL PROGRAMA PERSONAL RESPONSABLE FECHA

1 Revisión del proceso de selección. Sven masías ricse 20/01/19
Rudy tisnado alejo
2 Verificar que cada área cuente con un Sven masías ricse 25/01/19
plan de capacitación Rudy tisnado alejo
3 Corroborar que no existan empleados que Juan carlos huaihua cabrera 28/01/19
no han sido capacitados Sven masías ricse
4 Aplicar cuestionarios y entrevistas a los Juan carlos huaihua cabrera 12/02/19
empleados Sven masías ricse
5 Elaboración de resumen de los resultados Rudy tisnado alejo 14/02/19
obtenidos Sven masías ricse
6 Realizar un programa de seguimiento Rudy tisnado alejo 15/02/19
Sven masías ricse
ELABORADO POR: SUPERVISADO POR:
Rudy tisnado alejo Juan carlos huaihua cabrera
Sven masías ricse
FECHA: 20/01/19
FECHA: 20/02/19
 EMPRESA “SODIMAC”

Área Operativa

Entrevista a Funcionarios

Periodo 2019

NOMBRE: Carmen Sanchez Bermudez

CARGO: Jefe de Área de Logística

FECHA: 24/03/19
1. ¿Cuenta con un proceso adecuado de selección de personal?
A) SI
B) NO
2. ¿cuenta con un plan de capacitación?
A) SI
B) NO
ELABORADO POR: SUPERVISADO POR:
Juan carlos huaihua cabrera Sven masías ricse
Rudy tisnado alejo

FECHA: 10/02/19
 EMPRESA “SODIMAC”

Área Operativa

Entrevista al Personal

Periodo 2019

NOMBRE:
CARGO:
FECHA: 24/03/19
1. ¿Usted paso por un proceso de selección adecuada?

2. ¿Conoce usted si existe un plan de capacitación?

3. ¿Ha recibido últimamente capacitación relacionada con su área de trabajo?

ELABORADO POR: SUPERVISADO POR:

Rudy tisnado alejo Sven masías ricse
Juan carlos huaihua cabrera
FECHA: 10/02/19
 EMPRESA “SODIMAC”

Área Operativa

CUESTIONARIO CONTROL INTERNO

Periodo 2019

N° PREGUNTAS RESPUESTAS
SI NO N/A OBSERVACIONES
Planeación
1 ¿Cuenta con un adecuado proceso de
selección de personal?
2 ¿Cuenta con un plan de capacitación
anual?
Organización
1 ¿Cuenta con una persona encargada de
realizar el proceso de selección adecuada?

2 ¿Cuenta con una persona encargada en el

tema de informar sobre el plan de
capacitación?
Dirección
1 ¿Se le comunica a los participantes del
proceso de selección de personal de cómo
se lleva a cabo?
2 ¿El jefe del área de recursos humanos está
pendiente de que se realicen
adecuadamente las capacitaciones?
Control
1 ¿Existe un registro acerca de los
participantes aptos en la selección de
personal?
2 ¿Existe un control y registro de
asistencia de las capacitaciones
impartidas?
ELABORADO POR: SUPERVISADO POR:
Rudy tisnado alejo Sven masías ricse
Juan carlos huaihua cabrera
FECHA: 10/02/19
 EMPRESA “SODIMAC”

Área Operativa

PROGRAMA DE AUDITORIA PRELIMINAR

INICIO: 12/02/2019 TERMINO: 15/02/2019

N° COMPONENTE RIESGO DE CONTROL ENFOQUE DE

ALTO MEDIO BAJO AUDITORIA
1 Selección del personal
¿Qué riesgo existe si la Que la empresa
empresa no realiza un auditada no infringir
proceso adecuado de la constitución
selección de personal? política del Perú que
está relacionada con
la selección del
personal
2 Capacitación al Personal
¿Qué riesgo existe si la Que la empresa
empresa no realiza las auditada no debe
capacitaciones al infringir la ley 728
personal? que está relacionada a
la capacitación al
personal.
ELABORADO POR: SUPERVISADO POR:
Rudy tisnado alejo Sven masías ricse
Juan carlos huaihua cabrera
FECHA: 12/02/19
 EMPRESA “SODIMAC”

Área Operativa

CEDULA DE ANALISIS DOCUMENTAL

Periodo 2019

Fecha: 13/02/19
Responsable: Carmen Sanchez Bermudez
Función: Jefe de RR. HH
Área: Recursos Humanos
DOCUMENTO PROPUESTA DE PROPUESTA
ANÁLISIS
Acta constitutiva de la Se desconoce el perfil Verificar el perfil de la
empresa SODIMAC constitutivo de la empresa. constitución de la empresa.
Reglamento interno de la Los colaboradores tienen Se tiene que realizar un
organización un conocimiento parcial de análisis para determinar el
su reglamento interno. cumplimiento adecuado de
las capacitaciones y la de
evaluación de desempeño.
ELABORADO POR: SUPERVISADO POR:
Rudy tisnado alejo Sven masías ricse
Juan carlos huaihua cabrera
FECHA: 12/02/19
 EMPRESA “SODIMAC”

Área Operativa

CEDULA NARRATIVA

Periodo 2019

AREA: RECURSOS HUMANOS

RESPONSABLE: Jefe de RR. HH
FECHA: 12/02/19

OBJETIVO: Verificar que se realice las capacitaciones del personal en la empresa

SODIMAC Lima en el año 2019.

COMENTARIOS:

 La empresa auditada cuenta con un área de recursos humanos, donde

encontramos un punto crítico que es la falta de cumplimiento de las
capacitaciones al personal.

 La empresa no brinda al empleado la información necesaria sobre las

capacitaciones que se realizan.

ELABORADO POR: SUPERVISADO POR:

Rudy tisnado alejo Sven masías ricse
Juan carlos huaihua cabrera
FECHA: 12/02/19
 EMPRESA “SODIMAC”

Área Operativa

HOJA DE HALLAZGOS

Periodo 2019

AREA: Recursos Humanos

COMENTARIO:
El auditor refiere a ver encontrado irregularidades en el área de recursos humanos en
cuanto al cumplimiento de las capacitaciones al personal, en la empresa SODIMAC, por
lo cual se brindará las siguientes recomendaciones para que se pueda mejorar la gestión
del área de RRHH.

CONDICION:
Al requerir información sobre la capacitación recibida por parte del personal
encuestado se pudo evidenciar la falta de planificación en el desarrollo del programa
anual de capacitación.

CRITERIO:
 Las Leyes
1. LEY 728.
 Reglamentos y Normas
1. Reglamento interno de la empresa SODIMAC

CAUSA:
La falta del desarrollo del plan anual de capacitación, no ayuda al buen desempeño de
las actividades que cada empleado tiene que desarrollar en cada puesto de trabajo.

EFECTO:
Como consecuencia se determina conocimientos desactualizados del personal, deficiencia
en el rendimiento, así como el comportamiento inoportuno en las relaciones
interpersonales dentro de la institución.
CONCLUSION
Al solicitar el programa de capacitación anual en el Departamento de Recursos
Humanos se pudo evidenciar que este no se ha cumplido en su totalidad, debido que
solo se ha tomado en cuenta a una parte del personal.
RECOMENDACIÓN
Para obtener la optimización en las labores del personal de la empresa, es necesario que
el departamento de recursos humanos, planifique y organice de mejor forma su plan
de capacitación anual de manera que se pueda cumplir a cabalidad con lo establecido.
La capacitación debe abarcar todos los departamentos de la empresa y además
priorizar las necesidades de capacitación.
ELABORADO POR: SUPERVISADO POR:
Rudy tisnado alejo Sven masías ricse
Juan carlos huaihua cabrera
FECHA: 14/02/19
 EMPRESA “SODIMAC”

Área Operativa

CEDULA DE DETECCION Y REGISTRO DE HALLAZGOS

Periodo 2019

AREA EVALUADA
N° HALLAZGO EVIDENCIA ASPECTOS ASPECTOS OBSERVACION
SOLIDOS PARA ES
MEJORAR

1 Falta de Incumlplimineto Cuestionarios Tener un Un mal control en

capacitacion del plan de realizados por continuo control cuento al
al personal capacitacion. el equipo. para verificar el cumplimiento del
cumplimiento plan de
de la capacitacion.
capacitaciones.

2 No existe un Resultado Cuestionario Designar a un El personal

control y obtenido de las realizado por personal muestra cierta
registro de encuestas el equipo. capacitado para disconformidad
asistencia de elaboradas por que puede con el personal
las el equipo, da realizar la designado.
capacitacion como resultado actividad de
es impartidas
que no existe un controlar las
control de las asistencias en
capacitaciones las
impartidas capacitaciones.

ELABORADO POR: SUPERVISADO POR:

Rudy tisnado alejo Sven masías ricse
Juan carlos huaihua cabrera
FECHA: 14/02/19
 EMPRESA “SODIMAC”
Área Operativa
MATRIZ DE SEGUIMIENTO
Periodo 2019
N° RECOMENDACIONES RESPONSABLE PLAZO FECHA OBSERVACIONES
IMPLANTACION
1 Implantar un sistema Jefe de RR.HH Semana 16/02/2019 Observamos que el
control y registro de 1 personal poco a
asistencia de las poco se va
capacitaciones adaptamiento a este
impartidas sistema.

2 Brindar una información Jefe de RR.HH Semana 23/02/2019 Los colaboradores

con respecto a las fechas 2 adquirieron
de capacitacion satisfacción laboral
al corroborar dicha
información.

3 Solicitar a la empresa Empresa Auditada Semana 03/03/19 Se observa que el

auditada un seguimiento 3y4 personal de la
permanente. empresa muestra
predisposición al
equipo auditor.

ELABORADO POR: SUPERVISADO POR:

Rudy tisnado alejo Sven masías ricse
Juan carlos huaihua cabrera
FECHA: 15/02/19