INSTITUTO DE EDUCACION SUPERIOR TECNOLÓGICO PÚBLICO

“FRANCISCO DE PAULA GONZALES VIGIL”

TACNA
CONTABILIDAD DE ENTIDADES FINANCIERAS II – VI SEMESTRE
NOCTURNO - CPCC Renán Guzmán Menéndez

TAREA 03
I. RESPONDE LO SIGUIENTE:
1. Enumera las cuentas del activo según el Plan contable de entidades financieras
2. ¿Qué es un fondo interbancario?
3. Diferencia entre bienes realizables y bienes adjudicados

II. OPERACIONES – CUENTAS DEL ACTIVO

El Banco Continental, Sucursal Tacna durante el mes de setiembre 2021 realiza las siguientes operaciones:
1. Recibe S/ 6,000 en efectivo para depositar en Cuenta Corriente del cliente Juan Ticona
2. La Agencia de la Av. Circunvalación recibe S/ 10,000 en efectivo para la apertura de Depósito a largo
plazo.
3. Clientes retiran de la Agencia de C. Mendoza S/ 5,000 de sus cuentas de ahorros.
4. La Sucursal del banco deposita dinero en efectivo por S/ 85,000 en la cuenta corriente ordinaria del
BCRP
5. Se recibe en la sucursal para apertura de cuenta corriente lo siguiente:
Dinero en efectivo S/ 25,000
Cheques de clientes del banco 35,000
Cheques de otros bancos 21,500
Total 81,500
6. Con fecha 15-9-2021, se han recibido cheques de otros bancos de la localidad por un total de S/ 30,000,
según el destino y procedencia siguiente:
DEPOSITOS S/. OTROS BANCOS S/.
Cuentas Corrientes 15,000 Financiero 13,500
Cuentas de Ahorros 6,000 De Crédito 9,600
Cuentas a Plazos 9,000 Pichincha 6,900
Total 30,000 30,000

El mismo día, el banco retira de la Cámara de Compensación cheques a su cargo, por los conceptos
siguientes:
Cheques girados por clientes S/ 8,400
Cheques girados de Gerencia 11,100
Total 19,500
7. La sucursal da instrucciones al BCRP para que proceda a ceder de su cuenta ordinaria S/ 500,000 al
Banco Financiero en la modalidad de Fondos Interbancarios por un período de 15 días, a tasa de
interés. Cumplido dicho plazo, el Banco Financiero reembolsa el Fondo Interbancario más los intereses
pactados por S/ 508,500.
8. Adquiere en la Bolsa de Valores 18,000 acciones de Empresas de Seguros a S/ 11.20 cada una, con
carácter de inversión temporal, girando el cheque correspondiente. Al cierre de las operaciones del día,
cada acción tiene una cotización bursátil de S/ 11.45. Establecer la incidencia que tiene el incremento en
el Impuesto a la Renta.
9. La Empresa El Sol SA solicita préstamo de S/ 40,000 con abono en su cuenta corriente para financiar
Capital de Trabajo; la operación es formalizada con la aceptación de un Pagaré, cancelable en dos
cuotas mensuales.
La liquidación por los 60 días es la siguiente:
Importe del préstamo S/ 40,000
Intereses compensatorios, 60 días 1,800
Seguro de desgravamen 230
Total 42,030
10. El cliente La Ponderosa SRL solicita refinanciamiento de una Letra aceptada por S/ 120,000,
habiéndosele vencido el plazo del crédito otorgado.
El banco le plantea amortizar la deuda en S/ 48,000 y por el saldo acepta nueva Letra a 60 días más
intereses de S/ 1,540. El cliente entrega cheque de Gerencia del Banco financiero.

SE PIDE:
a. Asientos contables pertinentes para cada operación utilizando el Plan contable de entidades financieras

Tacna, 04 setiembre 2021

CPCC Renán Guzmán Menéndez
Fecha y hora de presentación: