Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Ventas S/ 2,106,000.00
Total de Ingreso Bruto S/ 2,106,000.00
Gastos Operacionales
Gastos de Administración -S/ 220,000.00
Gastos de Venta -S/ 285,000.00
Utilidad Operativa S/ 655,875.00
NCIERA AL 31-12-1019
PASIVOS
ASIVO CORRIENTE
100,000.00
ras cuentas por pagar 265,000.00
mpuesto a la renta 181,683.13
OTAL PASIVO CORRIENTE 546,683.13
ASIVO NO CORRIENTE
euda a largo plazo 187,500.00
euda bancaria 562,500.00
OTAL PASIVO NO CORRIENTE 750,000.00
OTAL PASIVO 1,296,683.13
ATRIMONIO
S/ 1,125,000.00
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 69,149.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 73,030.00
Mercaderias 86,789.00
Seguros pagados por adelantado 59,270.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmueble maquinaria y equipo 313,286.00
Depreciacion acumulada -29,635.00
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Tributos por pagar 59,270.00
Remuneraciones por pagar
Cuentas por pagar comerciales (proveedores) 54,566.00
Cuentas por pagar diversos 37,632.00
Obligaciones financieras 88,906.00
Anticipos de clientes 4,116.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 244,490.00
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
1.- Se cancela el 50% de las cuentas por pagar comerciales y el IGV del mes anterior
ascendiente a 3,850.00
FECHA CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
1/1/2013 42 Cuentas por pagar comerciales 27,283.00
40 Tributos por pagar 3,850.00
10 Efectivo y equivalente de efectivo 31,133.00
2.- Se compra mercaderías por un importe de 5,000.00 más IGV pagándose el 30% al contado y el resto al
crédito, por otro lado, la empresa compra una unidad de transporte valorizada en 50,000.00 más IGV al
crédito
Por compra de mercaderia
FECHA CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
1/2/2014 60 Compras 5,000.00
40 Tributos por pagar 900.00
42 Cuentas por pagar comerciales 5,900.00
3.- Se vende mercadería por un importe total de 120,000.00 más IGV del cual, se cobra en efectivo el
20% y el resto se da crédito, el valor de la mercadería vendida asciende a 80,000.00 por otro lado, se
paga al contado los intereses al banco por créditos vigentes a la fecha, el importe de 1,800.00.
4.- En el mes se reconoce la planilla de trabajadores del área administrativa y de ventas por un importe
de 4,000.00 y 6,000.00 respectivamente el cual queda pendiente de pago
5. El saldo de Seguro pagado por Anticipado corresponde a una póliza de seguros contra todo riesgo
contratado en julio del 20X3 y cuya cobertura dio inicio en agosto de ese mismo año. La vigencia de la
póliza es de 10 meses (contabilizar La amortización correspondiente al mes en curso). Por otro lado, la
depreciación acumulada del mes de enero asciende a 2,800.00 según el cálculo que se realizó para ese
mes
Seguros
FECHA CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
1/2/2013 65 Otros gastos de gestion 11,854.00
18 Tributos por pagar 11,854.00
obra en efectivo el
0 por otro lado, se
de 1,800.00.
entas por un importe
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales
Mercaderias
Seguros pagados por adelantado
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmueble maquinaria y equipo
Depreciacion
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
62,766.00 Tributos por pagar
186,310.00 Remuneraciones por pagar
11,789.00 Cuentas por pagar comerciales (proveedores)
47,416.00 Cuentas por pagar diversos
Obligaciones financieras
Anticipos de clientes
impuesto a la renta por pagar
308,281.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
363,286.00
-32,435.00
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Reserva Legal
Resultados Acumulados
Resultados del ejercicio
330,851.00 TOTAL PATRIMONIO NETO
639,132.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
-
69,320.00
8,700.00
31,413.00
96,632.00
87,106.00
4,116.00
4,261.57
301,548.57
301,548.57
225,793.00
45,158.00
56,448.00
10,184.43
337,583.43
639,132.00
-
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE ENERO DEL 20X4
EJERCICIO O
DESCRIPCIÓN
PERIODO
Ventas Netas (ingresos operacionales) S/ 120,000.00
Otros Ingresos Operacionales S/ -
Total de Ingresos Brutos S/ 120,000.00
Gastos Operacionales
Gastos de Administración S/ 11,687.00
Gasto de personal S/ 13,867.00
Gastos de Venta
Utilidad Operativa S/ 14,446.00