Caso 1: Indicadores Financieros

EMPRESA TEXTIL

Balance General 31/12/12

(En Nuevos Soles)

Caja y bancos 40,500

Valores negociables 90,000
Total Efectivo 130,500
Cuentas por Cobrar 6,229,167
Inventario M.Prima 1,466,667
Inventario P.Terminado 2,331,250
Total Inventario 3,797,917
Activo Corriente 10,157,583
Activo Fijo Bruto 30,525,170
Depreciación -7,044,270
Activo Fijo Neto 23,480,900
ACTIVO 33,638,483
Proveedores 2,280,292
Bancos Corto plazo 5,480,000
Otras cuentas por pagar 1,133,191
Pasivo Corriente 8,893,483
Deuda Largo plazo 12,345,000
Capital 10,000,000
Utilidades Retenidas 2,400,000
Patrimonio 12,400,000
PASIVO Y PATRIMONIO 33,638,483

LIQUIDEZ
Capital de Trabajo (S/)
Razón Corriente
Prueba Acida
ENDEUDAMIENTO
Apalancamiento Global
Grado de Propiedad (%)
Activo Fijo a Pasivo
RENTABILIDAD
Margen Bruto (%)
Margen Operativo (%)
Margen Neto (%)
ROE (%)
ROA (%)
SOLVENCIA
Indice de Solvencia
Cobertura de Intereses
Cobertura de Deuda
ACTIVIDAD
Promedio de Cobros (Días)
Rotación de inventarios
Rotación de Inventarios PT (Días)
Rotación de Inventarios MP (Días)
Promedio de Pagos (Días)
Rotación de Activos
EMPRESA TEXTIL

Estado de Resultados 2012

(En Nuevos Soles)

Ventas 34,500,000
Costo de ventas 18,444,150
Inventario Inicial PT 2,125,400
+ Costo Producción (*) 18,650,000
- Inventario Final PT 2,331,250
Utilidad Bruta 16,055,850
Gastos de administración 5,420,000
Gastos de ventas 5,546,700
Depreciación 2,000,000
Utilidad Operativa 3,089,150
Gastos Financieros 1,850,800
Utilidad antes de deducciones 1,238,350
Participación trabajadores (10%) 123,835
Utilidad antes de impuestos 1,114,515
Impuesto a la Renta (30%) 334,355
Utilidad Neta 780,161

Determinación del Costo de Producción

Consumo de Materia prima 8,800,000
+ Costo Mano Obra directa 4,200,000
+ Costo Indirecto de Fabricación 5,650,000
= Costo Producción (*) 18,650,000

Determinación del Consumo de Materia Prima

Inventario Inicial MP 1,145,500
+ Compras de MP 9,121,167
- Inventario Final MP 1,466,667
= Consumo Materia Prima 8,800,000