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RESULTADOS DE ANALISIS DE LA ENCUESTA

1. ¿Usted suele consumir jugos de frutas en juguerías?

Categorias Frecuencia Porcentaje


SI 136 90.67%
NO 14 9.3%
TOTAL 150 100.00%

2. ¿Cuántas veces a la semana suele consumir jugos de frutas?

Categorias Frecuencia Porcentaje


1 30 22%
2 41 30%
3 36 26%
4 18 13%
5 5 4%
6 3 2%
7 3 2%
TOTAL 136 100%

3. Cuando compra jugos, los consume…

Categorias Frecuencia Porcentaje


En el mismo lugar 100 73.53%
Para llevar 36 26.47%
TOTAL 136 100.00%

4. ¿En qué medida suele tomar su jugo con mayor frecuencia?

Categorias Frecuencia Porcentaje


16 oz. 93 68.38%
32 oz. 43 31.62%
TOTAL 136 100.00%

5. ¿Cuál es el jugo que consume con mayor frecuencia?

Categorías Frecuencia Porcentaje


JUGO DE ESPECIAL 26 19.1%
JUGO DE FRESA CON LECHE 24 17.6%
JUGO SURTIDO 39 28.7%
JUGO DE PAPAYA 27 19.9%
JUGO DE PIÑA 20 14.7%
TOTAL 136 100.0%

6. ¿Suele tomar su jugo con algún acompañamiento?

Categorias Frecuencia Porcentaje


SI 88 64.71%
NO 48 35.29%
TOTAL 136 100.00%

7. ¿Con qué producto suele acompañar el consumo de su jugo?

Categorias Frecuencia Porcentaje

Sándwich de pollo 35 25.74%


Empanada de pollo 21 15.44%
Triple clásico 21 15.44%
Keke de vainilla 59 43.38%
TOTAL 136 100.00%
8. ¿Qué factor toma en cuenta para asistir a una juguería?

Categorias Frecuencia Porcentaje


Precio 16 11.76%
Atención 22 16.18%
Higiene 85 62.50%
Ambientación 13 9.56%
TOTAL 136 100.00%

10. ¿En qué época del año suele consumir con mayor frecuencia jugos de fruta?

Categorias Frecuencia Porcentaje


Primavera 10 7.35%
Verano 108 79.41%
Otoño 6 4.41%
Invierno 12 8.82%
TOTAL 136 100.00%

11. ¿Se siente satisfecho con la atención que le brinda la juguería que frecuenta?

Categorias Frecuencia Porcentaje


SI 119 87.50%
NO 17 12.50%
TOTAL 136 100.00%
12. ¿Está conforme con los jugos que hasta la fecha ha venido consumiendo?

Categorias Frecuencia Porcentaje


SI 120 88.24%
NO 16 11.76%
TOTAL 136 100.00%

13. Estamos innovando la preparación de jugos y queremos implementar


la linaza por las propiedades que benefician la salud.¿Estaría interesado
en consumir jugos que contengan linaza?

Categorias Frecuencia Porcentaje


SI 130 95.59%
NO 6 4.41%
TOTAL 136 100.00%

14. ¿Qué combinación le parece más agradable?

Categorías Frecuencia Porcentaje


Papaya+ piña +naranja+ linaza 67 51.54%
Fresa +mango+ maracuyá+ linaza 48 36.92%
Plátano+ naranja+ linaza 15 11.54%
TOTAL 130 100.00%
15. ¿Qué tipo de servicio le gustaía recibir en nuestro local?

Categorias Frecuencia Porcentaje


MÚSICA DE FONDO 76 55.88%
PERIÓDICO DEL DÍA 17 12.50%
PROGRAMAS DE TV 43 31.62%
TOTAL 136 100.00%

14. ¿Con cuál de los siguientes diseños, identifica más a una juguería?

Categorias Frecuencia Porcentaje


DE FRUTA, MADRE 92 67.65%
FRUTIVIDA 12 8.82%
BUENA VIDA 31 22.79%
RICAS FRUTAS 1 0.74%
TOTAL 136 100.00%
0.9066666667
1

0.5
0.0933333333
0

0.40.3014705882
0.3 0.2647058824
0.2
0.1323529412
0.1
0 0.0367647059
0.0220588235
0.0220588235

1 0.7352941176

0.5
0.2647058824
0

0.7628865979
0.8
0.6
0.4
0.2 0.2371134021
0
0.8
0.6
0.4
0.2 0.2371134021
0

30.0%
25.0%
20.0%
15.0%
10.0%
5.0%
0.0%
L E YA A
CI
A CH DO PA Ñ
PE LE TI A PI
S N UR P DE
E
CO S DE
DE GO UG
O
ES
A GO
GO FR
JU JU
J
JU
DE
GO
JU

70.00%
60.00%
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
SI NO

0.45
0.4
0.35
0.3
0.25
0.2
0.15
0.1
0.05
0
0.7
0.6 0.625
0.5
0.4
0.3
0.2 0.1176470588
0.1617647059
0.1
0 0.0955882353

jugos de fruta?

0.7941176471
0.8
0.7
0.6
0.5
0.4
0.3
0.2 0.0735294118
0.1
0 0.0441176471
0.0882352941

a que frecuenta?

0.875
1
0.8
0.6
0.4
0.2 0.125
0
0.4
0.2 0.125
0

nsumiendo?

0.8823529412
1
0.8
0.6
0.4
0.2
0.1176470588
0

0.9558823529
1
0.8
0.6
0.4
0.2
0 0.0441176471

60.00%
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
1 0.5588235294
0.5 0.125 0.3161764706
0

0.6764705882
0.7
0.6
0.5
0.4
0.3
0.2 0.2279411765
0.1 0.0882352941
0
0.0073529412
Inversión Fija Tangible S/. 31,036.29
Maquinaria, equipos y muebles para la cocina 12,604.00
Maquina,equipos y muebles para el área de ventas 8,725.29
Maquinas, equipos y muebles para el área de atención al cliente 4,638.00
Equipos y muebles para la oficina 2,150.00
Equipos y muebles para el almacén 2,919.00

12,604.00
Maquinas, equipos y muebles para la cocina Cantidad Precio unit. Sub.total
Licuadora 3 2,037.00 6,111.00
Microondas 1 299.00 299.00
Mesa refrigerada 2 puertas 1 4,365.00 4,365.00
Refrigeradora 1 1,299.00 1,299.00
Exprimidor 1 69.00 69.00
Utensilios para la cocina:
Cuchillo FACUSA nº8 6 4.50 27.00
Bowl reondo tamaño mediano 12 20.00 240.00
Colador grande 2 16.00 32.00
Cucharón 6 8.00 48.00
Jarra medidora 2 2.00 4.00
Tabla de picar plástico 2 10.00 20.00
Azucarera grande 2 12.00 24.00
Canasta de paja mediana 12 5.50 66.00

Maquinas, equipos y muebles para el área de venta 8,725.29


Vitrina exhibidora 1 6,605.70 6,605.70
Caja Registradora 1 1,452.09 1,452.09
Servilleteros 10 3.50 35.00
Cucharitas 35 0.50 17.50
Fuentes de aluminio 5 15.00 75.00
Cámaras de seguridad 2 110.00 220.00
Vitrina 1 320.00 320.00

Maquinas, equipos y muebles para el área de atención al cliente 4,638.00


Mesas y sillas 8 500.00 4,000.00
Ventilador 2 99.00 198.00
Sillas altas 4 70.00 280.00
Boofer HALION Mod.HA-842 1 160.00 160.00

Equipos y muebles para la oficina 2,150.00


Escritorio 1 300.00 300.00
Silla giratoria 1 100.00 100.00
Computadora 1 1,500.00 1,500.00
Impresora 1 250.00 250.00

