UniversidadNacional

“JOSE FAUSTINO SANCHEZ CARRION”

ESCUELA DE INGENIERIA INDUSTRIAL

ASIGNATURA:
PROJECT MANAGEMENT TECHNOLOGY

UNIDAD II: PLANIFICACION DEL PROYECTO

4. Como Determinar el Presupuesto.Control

de Costos y Valor Ganado

Mg. Erlo Wilfredo Lino Escobar 1

Determinar el
Presupuesto
 Determinar el
Presupuesto
Determinar el Presupuesto es el proceso que
consiste en sumar los costos estimados de
actividades individuales o paquetes de trabajo
para establecer una línea base de costo
autorizada
Esta línea base incluye todos los presupuestos
autorizados, pero excluye las reservas de
gestión
Los presupuestos del proyecto constituyen los
fondos autorizados para ejecutar el proyecto.
El desempeño de los costos del proyecto se
medirá con respecto al presupuesto autorizado.
Determinar el
Presupuesto
Determinar el
Presupuesto
Determinar el
Presupuesto
 Controlar los costos

Es el proceso por el que se monitorea la

situación del proyecto para actualizar el
presupuesto del mismo y gestionar cambios a
la línea base de costo.
Control de Costos
Monitoreo del rendimiento del costo
Asegurar que solamente los apropiados
cambios están incluidos en la línea de base
revisada
Informar a los interesados
Reuniones de revisión de los avances son
una herramienta poderosa
Medición del rendimiento es otra
herramienta útil
EVM (Gestión del Valor Ganado)
 Control de costos

Entradas Herramientas y Salidas

técnicas
1. Plan para la 1. Mediciones del
dirección del 1. Gestión del desempeño del
proyecto valor ganado trabajo
2. Requisitos de 2. Proyecciones 2. Proyecciones del
3. Índice de presupuesto
financiamiento
3. Actualizaciones a
del proyecto desempeño del
los activos de los
3. Información trabajo por procesos de la
sobre el completar (TCPI) organización
desempeño del 4. Revisiones del 4. Solicitudes de
trabajo desempeño cambio
4. Activos de los 5. Análisis de 5. Actualizaciones al
procesos de la variación plan para la
6. Software de dirección del
organización
proyecto
gestión de
6. Actualizaciones a
proyectos los documentos
del proyecto
Gestión del valor ganado

Un método para la medición del

desempeño que integra el costo,
tiempo y alcance
Requiere la constitución de una línea
base (plan original + cambios
aprobados)
Términos de gestión del valor ganado

Valor Planeado (PV)

Es el presupuesto autorizado asignado a un
trabajo programado a ser realizado para
una actividad del cronograma o un
componente de la EDT.

Valor Ganado (EV)

Es el valor del trabajo realizado expresado
en términos del presupuesto aprobado
asignado a ese trabajo para una actividad
del cronograma o componente de la EDT.
Términos de gestión del valor ganado

Costo Real (AC)

Se refiere a los costos totales y documentados en
los cuales se ha incurrido para completar el
trabajo realizado durante un periodo dado de
tiempo para una actividad del cronograma o
componente de la EDT.

Indice de Desempeño de Costo (CPI)

Es una medida de la eficiencia de costos del

proyecto. Es la relación del EV al AC. CPI=EV/AC
Indice de Desempeño de Cronograma (SPI)

Es una medición de la eficiencia del cronograma en

un proyecto. Es la relación del EV al PV.
SPI=EV/PV

Presupuesto Hasta la Conclusión (BAC)

Es la suma de todos los presupuestos
establecidos para el trabajo a ser realizado en un
proyecto o en un componente de la EDT o de una
actividad del cronograma. El valor total planeado
para el proyecto.
Términos de gestión del valor ganado

Estimación a la Conclusión (EAC)

El el costo total esperado de una actividad del

cronograma, un componente de la EDT o el
proyecto cuando el alcance del trabajo definido sea
completado.

Estimación Hasta la Conclusión (ETC)

Es el costo esperado necesario para completar

todo el trabajo remanente de una actividad del
cronograma, un componente de la EDT, o el
proyecto.
Términos de gestión del valor ganado

Variación a la Conclusión (VAC)

Es la diferencia entre el Presupuesto Hasta la la

Conclusión y la Estimación a la Conclusión (EAC).
VAC=BAC-EAC.

Variación de Costo (CV)

Es una medida del desempeño de costos del
proyecto. Es la diferencia entre el valor ganado y el
costo real. CV=EV-AC
Términos de gestión del valor ganado

Variación de Cronograma (SV)

Es una medición del desempeño del

cronograma en el proyecto. Es la
diferencia entre el valor ganado y el valor
planeado. SV=EV-PV
Términos de gestión del valor ganado

Indice de desempeño del trabajo

por completar (TCPI)

Esta formula divide el trabajo que

falta realizar por el dinero que
queda para llevarlo a cabo.
Responde a la pregunta: para
mantenernos dentro del presupuesto
Que tasa debemos alcanzar para el
trabajo restante?
Acrónimo Término Interpretación
PV Planned Value (Valor Al día de hoy cual es el valor
planeado) estimado del trabajo planificado.

EV Earned Value (Valor ganado) Al día de hoy cual es el valor

estimado del trabajo realizado.

AC Actual Cost (Costo Actual) Al día de hoy cual es el costo

del trabajo realizado.

BAC Budget at Completion Monto presupuestado para

(Presupuesto) todo el proyecto.

EAC Estimate at Completion ¿Cuánto costará el proyecto en

(Costo total) total considerando lo gastado a
la fecha más lo que falta por
gastar?

ETC Estimate to Complete ¿Cuál es el costo pendiente

para terminar el proyecto?

VAC Variance at Completion Monto el cual se ha desviado la

finalización del proyecto
considerando el BAC y el EAC.
Nombre Formula Interpretación
Cost Variance (CV) EV-AC Negativo significa que el avance está
sobre lo presupuestado (mal) y positivo
significa que el avance está por debajo
de lo presupuestado (bueno).

Schedule Variance EV-PV Negativo significa que el avance está por

(SV) encima sobre lo programado (mal) y
positivo significa que el avance está por
debajo de lo programado (bueno).

Cost Performance EV/AC Estamos obteniendo de vuelta $X de

Index (CPI) cada $1 invertido. Mayor a 1 significa un
costo inferior al planeado y menor a 1
significa un costo mayor al planeado.

Schedule Performance EV/PV Estamos progresando X % con respecto

Index (SPI) a la planificación vigente. Mayor a 1
significa adelantado, menor a 1 significa
atrasado.
Nombre Formula Interpretación
Estimate at EAC = BAC / CPI, si se mantiene el ¿Cuánto costará el proyecto
Completion mismo CPI hasta el final del en total considerando lo
(EAC) proyecto. gastado a la fecha más lo que
EAC = AC + BAC – EV, según
falta por gastar?
desempeño planificado.
EAC = [AC + (BAC - EV)]/(SPI*CPI),
según SPI y CPI.

To complete TCPI = (BAC – EV ) / (BAC – AC), Para mantenernos dentro del

performance según BAC presupuesto BAC o dentro
Index TCPI = (BAC – EV ) / (EAC – AC), del EAC
según EAC
proyectado, ¿cuál debe ser
nuestro índice de
desempeño del costo (CPI)
del trabajo por completar?
Estimate to ETC = EAC - AC ¿Cuál es el costo pendiente
complete para terminar el proyecto?
Variance at VAC = BAC - EAC Monto el cual se ha desviado
completion la finalización del proyecto
considerando el BAC y el EAC.
Línea Base de los
Costos
Es el costo esperado para el proyecto,
producido durante el proceso de
presupuestación de costos.
Presupuesto de
costos
Es el estimado aprobado para el
proyecto o cualquiera de los
componentes de la EDT o
cualquier actividad del
cronograma.
Línea Base de Medición del
Desempeño

Es el término utilizado para identificar

de forma colectiva la línea base del
plan de dirección, línea base de
cronograma y de costo.