COLOMBIANA SAS

NOTAS A LOS ESTADOS

FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE
DE 2020

INFORMACIÓN GENERAL

La compañía colombiana SAS, es una empresa constituida bajo las normas legales
colombianas, su capital es 100% nacional sus accionistas son personas naturales,
el capital autorizado corresponde a 560 acciones con valor nominal de $1 millón de
pesos, su contabilidad se fundamenta en el marco técnico normativo para usuarios
del grupo II. El domicilio es la ciudad de Bogotá, y se encuentra matriculada en el
registro mercantil de la Cámara de comercio de Bogotá.

Inicio operaciones el 1 de junio de 2018, actualmente cuenta con total de 15

personas vinculadas desde la misma fecha, 10 de ellos contratados por prestación
de servicios y 5 contratados como empleados en misión. El representante legal es
el Señor Casimiro bueno, quien a la vez es el accionista con mayor participación
en la sociedad (25%).
La Compañía tiene una junta directiva de 3 miembros personales sin suplentes, y
está compuesta por 3 de los accionistas, la contadora general de la Compañía es
vinculada por contrato de prestación de servicios. La actividad económica principal
es la comercialización de equipos, periféricos de computación y de
telecomunicaciones .

BASES DE PREPARACIÓN

La compañía colombiana SAS, prepara sus estados financieros de acuerdo con las
Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia (NIIF),
establecidas en la Ley 1314 de 2009, reglamentadas por el Decreto Único
Reglamentario 2270 de 2019 compiló y actualizó los marcos técnicos de las
Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia, que
habían sido incorporadas por los Decretos 2420 de 2015, 2496 de 2015, 2131 de
2016, 2170 de 2017 y 2483 de 2018.

Los estados financieros con corte a diciembre 31 de 2020 son autorizados para su
emisión por la Asamblea de Accionistas, quien es el máximo órgano social.

Los estados financieros se presentan en miles de pesos colombianos, tal unidad

monetaria corresponde a la moneda funcional y de presentación de la Sociedad.

A continuación, se muestra el listado de las Normas Internacionales de Información

Financiera aplicables:
Normas Internacionales de Contabilidad

Sección No. 1 – Pequeñas y medianas

entidades Sección No. 2 – Conceptos y
principios generales Sección No. 3 –
Presentación de estados financieros
Sección No. 4 – Estado de situación
financiera Sección No. 5 – Estado de
resultados integrales
Sección No. 6 – Estado de cambios en el patrimonio, estado de resultados y utilidades
Sección No. 7 – Estado de flujos de
efectivo Sección No. 8 – Notas a los
estados financieros
Sección No. 10 – Políticas contables, estimaciones
y errores Sección No. 11 – Instrumentos
financieros básicos
Sección No. 13 – Inventarios
Sección No. 18 – Activos intangibles distintos de la
plusvalía Sección No. 21 – Provisiones y
contingencias
Sección No. 22 – Pasivos y patrimonio
Sección No. 23 – Ingresos de
actividades ordinarias Sección No. 25 –
Costos por préstamos
Sección No. 27 – Deterioro del valor
de los activos Sección No. 28 –
Beneficios a los empleados Sección
No. 29 – Impuesto a las ganancias
Sección No. 32 – Hechos ocurridos después del periodo
sobre el que se informa Sección No. 33 – Información a
revelar sobre partes relacionadas
Sección No. 35 – Transición a la NIIF

RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES APLICADAS

Efectivo y equivalentes de efectivo

Corresponde a aquellos activos que se vuelven líquidos en menos de tres meses.

Su medición inicial y posterior es a valor razonable.
Activos financieros

Los activos financieros se reconocen cómo medición inicial al costo o al valor

razonable y se clasifican como inversiones a valor razonable con cambios en
resultados, préstamos y cuentas por cobrar e inversiones al costo amortizado.

La medición posterior de los activos financieros depende de su clasificación:

Clasifica Medición inicial Medición

ción posterior
Préstamos y cuentas por Costo o costo Costo amortizado.
cobrar. amortizado.
Inversiones a valor Valor razonable. Valor razonable
razonable con con efecto
cambios en resultados. en resultados.
Inversiones al costo amortizado. Costo amortizado. Costo amortizado.

El valor razonable se determina como sigue:

 Precio de mercado para los instrumentos que

coticen en un mercado.
 Valor presente para los que no coticen en un mercado activo, o en su
defecto, el valor razonable del patrimonio establecido mediante
pronunciamiento del Consejo Técnico de la Contaduría.

Los instrumentos que se valoran a costo amortizado se reconocen por el método de

la tasa de interés efectiva, incluyendo descuentos, primas y costos de transacción.
Los pagos se dividen en intereses reconocidos en los resultados y los abonos a
capital afectan el saldo del instrumento financiero.

Un activo financiero se da de baja en cuentas cuando:

a) expiren o transfieran los derechos contractuales.

b) no se retienen los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo

El deterioro de valor se evalúa al final de cada período, siempre que exista evidencia
objetiva de pérdida de valor del instrumento financiero. El deterioro se reconoce
contra los resultados del ejercicio u otro resultado integral, según el caso.

Inventarios

Los inventarios se miden al menor entre el costo y el valor neto de realización. El método
de costeo es el promedio ponderado.
El valor neto de realización corresponde a:

Valor de mercado para materias primas e insumos para consumo de la prestación de

los servicios.

Propiedad, planta y equipo

Debe reconocerse un activo cuando sea probable que la entidad obtenga los
beneficios económicos futuros derivados del activo y su valor pueda ser medido
fiablemente.

Los activos se miden inicialmente al costo de adquisición y posteriormente al costo

menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor,
excepto para los terrenos y construcciones, que se miden por su valor razonable.

Los activos cuyos valores sean menores a dos salarios mínimos se les realizarán
una depreciación total dentro del periodo contable para efectos de control.

Los desembolsos posteriores como adiciones y mejoras pueden ser reconocidos

como mayor valor del activo, siempre y cuando se puedan medir de forma fiable y
generen beneficios económicos adicionales. El mantenimiento para conservar el
activo a lo largo de su vida útil se reconoce en los resultados del ejercicio.

El método de depreciación utilizado es el de línea recta:

Clase Vida
Útil
Terrenos. No aplica.
Construcciones y edificaciones. Depende del avalúo.
Equipo de oficina. De acuerdo con la vida útil
económica esperada.
Equipo de computación y comunicación. De acuerdo con la vida útil
económica esperada.
Maquinaria y equipo médico científico. De acuerdo con la vida útil
económica esperada.

El deterioro de valor se evalúa al final de cada período, siempre que exista

evidencia objetiva de pérdida de valor.

El deterioro se reconoce contra los resultados del ejercicio.

La baja en las propiedades, planta y equipos se da con su venta o retiro.

Costos por préstamos

Los costos por préstamos se contabilizan como gastos en el período en que se

incurren.

Deterioro del valor de los activos no financieros

La Sociedad evalúa a la fecha de cierre, el valor recuperable si existe deterioro,

el cual corresponde al mayor entre:

Los flujos de efectivo estimados se descuentan a su

Valor en uso valor presente
mediante una tasa de descuento.
Valor razonable menos
los Precio de mercado menos los costos de
costos estimado de transacción.
venta

Cuando el importe en libros de un activo exceda su importe recuperable, el activo se

considera deteriorado y se reduce el valor hasta su importe recuperable, con
contrapartida en resultados, salvo para las propiedades previamente revaluadas
donde se agota el superávit.

Pasivos financieros

Se clasifican como pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados,

préstamos, cuentas por pagar y derivados.

Se reconocen inicialmente por el valor de la obligación más los costos de transacción

directamente atribuibles. La medición posterior es la siguiente:

Clasifica Medición Medición

ción inicial posterior
Préstamos que devengan interés. Costo amortizado. Costo amortizado.

Los instrumentos que se valoran a costo amortizado se reconocen por el método de

la tasa de interés efectiva, incluyendo descuentos, primas y costos de transacción.
Los pagos se dividen en intereses reconocidos en los resultados y los abonos a
capital que afectan el saldo del instrumento financiero.

Un pasivo financiero se da de baja cuando la obligación especificada en el

correspondiente contrato haya sido cancelada o haya expirado.

Impuestos
El gasto por impuesto a las ganancias representa la suma del impuesto corriente
según la ganancia fiscal del periodo y del impuesto diferido que se reconoce
utilizando el método del pasivo a partir de las diferencias temporarias según las tasas
impositivas que se espera aplicar a la ganancia.
Los activos por impuestos diferidos se reconocen para todas las diferencias
temporarias que se espere que sea probable que reduzcan la ganancia fiscal en el
futuro. El impuesto diferido se reconoce contra resultados del ejercicio o en otro
resultado integral (patrimonio) en relación con la transacción subyacente.

Ingresos de actividades ordinarias

Se reconocen en la medida que sea probable que se reciban los beneficios

económicos de acuerdo con el grado de avance de la prestación de los servicios y
cuando el ingreso y costo asociado pueda ser medido de manera fiable:

Tipo de ingreso Reconocimi

ento
Los ingresos procedentes de la prestación de
Prestación de servicios se reconocen en función al grado de
servicios terminación, de acuerdo con el grado de avance de
la prestación de servicios.
Ingresos por Se reconocen de acuerdo con la causación de los
intereses. mismos.

Materialidad

Las omisiones o inexactitudes de partidas son materiales si pueden, individualmente

o en su conjunto, influir en las decisiones económicas tomadas por los usuarios con
base en los estados financieros. La materialidad dependerá de la magnitud y las
naturalezas de la omisión o inexactitud, enjuiciadas en función de las circunstancias
particulares en que se hayan producido.

La materialidad para COLOMBIANA SAS, fue definida por la administración y

fundamentada en los ingresos, en un porcentaje del 1%.
 .
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Efectivo y equivalentes de efectivo

El saldo de esta cuenta corresponde a:

Efectivo y
16.190.852,32
equivalentes de
efectivo
Caja $ 7.039.190
BANCO - $ 73.060.250

Todas las cuentas fueron debidamente conciliadas.

Adquisición de acciones fueron reconocidas como inversión, aumentando el valor
de los activos y causando sobregiro en bancos. Todos sus valores están
registrados en moneda nacional

Acciones

$
ACCIONES 120.000.000

la Compañía adquiere 1200 acciones de valor nominal de $100.000 por un total de $

120.000.000 de pesos registrados en moneda nacional.

CDT

$
CDT 20.000.000

Teniendo en cuenta el exceso de liquidez de la compañía y flujos de efectivo se constituye

el 31 de diciembre, un CDT en Bancolombia por $20.000.000 a 6 meses
Deudores Cuentas por cobrar

CLIENTES NACIONALES

Clientes nacionales $ 99.839.525

Anticipo Retención en la $ 2.811.048
fuente

Los clientes más significativos del total de la cartera son:

ELIANA MARGARITA DELGADO ORTIZ 52.839.525

ANDREA CAROLINA JIMENEZ BERMUDEZ 23.500.000
SUPERMERCADO ABRAHAM DELGADO 5.875.000
Derco Colombia SAS 17.625.000
Dian 2.811.048
Total $ 102.650.573

La estimación de deterioro se determina con la metodología de análisis

individual de clientes, de acuerdo con la política contable de clientes
mayores a 360 días vencidos. Las cuentas clasificadas de difícil cobro se
encuentran deterioradas en su totalidad.

Inventario

$
MERCANCIAS NO FABRICADAS 312.798.297
$ -
6.747.659
DETERIODO DE INVENTARIOS

Propiedad planta y equipo

A 31 de diciembre de 2020, el saldo de esta cuenta está compuesto por:

$
OFICINA 323.692.286
$
MUEBLES Y ENSERES 75.638.101
$
EQUIPOS DE PROCESAMIENTO 11.409.999
AUTOS, CAMIONETAS Y $
CAMPEROS 42.016.807
 A la fecha no existen propiedades, planta ni equipo cuya titularidad se encuentre
restringida, ni activos mantenidos como pignorados en garantías de deudas.

La Sociedad tiene formalizadas las pólizas de seguros para cubrir los posibles riesgos a
que están sujetos los diversos elementos de propiedad y equipos.

Depreciación Acumulada

$
DEPRECIACION ACUMULADA 41.997.999

En la corporación los años a depreciar cada uno de nuestros activos adquiridos son los
que a continuación aparecen:

ACTIVO TIEMPO A DEPRECIAR

Muebles y Equipo de Oficina 10 años
Vehículos 10 años
Equipo Comunicación y Computación 5 años
Edificios y Casas 50 años
Redes Líneas y Cables 25 años
Maquinaria y Equipo 15 años
Equipo Científico 10 años

Proveedores Nacionales

$
PROVEEDORES NACIONALES 293.414.574

Todas las cuentas se pagan en el corto plazo.

Otras cuentas por pagar

El saldo de esta cuenta corresponde a:

$
CUENTAS POR PAGAR 2.260.588
$
RETENCION EN LA FUENTE 5.604.873
 $
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 55.761.862

Se registran por el total del monto adeudado y comprenden las obligaciones originadas
en la compra de bienes, prestación de servicios, gravámenes y otras derivadas de
operaciones financieras y obligaciones laborales; adquiridas con personas naturales y
jurídicas nacionales en desarrollo de sus actividades financieras y económicas del ente
público.

Patrimonio

$
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 560.000.000
$
RESERVA LEGAL 9.038.714
$
RESULTADOS DEL EJERCICIO -
$
UTILIDAD DEL EJERCICIO -
$
UTILIDADES ACUMULADAS 25.815.722

Ingresos de Actividades Ordinarias

$
VENTAS NACIONALES 828.605.181
$
APROVECHAMIENTOS 30.855
Gastos de Administración

$
HONORARIOS 210.000.000
$
A LA PROPIEDAD RAIZ 4.325.000
$
OTROS 6.326.110
$
SERVICIOS TEMPORALES 76.926.921
$
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLAD 3.655.000
$
ENERGIA ELECTRICA 7.225.500
$
TELEFONIA - INTERNET 10.500.000
$
TRANSPORTE FLETES Y ACARR 23.450.000
$
OTROS 1.005.460
$
DEPREC.CONTRUCCIONES 6.593.732
$
DEPREC.EQUI. OFICINA 6.933.493
$
DEPREC. EUIPO COMPUTO 2.091.833
$
OTROS 797.055

Detalle Otros Gastos

$
REPARACIONES LOCATIVAS 43.115.726
$
GASTOS BANCARIOS NACIONAL 975.000
$
IMPUESTO DE RENTA Y COMPL 130.417.156

Detalle Costo de Ventas

$
COMPRAS DE MERCANCIAS 355.341.983
Representante legal contador revisor fiscal
OSCAR NOGUERA SHIRLEY VELAZCO KAREN MONTENEGRO