Equipos y muebles para el almacén 2,919.00


Estantes de acero inoxidable 3 873.00 2,619.00
Extintor 6kg 1 50.00 50.00
Locker 8 puertas 1 250.00 250.00
TOP DE CAMBIO A FINES DE 2.91
OCTUBRE:
Inversión Fija Intangible 6,176
Cantidad Precio unit. Sub-Total
Gastos de Elaboración del Proyecto 750
Gastos de Constitución del Negocio 888
Gastos de Implementación 4,538

Gastos de Elaboración del Proyecto 750


Costo de elaboración del proyecto 550
Viáticos 200

Gastos de Constitución del Negocio (Según


MAC) 888
Búsqueda del nombre 5
Reserva del nombre 18
Acto constitutivo -
Formato de declaración jurada y ficha de
solicitud de constitucion de empresa -
Derechos notariales y registrales 300
Licencia de funcionamiento 350
Viáticos 215

Gastos de Implementación 4,538


REFACCIONADO Y PINTADO DE LOCAL: 3,922
Pinturas (u) 2 35 70
Cola (u) 1 15 15
Selladora (u) 1 15 15
Brochas (u) 1 25 25
Pegamento (bolsas) 25 14.9 373
Reloj de pared 1 20 20
Mayólica (metros)
Piso (m) 40 25 1,000
Cocina (m) 20 25 500
Baño (m) 15 25 375
Mano de obra 1,500

Stickers de señalización
Entrada (u) 1 1.5 1.50
Salida (u) 1 1.5 1.50
Extintor (u) 1 1.5 1.50
Botiquín (u) 1 20 20.00
Servicios Higiénicos (u) 2 1.5 3.00
Zona Segura (u) 1 1.5 1.50

INSTALACIONES ELÉCTRICAS: 616


Florescentes 6 25 150
Focos 6 2 12
Cables (m) 120 1.5 180
Enchufes 7 8 56
Interruptor 3 6 18
Mano de obra 200
Capital de Tabajo S/. 19,086.30
Existencias 8,735
Disponible 6,751
Exigible 3,600
8,735
Existencias Cantidad Precio unit. Sub-total
Jugos tradicionales
JUGO DE FRESA CON LECHE (16 onz) 167 3.30 550.39
JUGO DE FRESA CON LECHE (32 onz) 167 4.31 717.83
JUGO DE PAPAYA (16 onz) 187 2.92 547.80
JUGO DE PAPAYA (32 onz) 187 3.74 700.62
JUGO SURTIDO (16 onz) 271 2.44 660.20
JUGO SURTIDO (32 onz) 271 2.90 784.30
JUGO DE PIÑA (16 onz) 139 2.59 360.20
JUGO DE PIÑA (32 onz) 139 3.10 430.20
JUGO ESPECIAL (16 onz) 180 3.55 641.46
JUGO ESPECIAL (32 onz) 180 4.48 808.17
Jugos nuevas combinaciones
Papaya+ piña +naranja+ linaza (16 onz) 208 2.70 562.05
Papaya+ piña +naranja+ linaza (32 onz) 208 3.24 676.08
Fresa +mango+ maracuyá+ linaza (16 onz) 149 3.01 450.00
Fresa +mango+ maracuyá+ linaza (32 onz) 149 4.00 597.56
Plátano+ naranja+ linaza (16 onz) 47 2.49 116.25
Plátano+ naranja+ linaza (32 onz) 47 2.83 132.20

DISPONIBLE 6,751.00
Pago al administrador 1 1,000.00 1,000.00
Especialista en jugos (full time) 2 750.00 1,500.00
Pago al ayudante (part time) 1 400.00 400.00
Pago al mozo (full time) 2 750.00 1,500.00
0 0.00 0.00
Pago personal de limpieza 1 200.00 200.00
Pago de servicios:
Duo telefonia/internet 90.00 90.00
Agua 70.00
Luz 300.00
Alquiler del local 1 1,200.00 1,200.00
Uniformes 6 50.00 300.00
Utiles de oficina:
Hoja bond (mllrs) 1 10.00 10.00
Lapiceros (caja) 12 0.50 6.00
Tinta impresora x4 1 30.00 30.00
Archivadores 1 25.00 25.00
Impresión de volantes (mllrs) 3 30.00 90.00
Publicidad Gigantografía 1 30.00 30.00
Exigible 3,600.00
Garantía de alquiler (3 meses) 3 1,200.00 3,600.00
6,260.00

460.00
INVERSION TOTAL DEL PROYECTO
INVERSION FIJA S/. 37,211.79
Inversión fija Tangible S/. 31,036.29
Inversión Fija Intangible S/. 6,175.50
CAPITAL DE TRABAJO S/. 19,086.30 S/. 648.30
IMPREVISTO S/. 1,057.49

INVERSION TOTAL S/. 57,355.58


APORTE POR SOCIO S/. 19,118.53
JUGOS TRADICIONALES

JUGO DE FRESA CON LECHE

VASO 16 OZ VASO 32 OZ

Precio de Compra xCantidad Costo x Precio de Cantidad


Insumos Producto Insumo Compra x Producto
Fresa (jaba 7 kilos) S/. 14.00 0.30 S/. 0.60 S/. 14.00 0.55
Azúcar (saco 50 kilos) S/. 88.00 0.02 S/. 0.04 S/. 88.00 0.04
Leche (12 litros) S/. 36.00 0.20 S/. 0.60 S/. 36.00 0.35
Vaso (ciento) S/. 24.00 1.00 S/. 0.24 S/. 26.00 1.00
Sorbete (ciento) S/. 3.00 1.00 S/. 0.03 S/. 3.00 1.00
Costo Total unitario S/. 1.51 Costo Total unitario
Costo fijo unitario S/. 1.80 Costo fijo unitario
Costo x Vaso de jugo S/. 3.30 Costo x Vaso de jugo
Margen ganancia S/. 2.61 Margen ganancia
Valor de Venta S/. 5.91 Valor de Venta
Impuesto IGV S/. 1.06 Impuesto IGV
Precio de Venta S/. 6.98 Precio de Venta
Precio Venta Final S/. 7.00 Precio Venta Final

JUGO DE PAPAYA

VASO 16 OZ VASO 32 OZ

Precio de Compra xCantidad Costo x Precio de Cantidad


Insumos Producto Insumo Compra x Producto
Papaya (jaba 15 kg.) S/. 22.00 0.40 S/. 0.59 S/. 22.00 0.80
Azúcar (saco 50 kg) S/. 88.00 0.01 S/. 0.02 S/. 88.00 0.02
Agua (bidon 20 lt) S/. 20.00 0.25 S/. 0.25 S/. 20.00 0.45
Vaso (ciento) S/. 24.00 1.00 S/. 0.24 S/. 26.00 1.00
Sorbete (ciento) S/. 3.00 1.00 S/. 0.03 S/. 3.00 1.00

Costo Total unitario S/. 1.12 Costo Total unitario


Costo fijo unitario S/. 1.80 Costo fijo unitario
Costo x Vaso de jugo S/. 2.92 Costo x Vaso de jugo
Margen ganancia S/. 2.57 Margen ganancia
Valor de Venta S/. 5.50 Valor de Venta
Impuesto IGV S/. 0.99 Impuesto IGV
Precio de Venta S/. 6.48 Precio de Venta
Precio Venta Final S/. 6.50 Precio Venta Final

JUGO SURTIDO
VASO 16 OZ VASO 32 OZ
Cantidad Costo x Precio de Cantidad
Insumos Precio de Compra x vaso Insumo Compra x vaso
Plátano (ciento) S/. 50.00 0.02 S/. 0.01 S/. 50.00 0.04
Papaya (jaba15 kg.) S/. 22.00 0.05 S/. 0.07 S/. 22.00 0.10
Fresa (jaba 7 kg.) S/. 14.00 0.03 S/. 0.05 S/. 14.00 0.06
Piña (jaba 24 kg) S/. 20.00 0.02 S/. 0.02 S/. 20.00 0.04
Manzana ( jaba 20 kg) S/. 50.00 0.02 S/. 0.05 S/. 50.00 0.04
Beterraga (datado de 4) S/. 1.00 0.02 S/. 0.01 S/. 1.00 0.04
Azúcar (saco 50 kilos) S/. 88.00 0.01 S/. 0.02 S/. 88.00 0.02
Agua ( bidon 20 Lt) S/. 20.00 0.15 S/. 0.15 S/. 20.00 0.35
Vaso (ciento) S/. 24.00 1.00 S/. 0.24 S/. 26.00 1.00
Sorbete (ciento) S/. 3.00 1.00 S/. 0.03 S/. 3.00 1.00

Costo Total unitario S/. 0.64 Costo Total unitario


Costo fijo unitario S/. 1.80 Costo fijo unitario
Costo x Vaso de jugo S/. 2.44 Costo x Vaso de jugo
Margen ganancia S/. 2.20 Margen ganancia
Valor de Venta S/. 4.63 Valor de Venta
Impuesto IGV S/. 0.83 Impuesto IGV
Precio de Venta S/. 5.47 Precio de Venta
Precio Venta Final S/. 5.50 Precio Venta Final

JUGO DE ESPECIAL

16 OZ 32 OZ
Cantidad Costo x Precio de Cantidad
Insumos Precio de Compra x vaso Insumo Compra x vaso
Papaya (jaba 15 kilos) S/. 50.00 0.20 S/. 0.67 S/. 50.00 0.40
Plátano (ciento) S/. 50.00 0.05 S/. 0.03 S/. 50.00 0.06
Huevo ( 36 huevos ) S/. 12.00 0.05 S/. 0.02 S/. 4.80 0.05
Azúcar (saco 50 kilos) S/. 88.00 0.01 S/. 0.02 S/. 88.00 0.02
Escencia de vainilla (docena) S/. 9.50 0.001 S/. 0.001 S/. 9.50 0.001
Alagarrobina (docena) S/. 54.00 0.001 S/. 0.005 S/. 54.00 0.001
Miel (docena) S/. 54.00 0.001 S/. 0.005 S/. 54.00 0.001
Leche (12 litros) S/. 36.00 0.25 S/. 0.75 S/. 36.00 0.25
Vaso (ciento) S/. 24.00 1.00 S/. 0.24 S/. 26.00 1.00
Sorbete (ciento) S/. 3.00 1.00 S/. 0.03 S/. 3.00 1.00

Costo Total unitario S/. 1.76 Costo Total unitario


Costo fijo unitario S/. 1.80 Costo fijo unitario
Costo x Vaso de jugo S/. 3.55 Costo x Vaso de jugo
Margen ganancia S/. 3.20 Margen ganancia
Valor de Venta S/. 6.75 Valor de Venta
Impuesto IGV S/. 1.22 Impuesto IGV
Precio de Venta S/. 7.97 Precio de Venta
Precio Venta Final S/. 8.00 Precio Venta Final

JUGO DE PIÑA

16 OZ 32 OZ
Cantidad Costo x Precio de Cantidad
Insumos Precio de Compra x vaso Insumo Compra x vaso
Piña (jaba 24 kilos) S/. 20.00 0.25 S/. 0.21 S/. 20.00 0.45
Azúcar (saco 50 kilos) S/. 88.00 0.01 S/. 0.02 S/. 88.00 0.02
Agua (bidón de 20 litros) S/. 20.00 0.30 S/. 0.30 S/. 20.00 0.60
Vaso (ciento) S/. 24.00 1.00 S/. 0.24 S/. 26.00 1.00
Sorbete (ciento) S/. 3.00 1.00 S/. 0.03 S/. 3.00 1.00

Costo Total unitario S/. 0.80 Costo Total unitario


Costo fijo unitario S/. 1.80 Costo fijo unitario
Costo x Vaso de jugo S/. 2.59 Costo x Vaso de jugo
Margen ganancia S/. 2.05 Margen ganancia
Valor de Venta S/. 4.64 Valor de Venta
Impuesto IGV S/. 0.84 Impuesto IGV
Precio de Venta S/. 5.48 Precio de Venta
Precio Venta Final S/. 5.50 Precio Venta Final

JUGOS NUEVAS COMBINACIONES

Papaya + piña +naranja+ linaza

16 OZ 32 OZ
Cantidad Costo x Precio de Cantidad
Insumos Precio de Compra x vaso Insumo Compra x vaso
Papaya (jaba15 kg.) S/. 50.00 0.10 S/. 0.25 S/. 50.00 0.20
Piña (jaba 24 kg) S/. 20.00 0.05 S/. 0.04 S/. 20.00 0.10
Naranja (jaba 20 kg) S/. 20.00 0.20 S/. 0.20 S/. 20.00 0.40
Linaza ( 1 kg) S/. 10.00 0.01 S/. 0.10 S/. 10.00 0.01
Azúcar (saco 50 kilos) S/. 88.00 0.02 S/. 0.04 S/. 88.00 0.04
Vaso (ciento) S/. 24.00 1.00 S/. 0.24 S/. 26.00 1.00
Sorbete (ciento) S/. 3.00 1.00 S/. 0.03 S/. 3.00 1.00

Costo Total Unitario S/. 0.90 Costo Total Unitario


Costo fijo unitario S/. 1.80 Costo fijo unitario
Costo x Vaso de jugo S/. 2.70 Costo x Vaso de jugo
Margen ganancia S/. 2.37 Margen ganancia
Valor de Venta S/. 5.07 Valor de Venta
Impuesto IGV S/. 0.91 Impuesto IGV
Precio de Venta S/. 5.98 Precio de Venta
Precio Venta Final S/. 6.00 Precio Venta Final

Fresa+ mango+ maracuyá+ linaza

16 OZ 32 OZ
Cantidad Costo x Precio de Cantidad
Insumos Precio de Compra x vaso Insumo Compra x vaso
Fresa (jaba 7 kg) S/. 14.00 0.03 S/. 0.05 S/. 14.00 0.05
Mango (jaba 16 kg.) S/. 42.00 0.20 S/. 0.53 S/. 42.00 0.35
Maracuyá (jaba 16 kg.) S/. 38.00 0.05 S/. 0.12 S/. 38.00 0.10
Agua (bidón 20 lt) S/. 20.00 0.15 S/. 0.15 S/. 20.00 0.25
Vaso (ciento) S/. 24.00 1.00 S/. 0.24 S/. 26.00 1.00
Sorbete (ciento) S/. 3.00 1.00 S/. 0.03 S/. 3.00 1.00
Linaza (1 kg) S/. 10.00 0.01 S/. 0.10 S/. 10.00 0.01

Costo Total Unitario S/. 1.21 Costo Total Unitario


Costo fijo unitario S/. 1.80 Costo fijo unitario
Costo x Vaso de jugo S/. 3.01 Costo x Vaso de jugo
Margen ganancia S/. 2.89 Margen ganancia
Valor de Venta S/. 5.90 Valor de Venta
Impuesto IGV S/. 1.06 Impuesto IGV
Precio de Venta S/. 6.97 Precio de Venta
Precio Venta Final S/. 7.00 Precio Venta Final

Plátano+ naranja+ linaza

16 OZ 32 OZ
Cantidad Costo x Precio de Cantidad
Insumos Precio de Compra x vaso Insumo Compra x vaso
Naranja (jaba 20 kg) S/. 20.00 0.30 S/. 0.30 S/. 20.00 0.60
Plátano (ciento) S/. 50.00 0.01 S/. 0.00 S/. 50.00 0.02
Azúcar (saco 50 kg) S/. 88.00 0.01 S/. 0.02 S/. 88.00 0.02
Linaza (1 kg) S/. 10.00 0.01 S/. 0.10 S/. 10.00 0.01
Vaso (ciento) S/. 24.00 1.00 S/. 0.24 S/. 26.00 1.00
Sorbete (ciento) S/. 3.00 1.00 S/. 0.03 S/. 3.00 1.00

Costo Total Unitario S/. 0.69 Costo Total Unitario


Costo fijo unitario S/. 1.80 Costo fijo unitario
Costo x Vaso de jugo S/. 2.49 Costo x Vaso de jugo
Margen ganancia S/. 2.17 Margen ganancia
Valor de Venta S/. 4.66 Valor de Venta
Impuesto IGV S/. 0.84 Impuesto IGV
Precio de Venta S/. 5.50 Precio de Venta
Precio Venta Final S/. 5.50 Precio Venta Final

Complementos

Precio de Compra Cantidad Costo x


x vaso Insumo
Empanada de pollo (docena) 20.00 1 1.67
Servilletas (ciento) 1.50 1 0.015
Bolsa pequeña (ciento) 1.70 1 0.017

Costo Total Unitario S/. 1.70


Margen ganancia S/. 1.26
Valor de Venta S/. 2.96
Impuesto IGV S/. 0.53
Precio de Venta S/. 3.49
Precio Venta Final S/. 3.50

Cantidad Costo x
Precio de Compra x vaso Insumo
Sándwich de pollo (docena) 18.00 1 1.50
Servilletas (ciento) 1.50 1 0.015
Bolsa pequeña (ciento) 1.70 1 0.017

Costo Total Unitario S/. 1.53


Margen ganancia S/. 1.42
Valor de Venta S/. 2.96
Impuesto IGV S/. 0.53
Precio de Venta S/. 3.49
Precio Venta Final S/. 3.50

Cantidad Costo x
Precio de Compra x vaso Insumo
Triple clásico (docena) 25.00 1 2.08
Servilletas (ciento) 1.50 1 0.015
Bolsa pequeña (ciento) 1.70 1 0.017
Costo Total Unitario S/. 2.12
Margen ganancia S/. 1.69
Valor de Venta S/. 3.81
Impuesto IGV S/. 0.69
Precio de Venta S/. 4.49
Precio Venta Final S/. 4.50

Cantidad Costo x
Precio de Compra x vaso Insumo
Keke de vainilla (molde de 15) 10.00 1 0.67
Servilletas (ciento) 1.50 1 0.015
Bolsa pequeña (ciento) 1.70 1 0.017

Costo Total Unitario S/. 0.70


Margen ganancia S/. 0.99
Valor de Venta S/. 1.69
Impuesto IGV S/. 0.30
Precio de Venta S/. 2.00
Precio Venta Final S/. 2.00
VASO 32 OZ
Costo x
Insumo
S/. 1.10
S/. 0.07
S/. 1.05
S/. 0.26
S/. 0.03
S/. 2.51
S/. 1.80
S/. 4.31
S/. 3.32
S/. 7.63
S/. 1.37
S/. 9.00
S/. 9.00

VASO 32 OZ
Costo x
Insumo
S/. 1.17
S/. 0.03
S/. 0.45
S/. 0.26
S/. 0.03

S/. 1.94
S/. 1.80
S/. 3.74
S/. 3.44
S/. 7.18
S/. 1.29
S/. 8.47
S/. 8.50
VASO 32 OZ
Costo x
Insumo
S/. 0.02
S/. 0.15
S/. 0.12
S/. 0.03
S/. 0.10
S/. 0.00
S/. 0.04
S/. 0.35
S/. 0.26
S/. 0.03

S/. 1.10
S/. 1.80
S/. 2.90
S/. 3.45
S/. 6.35
S/. 1.14
S/. 7.49
S/. 7.50

32 OZ
Costo x
Insumo
S/. 1.33
S/. 0.03
S/. 0.24
S/. 0.03
S/. 0.001
S/. 0.005
S/. 0.005
S/. 0.75
S/. 0.26
S/. 0.03

S/. 2.68
S/. 1.80
S/. 4.48
S/. 3.99
S/. 8.46
S/. 1.52
S/. 9.99
S/. 10.00

32 OZ
Costo x
Insumo
S/. 0.38
S/. 0.04
S/. 0.60
S/. 0.26
S/. 0.03

S/. 1.30
S/. 1.80
S/. 3.10
S/. 2.79
S/. 5.89
S/. 1.06
S/. 6.95
S/. 7.00

32 OZ
Costo x
Insumo
S/. 0.50
S/. 0.08
S/. 0.40
S/. 0.10
S/. 0.07
S/. 0.26
S/. 0.03

S/. 1.44
S/. 1.80
S/. 3.24
S/. 3.53
S/. 6.78
S/. 1.22
S/. 8.00
S/. 8.00

32 OZ
Costo x
Insumo 0.05
S/. 0.10
S/. 0.92
S/. 0.54
S/. 0.25
S/. 0.26
S/. 0.03
S/. 0.10

S/. 2.20
S/. 1.80
S/. 4.00
S/. 3.60
S/. 7.60
S/. 1.37
S/. 8.97
S/. 9.00

32 OZ
Costo x
Insumo
S/. 0.60
S/. 0.01
S/. 0.04
S/. 0.10
S/. 0.26
S/. 0.03

S/. 1.03
S/. 1.80
S/. 2.83
S/. 3.09
S/. 5.92
S/. 1.07
S/. 6.98
S/. 7.00
PROYECCION DE VENTAS
1. ¿Cuántos productos se venden en promedio diariamente? 105
2. Durante la semana, ¿Qué días suelen venderse mas productos? VIERNES, SABADO,

3. ¿Cuántas unidades se venden durante esos dias? 150


4. Durante el año, ¿En qué meses suelen aumentar las ventas? DICIEMBRE, ENERO, FE
5.- Durante esos meses, ¿en que porcentaje, en promedio, se incrementan las ventas? 55%
6. Durante el año, ¿ En que meses suelen disminuir las ventas? MAYO, JUNIO

7. Durante esos meses, ¿en que porcentaje, en promedio, disminuyen las ventas? 20%

CUADRO DE VENTAS DE LA COMPETENCIA

LUNES MARTES MIÉRCOLES JUEVES


Semana 01 105 105 105 105
Semana 02 105 105 105 105
Semana 03 105 105 105 105
Semana 04 105 105 105 105

TOTAL DE VENTAS POR MES 3,480

CUADRO DE PROYECCIÓN DE VENTAS DE LA EMPRESA

JUGOS CLÁSICOS

Porcentaje de ventas de la competencia 50%


Ventas del Añ
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo
JUGO DE FRESA CON LECHE (16 onz) 167 167 167 107 86
JUGO DE FRESA CON LECHE (32 onz) 167 167 167 107 86
JUGO DE PAPAYA (16 onz) 187 187 187 121 97
JUGO DE PAPAYA (32 onz) 187 187 187 121 97
JUGO SURTIDO (16 onz) 271 271 271 175 140
JUGO SURTIDO (32 onz) 271 271 271 175 140
JUGO DE PIÑA (16 onz) 139 139 139 90 72
JUGO DE PIÑA (32 onz) 139 139 139 90 72
JUGO ESPECIAL (16 onz) 180 180 180 116 93
JUGO ESPECIAL (32 onz) 180 180 180 116 93
1,888 1,218
COMPLEMENTOS

Acompañamientos Enero Febrero Marzo Abril Mayo


Sándwich de pollo 449 449 449 290 232
Empanada de pollo 269 269 269 174 139
Triple clásico 269 269 269 174 139
Keke de vainilla 757 757 757 488 391
1,745 1,126

Porcentaje de ventas de la competencia 55%


Ventas del Añ
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo
JUGO DE FRESA CON LECHE (16 onz) 183 183 183 118 95
JUGO DE FRESA CON LECHE (32 onz) 183 183 183 118 95
JUGO DE PAPAYA (16 onz) 206 206 206 133 106
JUGO DE PAPAYA (32 onz) 206 206 206 133 106
JUGO SURTIDO (16 onz) 298 298 298 192 154
JUGO SURTIDO (32 onz) 298 298 298 192 154
JUGO DE PIÑA (16 onz) 153 153 153 99 79
JUGO DE PIÑA (32 onz) 153 153 153 99 79
JUGO ESPECIAL (16 onz) 199 199 199 128 102
JUGO ESPECIAL (32 onz) 199 199 199 128 102
2,077 1,340

Acompañamientos Enero Febrero Marzo Abril Mayo


Sándwich de pollo 494 494 494 319 255
Empanada de pollo 296 296 296 191 153
Triple clásico 296 296 296 191 153
Keke de vainilla 833 833 833 537 430

Porcentaje de ventas de la competencia 65%


Ventas del Añ
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo
JUGO DE FRESA CON LECHE (16 onz) 217 217 217 140 112
JUGO DE FRESA CON LECHE (32 onz) 217 217 217 140 112
JUGO DE PAPAYA (16 onz) 244 244 244 157 126
JUGO DE PAPAYA (32 onz) 244 244 244 157 126
JUGO SURTIDO (16 onz) 352 352 352 227 182
JUGO SURTIDO (32 onz) 352 352 352 227 182
JUGO DE PIÑA (16 onz) 180 180 180 116 93
JUGO DE PIÑA (32 onz) 180 180 180 116 93
JUGO ESPECIAL (16 onz) 235 235 235 151 121
JUGO ESPECIAL (32 onz) 235 235 235 151 121
2,454 1,583

Acompañamientos Enero Febrero Marzo Abril Mayo


Sándwich de pollo 584 584 584 377 301
Empanada de pollo 350 350 350 226 181
Triple clásico 350 350 350 226 181
Keke de vainilla 984 984 984 635 508

JUGOS NUEVAS COMBINACIONES

Porcentaje de ventas de la competencia 50%

Ventas del Añ
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Papaya+ piña +naranja+ linaza (16 onz) 208 208 208 135 108
Papaya+ piña +naranja+ linaza (32 onz) 208 208 208 135 108
Fresa +mango+ maracuyá+ linaza (16 onz) 149 149 149 96 77
Fresa +mango+ maracuyá+ linaza (32 onz) 149 149 149 96 77
Plátano+ naranja+ linaza (16 onz) 47 47 47 30 24
Plátano+ naranja+ linaza (32 onz) 47 47 47 30 24
809 522

Porcentaje de ventas de la competencia 55%

Ventas del Añ
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Papaya+ piña +naranja+ linaza (16 onz) 229 229 229 148 118
Papaya+ piña +naranja+ linaza (32 onz) 229 229 229 148 118
Fresa +mango+ maracuyá+ linaza (16 onz) 164 164 164 106 85
Fresa +mango+ maracuyá+ linaza (32 onz) 164 164 164 106 85
Plátano+ naranja+ linaza (16 onz) 51 51 51 33 27
Plátano+ naranja+ linaza (32 onz) 51 51 51 33 27
890 574

Porcentaje de ventas de la competencia 65%


Ventas del Añ
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Papaya+ piña +naranja+ linaza (16 onz) 271 271 271 175 140
Papaya+ piña +naranja+ linaza (32 onz) 271 271 271 175 140
Fresa +mango+ maracuyá+ linaza (16 onz) 194 194 194 125 100
Fresa +mango+ maracuyá+ linaza (32 onz) 194 194 194 125 100
Plátano+ naranja+ linaza (16 onz) 61 61 61 39 31
Plátano+ naranja+ linaza (32 onz) 61 61 61 39 31
1,052 679

PUNTO DE EQUILIBRIO 2,697 1,740


VIERNES, SABADO, DOMINGO

DICIEMBRE, ENERO, FEBRERO, MARZO

MAYO, JUNIO, JULIO

VIERNES SÁBADO DOMINGO


150 150 150 70% 2,436 Jugos Tradicionales
150 150 150 3,480
150 150 150 30% 1,044 Jugos nuevas combinaciones
150 150 150

65% 2,252 Consume complemento


3,480

35% 1,228 Solo consume jugo

Ventas del Año 01


Junio Julio AgostoSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre
86 86 107 107 107 107 167
86 86 107 107 107 107 167
97 97 121 121 121 121 187
97 97 121 121 121 121 187
140 140 175 175 175 175 271
140 140 175 175 175 175 271
72 72 90 90 90 90 139
72 72 90 90 90 90 139
93 93 116 116 116 116 180
93 93 116 116 116 116 180
974

Junio Julio AgostoSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre


232 232 290 290 290 290 449
139 139 174 174 174 174 269
139 139 174 174 174 174 269
391 391 488 488 488 488 757
901

Ventas del Año 02


Junio Julio AgostoSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre
95 95 118 118 118 118 183
95 95 118 118 118 118 183
106 106 133 133 133 133 206
106 106 133 133 133 133 206
154 154 192 192 192 192 298
154 154 192 192 192 192 298
79 79 99 99 99 99 153
79 79 99 99 99 99 153
102 102 128 128 128 128 199
102 102 128 128 128 128 199
1,072

Junio Julio AgostoSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre


255 255 319 319 319 319 494
153 153 191 191 191 191 296
153 153 191 191 191 191 296
430 430 537 537 537 537 833

Ventas del Año 03


Junio Julio AgostoSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre
112 112 140 140 140 140 217
112 112 140 140 140 140 217
126 126 157 157 157 157 244
126 126 157 157 157 157 244
182 182 227 227 227 227 352
182 182 227 227 227 227 352
93 93 116 116 116 116 180
93 93 116 116 116 116 180
121 121 151 151 151 151 235
121 121 151 151 151 151 235
1,267

Junio Julio AgostoSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre


301 301 377 377 377 377 584
181 181 226 226 226 226 350
181 181 226 226 226 226 350
508 508 635 635 635 635 984

Ventas del Año 01


Junio Julio AgostoSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre
108 108 135 135 135 135 208
108 108 135 135 135 135 208
77 77 96 96 96 96 149
77 77 96 96 96 96 149
24 24 30 30 30 30 47
24 24 30 30 30 30 47
418

Ventas del Año 02


Junio Julio AgostoSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre
118 118 148 148 148 148 229
118 118 148 148 148 148 229
85 85 106 106 106 106 164
85 85 106 106 106 106 164
27 27 33 33 33 33 51
27 27 33 33 33 33 51
459
Ventas del Año 03
Junio Julio AgostoSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre
140 140 175 175 175 175 271
140 140 175 175 175 175 271
100 100 125 125 125 125 194
100 100 125 125 125 125 194
31 31 39 39 39 39 61
31 31 39 39 39 39 61
543

1,392
os Tradicionales

os nuevas combinaciones

sume complemento

consume jugo

6%
6%
7%
7%
10%
10%
5%
5%
7%
7%
70%
7.7%
7.7%
5.5%
5.5%
1.7%
1.7%
30.0%
PRESUPUESTO MENSUAL DE INGRESOS Y EGRESOS DEL NEGOCIO
INGRESOS POR VENTA

Productos Precio Enero Febrero Marzo


JUGOS TRADICIONALES
JUGO DE FRESA CON LECHE (16 onz) S/. 7.00 1,166 1,166 1,166
JUGO DE FRESA CON LECHE (32 onz) S/. 9.00 1,499 1,499 1,499
JUGO DE PAPAYA (16 onz) S/. 6.50 1,218 1,218 1,218
JUGO DE PAPAYA (32 onz) S/. 8.50 1,593 1,593 1,593
JUGO SURTIDO (16 onz) S/. 5.50 1,489 1,489 1,489
JUGO SURTIDO (32 onz) S/. 7.50 2,030 2,030 2,030
JUGO DE PIÑA (16 onz) S/. 5.50 763 763 763
JUGO DE PIÑA (32 onz) S/. 7.00 972 972 972
JUGO ESPECIAL (16 onz) S/. 8.00 1,444 1,444 1,444
JUGO ESPECIAL (32 onz) S/. 10.00 1,805 1,805 1,805
JUGOS NUEVAS COMBINACIONES
Papaya+ piña +naranja+ linaza (16 onz) S/. 6.00 1,251 1,251 1,251
Papaya+ piña +naranja+ linaza (32 onz) S/. 8.00 1,668 1,668 1,668
Fresa +mango+ maracuyá+ linaza (16 onz) S/. 7.00 1,046 1,046 1,046
Fresa +mango+ maracuyá+ linaza (32 onz) S/. 9.00 1,344 1,344 1,344
Plátano+ naranja+ linaza (16 onz) S/. 5.50 257 257 257
Plátano+ naranja+ linaza (32 onz) S/. 7.00 327 327 327
Complementos
Sándwich de pollo S/. 3.50 1,572 1,572 1,572
Empanada de pollo S/. 3.50 943 943 943
Triple clásico S/. 4.50 1,213 1,213 1,213
Keke de vainilla S/. 2.00 1,514 1,514 1,514
TOTAL INGRESOS 25,113 25,113 25,113

EGRESOS POR VENTA


MATERIA PRIMA E INSUMOS 10,916.57 10,916.57 10,916.57
Jugos tradicionales
JUGO DE FRESA CON LECHE (16 onz) 2.92 486.93 486.93 486.93
JUGO DE FRESA CON LECHE (32 onz) 4.31 717.83 717.83 717.83
JUGO DE PAPAYA (16 onz) 2.92 547.80 547.80 547.80
JUGO DE PAPAYA (32 onz) 3.74 700.62 700.62 700.62
JUGO SURTIDO (16 onz) 2.44 660.20 660.20 660.20
JUGO SURTIDO (32 onz) 2.90 784.30 784.30 784.30
JUGO DE PIÑA (16 onz) 2.59 360.20 360.20 360.20
JUGO DE PIÑA (32 onz) 3.10 430.20 430.20 430.20
JUGO ESPECIAL (16 onz) 3.55 641.46 641.46 641.46
JUGO ESPECIAL (32 onz) 4.48 808.17 808.17 808.17
Jugos nuevas combinaciones
Papaya+ piña +naranja+ linaza (16 onz) 2.70 562.05 562.05 562.05
Papaya+ piña +naranja+ linaza (32 onz) 3.24 676.08 676.08 676.08
Fresa +mango+ maracuyá+ linaza (16 onz) 3.01 450.00 450.00 450.00
Fresa +mango+ maracuyá+ linaza (32 onz) 4.00 597.56 597.56 597.56
Plátano+ naranja+ linaza (16 onz) 2.49 116.25 116.25 116.25
Plátano+ naranja+ linaza (32 onz) 2.83 132.20 132.20 132.20
Complementos
Sándwich de pollo 1.53 688.04 688.04 688.04
Empanada de pollo 1.70 457.73 457.73 457.73
Triple clásico 2.12 570.01 570.01 570.01
Keke de vainilla 0.70 528.94 528.94 528.94
GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN 320.00 320.00 320.00
Gastos de transporte 320.00 320.00 320.00 320.00
COSTOS DE RSE 83.00
Total gasto RSE 83.00
MANO DE OBRA DIRECTA 1,900.00 1,900.00 1,900.00
Pago al especialista en jugos 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Pago al ayudante 400.00 400.00 400.00 400.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 4,336.00 3,990.00 3,990.00
Pago al administrador 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Pago al mozo 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Pago al cajero 0.00 0.00 0.00 0.00
Pago al ayudante de limpieza 200.00 200.00 200.00 200.00
Pago de servicios 90.00 90.00 90.00 90.00
Alquiler del local 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Uniformes 300.00 300.00
Utiles de oficina 46.00 46.00

GASTOS DE VENTA 90.00 0.00 0.00


Impresión de volantes 90.00 90.00
TOTAL EGRESOS 17,646 17,127 17,127

INGRESOS-EGRESOS 7,467 7,986 7,986


Año 01
Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

752 602 602 602 752 752 752 752


967 774 774 774 967 967 967 967
786 629 629 629 786 786 786 786
1,028 822 822 822 1,028 1,028 1,028 1,028
961 768 768 768 961 961 961 961
1,310 1,048 1,048 1,048 1,310 1,310 1,310 1,310
493 394 394 394 493 493 493 493
627 502 502 502 627 627 627 627
931 745 745 745 931 931 931 931
1,164 931 931 931 1,164 1,164 1,164 1,164

888 646 646 646 888 888 888 888


1,184 861 861 861 1,184 1,184 1,184 1,184
742 540 540 540 742 742 742 742
954 694 694 694 954 954 954 954
182 133 133 133 182 182 182 182
232 169 169 169 232 232 232 232

1,014 811 811 811 1,014 1,014 1,014 1,014


608 487 487 487 608 608 608 608
782 626 626 626 782 782 782 782
977 781 781 781 977 977 977 977
16,582 12,962 12,962 12,962 16,582 16,582 16,582 16,582

7,042.95 5,634.36 5,634.36 5,634.36 7,042.95 7,042.95 7,042.95 7,042.95

314.15 251.32 251.32 251.32 314.15 314.15 314.15 314.15


463.12 370.49 370.49 370.49 463.12 463.12 463.12 463.12
353.42 282.73 282.73 282.73 353.42 353.42 353.42 353.42
452.01 361.61 361.61 361.61 452.01 452.01 452.01 452.01
425.94 340.75 340.75 340.75 425.94 425.94 425.94 425.94
506.00 404.80 404.80 404.80 506.00 506.00 506.00 506.00
232.39 185.91 185.91 185.91 232.39 232.39 232.39 232.39
277.55 222.04 222.04 222.04 277.55 277.55 277.55 277.55
413.85 331.08 331.08 331.08 413.85 413.85 413.85 413.85
521.40 417.12 417.12 417.12 521.40 521.40 521.40 521.40

362.62 290.09 290.09 290.09 362.62 362.62 362.62 362.62


436.18 348.94 348.94 348.94 436.18 436.18 436.18 436.18
290.32 232.26 232.26 232.26 290.32 290.32 290.32 290.32
385.52 308.42 308.42 308.42 385.52 385.52 385.52 385.52
75.00 60.00 60.00 60.00 75.00 75.00 75.00 75.00
85.29 68.23 68.23 68.23 85.29 85.29 85.29 85.29

443.90 355.12 355.12 355.12 443.90 443.90 443.90 443.90


295.31 236.25 236.25 236.25 295.31 295.31 295.31 295.31
367.75 294.20 294.20 294.20 367.75 367.75 367.75 367.75
341.25 273.00 273.00 273.00 341.25 341.25 341.25 341.25
320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00
320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00
13.00 13.00 13.00
13.00 13.00 13.00
1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00
1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
4,036.00 3,990.00 3,990.00 4,036.00 4,290.00 3,990.00 4,036.00 3,990.00
1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00
1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
300.00
46.00 46.00 46.00

90.00 0.00 0.00 0.00 90.00 0.00 0.00 0.00


90.00 90.00
13,389 11,857 11,844 11,890 13,656 13,253 13,299 13,266

3,193 1,104 1,117 1,071 2,926 3,329 3,283 3,316


Año 02
Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

1,166 1,283 1,283 1,283 828 662 662 662


1,499 1,649 1,649 1,649 1,064 851 851 851
1,218 1,340 1,340 1,340 864 692 692 692
1,593 1,752 1,752 1,752 1,130 904 904 904
1,489 1,638 1,638 1,638 1,057 845 845 845
2,030 2,233 2,233 2,233 1,441 1,153 1,153 1,153
763 840 840 840 542 433 433 433
972 1,069 1,069 1,069 690 552 552 552
1,444 1,588 1,588 1,588 1,025 820 820 820
1,805 1,985 1,985 1,985 1,281 1,025 1,025 1,025

1,251 1,376 1,376 1,376 888 710 710 710


1,668 1,835 1,835 1,835 1,184 947 947 947
1,046 1,150 1,150 1,150 742 594 594 594
1,344 1,479 1,479 1,479 954 763 763 763
257 282 282 282 182 146 146 146
327 359 359 359 232 186 186 186

1,572 1,729 1,729 1,729 1,116 892 892 892


943 1,037 1,037 1,037 669 535 535 535
1,213 1,334 1,334 1,334 861 688 688 688
1,514 1,666 1,666 1,666 1,075 860 860 860
25,113 27,624 27,624 27,624 17,822 14,258 14,258 14,258

10,916.57 12,008.23 12,008.23 12,008.23 7,747.24 6,197.79 6,197.79 6,197.79

486.93 535.62 535.62 535.62 345.56 276.45 276.45 276.45


717.83 789.62 789.62 789.62 509.43 407.54 407.54 407.54
547.80 602.58 602.58 602.58 388.76 311.01 311.01 311.01
700.62 770.68 770.68 770.68 497.21 397.77 397.77 397.77
660.20 726.22 726.22 726.22 468.53 374.83 374.83 374.83
784.30 862.73 862.73 862.73 556.60 445.28 445.28 445.28
360.20 396.22 396.22 396.22 255.62 204.50 204.50 204.50
430.20 473.22 473.22 473.22 305.30 244.24 244.24 244.24
641.46 705.61 705.61 705.61 455.23 364.19 364.19 364.19
808.17 888.99 888.99 888.99 573.54 458.83 458.83 458.83

562.05 618.26 618.26 618.26 398.88 319.10 319.10 319.10


676.08 743.68 743.68 743.68 479.80 383.84 383.84 383.84
450.00 495.00 495.00 495.00 319.35 255.48 255.48 255.48
597.56 657.31 657.31 657.31 424.07 339.26 339.26 339.26
116.25 127.88 127.88 127.88 82.50 66.00 66.00 66.00
132.20 145.42 145.42 145.42 93.82 75.05 75.05 75.05

688.04 756.84 756.84 756.84 488.29 390.63 390.63 390.63


457.73 503.51 503.51 503.51 324.84 259.87 259.87 259.87
570.01 627.01 627.01 627.01 404.52 323.62 323.62 323.62
528.94 581.84 581.84 581.84 375.38 300.30 300.30 300.30
320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00
320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00
13.00 13.00
13.00 13.00
1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00
1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
3,990.00 4,336.00 3,990.00 3,990.00 4,036.00 3,990.00 3,990.00 4,036.00
1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00
1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
300.00
46.00 46.00 46.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


90.00 90.00
0
17,127 18,564 18,231 18,218 14,003 12,421 12,408 12,454

7,986 9,060 9,393 9,406 3,819 1,837 1,850 1,804


02
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo

828 828 828 828 1,283 1,516 1,516 1,516


1,064 1,064 1,064 1,064 1,649 1,949 1,949 1,949
864 864 864 864 1,340 1,584 1,584 1,584
1,130 1,130 1,130 1,130 1,752 2,071 2,071 2,071
1,057 1,057 1,057 1,057 1,638 1,935 1,935 1,935
1,441 1,441 1,441 1,441 2,233 2,639 2,639 2,639
542 542 542 542 840 993 993 993
690 690 690 690 1,069 1,263 1,263 1,263
1,025 1,025 1,025 1,025 1,588 1,877 1,877 1,877
1,281 1,281 1,281 1,281 1,985 2,346 2,346 2,346

888 888 888 888 1,376 1,626 1,626 1,626


1,184 1,184 1,184 1,184 1,835 2,168 2,168 2,168
742 742 742 742 1,150 1,359 1,359 1,359
954 954 954 954 1,479 1,748 1,748 1,748
182 182 182 182 282 334 334 334
232 232 232 232 359 425 425 425

1,116 1,116 1,116 1,116 1,729 2,043 2,043 2,043


669 669 669 669 1,037 1,226 1,226 1,226
861 861 861 861 1,334 1,576 1,576 1,576
1,075 1,075 1,075 1,075 1,666 1,968 1,968 1,968
17,822 17,822 17,822 17,822 27,624 32,647 32,647 32,647

7,747.24 7,747.24 7,747.24 7,747.24 12,008.23 14,191.54 14,191.54 14,191.54

345.56 345.56 345.56 345.56 535.62 633.01 633.01 633.01


509.43 509.43 509.43 509.43 789.62 933.18 933.18 933.18
388.76 388.76 388.76 388.76 602.58 712.14 712.14 712.14
497.21 497.21 497.21 497.21 770.68 910.80 910.80 910.80
468.53 468.53 468.53 468.53 726.22 858.26 858.26 858.26
556.60 556.60 556.60 556.60 862.73 1,019.59 1,019.59 1,019.59
255.62 255.62 255.62 255.62 396.22 468.26 468.26 468.26
305.30 305.30 305.30 305.30 473.22 559.26 559.26 559.26
455.23 455.23 455.23 455.23 705.61 833.90 833.90 833.90
573.54 573.54 573.54 573.54 888.99 1,050.62 1,050.62 1,050.62

398.88 398.88 398.88 398.88 618.26 730.67 730.67 730.67


479.80 479.80 479.80 479.80 743.68 878.90 878.90 878.90
319.35 319.35 319.35 319.35 495.00 585.00 585.00 585.00
424.07 424.07 424.07 424.07 657.31 776.82 776.82 776.82
82.50 82.50 82.50 82.50 127.88 151.13 151.13 151.13
93.82 93.82 93.82 93.82 145.42 171.86 171.86 171.86

488.29 488.29 488.29 488.29 756.84 894.45 894.45 894.45


324.84 324.84 324.84 324.84 503.51 595.05 595.05 595.05
404.52 404.52 404.52 404.52 627.01 741.02 741.02 741.02
375.38 375.38 375.38 375.38 581.84 687.62 687.62 687.62
320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00
320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00
13.00 13.00 13.00
13.00 13.00 13.00
1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00
1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
4,290.00 3,990.00 4,036.00 3,990.00 3,990.00 4,336.00 3,990.00 3,990.00
1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00
1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
300.00 300.00
46.00 46.00

90.00 0.00 0.00 0.00 90.00 0.00 0.00 0.00


90.00 90.00
14,360 13,957 14,003 13,970 18,308 20,748 20,415 20,402

3,462 3,865 3,819 3,852 9,316 11,899 12,232 12,245


Año 03
Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

978 782 782 782 978 978 978 978


1,257 1,006 1,006 1,006 1,257 1,257 1,257 1,257
1,022 817 817 817 1,022 1,022 1,022 1,022
1,336 1,069 1,069 1,069 1,336 1,336 1,336 1,336
1,249 999 999 999 1,249 1,249 1,249 1,249
1,703 1,362 1,362 1,362 1,703 1,703 1,703 1,703
640 512 512 512 640 640 640 640
815 652 652 652 815 815 815 815
1,211 969 969 969 1,211 1,211 1,211 1,211
1,514 1,211 1,211 1,211 1,514 1,514 1,514 1,514

1,049 839 839 839 1,049 1,049 1,049 1,049


1,399 1,119 1,119 1,119 1,399 1,399 1,399 1,399
877 702 702 702 877 877 877 877
1,128 902 902 902 1,128 1,128 1,128 1,128
215 172 172 172 215 215 215 215
274 219 219 219 274 274 274 274

1,318 1,055 1,055 1,055 1,318 1,318 1,318 1,318


791 633 633 633 791 791 791 791
1,017 814 814 814 1,017 1,017 1,017 1,017
1,270 1,016 1,016 1,016 1,270 1,270 1,270 1,270
21,063 16,850 16,850 16,850 21,063 21,063 21,063 21,063

9,155.83 7,324.67 7,324.67 7,324.67 9,155.83 9,155.83 9,155.83 9,155.83

408.39 326.72 326.72 326.72 408.39 408.39 408.39 408.39


602.05 481.64 481.64 481.64 602.05 602.05 602.05 602.05
459.44 367.55 367.55 367.55 459.44 459.44 459.44 459.44
587.61 470.09 470.09 470.09 587.61 587.61 587.61 587.61
553.72 442.98 442.98 442.98 553.72 553.72 553.72 553.72
657.80 526.24 526.24 526.24 657.80 657.80 657.80 657.80
302.10 241.68 241.68 241.68 302.10 302.10 302.10 302.10
360.81 288.65 288.65 288.65 360.81 360.81 360.81 360.81
538.00 430.40 430.40 430.40 538.00 538.00 538.00 538.00
677.82 542.26 542.26 542.26 677.82 677.82 677.82 677.82

471.40 377.12 377.12 377.12 471.40 471.40 471.40 471.40


567.03 453.62 453.62 453.62 567.03 567.03 567.03 567.03
377.42 301.93 301.93 301.93 377.42 377.42 377.42 377.42
501.18 400.94 400.94 400.94 501.18 501.18 501.18 501.18
97.50 78.00 78.00 78.00 97.50 97.50 97.50 97.50
110.87 88.70 88.70 88.70 110.87 110.87 110.87 110.87

577.06 461.65 461.65 461.65 577.06 577.06 577.06 577.06


383.91 307.12 307.12 307.12 383.91 383.91 383.91 383.91
478.07 382.46 382.46 382.46 478.07 478.07 478.07 478.07
443.63 354.90 354.90 354.90 443.63 443.63 443.63 443.63
320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00
320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00
13.00 13.00 13.00
13.00 13.00 13.00
1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00
1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
4,036.00 3,990.00 3,990.00 4,036.00 4,290.00 3,990.00 4,036.00 3,990.00
1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00
1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
300.00
46.00 46.00 46.00

0.00 0.00 0.00 0.00 90.00 0.00 0.00 0.00


90.00 90.00
15,412 13,548 13,535 13,581 15,769 15,366 15,412 15,379

5,651 3,302 3,315 3,269 5,294 5,697 5,651 5,684


Diciembre

1,516
1,949
1,584
2,071
1,935
2,639
993
1,263
1,877
2,346

1,626
2,168
1,359
1,748
334
425

2,043
1,226
1,576
1,968
32,647

14,191.54

633.01
933.18
712.14
910.80
858.26
1,019.59
468.26
559.26
833.90
1,050.62

730.67
878.90
585.00
776.82
151.13
171.86

894.45
595.05
741.02
687.62
320.00
320.00

1,900.00
1,500.00
400.00
3,990.00
1,000.00
1,500.00
0.00
200.00
90.00
1,200.00

90.00
90.00
20,492

12,155
PUNTO DE EQUILIBRIO DE LA EMPRESA
Productos Costo Unitario Precio de Venta Valor de Venta

JUGOS CLÁSICOS
JUGO DE FRESA CON LECHE (16 onz) S/. 1.51 S/. 7.00 S/. 5.93
JUGO DE FRESA CON LECHE (32 onz) S/. 2.51 S/. 9.00 S/. 7.63
JUGO DE PAPAYA (16 onz) S/. 1.12 S/. 6.50 S/. 5.51
JUGO DE PAPAYA (32 onz) S/. 1.94 S/. 8.50 S/. 7.20
JUGO SURTIDO (16 onz) S/. 0.64 S/. 5.50 S/. 4.66
JUGO SURTIDO (32 onz) S/. 1.10 S/. 7.50 S/. 6.36
JUGO DE PIÑA (16 onz) S/. 0.80 S/. 5.50 S/. 4.66
JUGO DE PIÑA (32 onz) S/. 1.30 S/. 7.00 S/. 5.93
JUGO ESPECIAL (16 onz) S/. 1.76 S/. 8.00 S/. 6.78
JUGO ESPECIAL (32 onz) S/. 2.68 S/. 10.00 S/. 8.47
JUGOS COMBINACIONES
Papaya+ piña +naranja+ linaza (16 onz) S/. 0.90 S/. 6.00 S/. 5.08
Papaya+ piña +naranja+ linaza (32 onz) S/. 1.44 S/. 8.00 S/. 6.78
Fresa +mango+ maracuyá+ linaza (16 onz) S/. 1.21 S/. 7.00 S/. 5.93
Fresa +mango+ maracuyá+ linaza (32 onz) S/. 2.20 S/. 9.00 S/. 7.63
Plátano+ naranja+ linaza (16 onz) S/. 0.69 S/. 5.50 S/. 4.66
Plátano+ naranja+ linaza (32 onz) S/. 1.03 S/. 7.00 S/. 5.93

Costo Fijo total S/. 6,223.00


Costo Variable Promedio S/. 1.43
Valor de Venta Promedio S/. 6.20
Margen Contrib. Total 77.84%

Punto de Equilibrio en Unidades Físicas 1,305


Punto de Equilibrio en Unidades Monetarias S/. 7,994.40
PRESA
%MCU Participación

74.63% 6.18%
67.09% 6.18%
79.59% 6.95%
73.07% 6.95%
86.27% 10.04%
82.72% 10.04%
82.92% 5.15%
78.08% 5.15%
74.10% 6.69%
68.38% 6.69%

82.36% 7.73%
78.70% 7.73%
79.54% 5.54%
71.13% 5.54%
85.16% 1.73%
82.58% 1.73%
100.00%

costo unitario promedio


FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
Años
Rubros 0 1 2 3
Ventas 222,247 242,381 286,450
TOTAL DE VENTAS 0 222,247 242,381 286,450
Inversión 57,356
Costos de venta 122,424 132,003 151,159
Gastos administrativos 48,664 48,664 48,664
Gastos de venta 270 180 180
Impuesto a la renta 3,334 3,636 4,297
TOTAL EGRESOS 57,356 174,692 184,482 204,300
FLUJO DE CAJA -57,356 47,555 57,899 82,150

Indicadores de rentabilidad
rentabilidad de lo que yo estoy
dispuesto a rechazar COK 13% dependiendo del tipo de negocio.
VAN 87,005.76
lo que voy a ganar. TIR 82% no puede salir mas de 100 % , hasta 130 % puede ser
beneficio/costo B/C 1.17
1.5% DE LAS VENTAS ANUALES PARA LAS MYPES.

po de negocio.
reflejo del flujo de caja
de 100 % , hasta 130 % puede ser
FLUJO DE CAJA PESIMISTA DEL PROYECTO
DISMINUCION DE LA VENTAS EN 6% (según PBI 2015)

Años
Rubros 0 1 2 3
Ventas 208,912 227,838 269,263
TOTAL DE VENTAS 0 208,912 227,838 269,263
Inversión 62,618
Costos de venta 115,079 124,082 142,090
Gastos administrativos 48,664 48,664 48,664
Gastos de venta 270 180 180
Impuesto a la renta 3,134 3,418 4,039
TOTAL EGRESOS 62,618 167,146 176,344 194,973
FLUJO DE CAJA -62,618 41,766 51,494 74,290

Indicadores de rentabilidad
COK 13%
VAN 66,157
TIR 62%
B/C 1.14
0.94 = 6%
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
Escenario Escenario
Normal Pesimista
VAN 87,006 66,157
TIR 82% 62%
B/C 1.17 1.14

Variación de las ventas -6%


Variación del VAN -24%
Grado de elasticidad 3.99 Por cada 1% que la venta disminuye la rentabilidad disminuye en un 1.88 %
Grado de sensibilidad 25.04% Representa lo maximo que las ventas pueden disminuir para que el negocio a
Si las ventas caen en un 53.20 % aun el negocio sigue siendo rentable.
Si es menos de 53.20 % el negocio NO ES RENTABLE.
sminuye en un 1.88 %
ir para que el negocio aun siga siendo rentable.
siendo rentable.

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