PRACTICA SINCRONICA

MANUFACTURAS DEL ATLANTICO, SRL

BALANZA DE COMPROBACION
AL 31 DE AGOSTO DEL 2020
VALORES EN RD$

DEBITO CREDITO
Efectivo en caja y Bancos 610,400
Cuentas por cobrar a clientes 742,200
Inventario de materia prima 167,250
Inventario de trabajo en proceso 233,100
Inventario de productos terminados 298,500
Anticipos a proveedores 175,000
Edificaciones 9,250,000
Depreciación Acumulada Edificaciones 462,500
Equipos de Fábrica 3,800,000
Depreciación acumulada Equipos de fábrica 595,000
Cuentas por pagar suplidores 1,025,000

Impuestos por pagar 308,000

Capital social 5,000,000
Reserva legal 500,000
Utilidades retenidas 4,650,904
Ingresos por ventas 5,670,000
Devoluciones y descuentos en ventas 91,600
Compras de materia prima 975,000
Fletes en compras 41,150
Descuentos y devoluciones en compras 20,302
Mano de obra directa 650,000
Mano de obra indirecta 120,000
Mantenimiento equipos de fábrica 38,740
Materiales indirectos 120,500
Energía eléctrica de fábrica 99,100

Combustibles de fábrica 51,025

Depreciación Equipos de fábrica 88,091
Sueldos administrativos 135,000
Gasto de agua, basura y útiles de limpieza 22,860
Gastos de vigilancia 70,000
Gastos de material de oficina 13,590
Gastos de marketing y ventas 355,000
Gastos financieros 83,600
TOTALES 18,231,706 18,231,706
INVENTARIOS FINALES: Se requiere elaborar:

MATERIA PRIMA $165,200 a) Estado de costo de producción y ventas

TRABAJO EN PROCESO $260,600 b) Estado de Resultados
PRODUCTOS TERMINADOS $321,000 c) Estado de Situación
 COMPAÑÍA ABC, SRL
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION
PARA EL MES DE AGOSTO 2020
VALORES EN RD$

Costos incurridos en el periodo

Inventario inicial de materia prima 167,250
Compras de materia prima (netas) 995,848
Valor Materia prima disponible 1,163,098
Inventario final de materia prima -165,200
Materia prima utilizada 997,898
Mano de obra directa 650,000
Costo primo 1,647,898

Costos indirectos de fabricación

Mano de obra indirecta 120,000
Mantenimiento equipos de fábrica 38740
Materiales indirectos 120,500

Energía eléctrica de fábrica 99,100

Combustibles de fábrica 51,025
Depreciación Equipos de fábrica 88,091

Total costos indirectos 517,456

Total de costos incurridos en el periodo 2,165,354

Inventario inicial de trabajo en proceso 233,100
Inventario disponible 2,398,454
Inventario final de trabajo en proceso -260,600
Costo de produccion 2,137,854

COMPAÑÍA ABC, SRL

ESTADO DE COSTO DE VENTAS
PARA EL MES DE AGOSTO 2020
VALORES EN RD$

Inventario inicial de Productos terminados 298,500

Más Costo de producción del período 2,137,854
Inventario disponible para la venta 2,436,354
Menos:
 Inventario final de productos terminados (321,000)
Costo de ventas 2,115,354

producción y ventas
 COMPAÑÍA ABC, SRL
ESTADO DE COSTO DE RESULTADOS
PARA EL MES DE AGOSTO 2020
VALORES EN RD$

Ingreso por ventas 5,670,000

Descuentos y devoluciones en ventas (91,600)

Ventas Netas 5,578,400

Costo de venta (2,115,354)

Utilidad Bruta 3,463,046

Menos gastos de ventas, generales y Administrativos

Gasto de agua, basura y útiles de limpiez 22,860
Gastos de vigilancia 70,000
Gastos de material de oficina 13,590
Sueldos administrativos 135,000
Gastos de Mercadeo y Ventas 355,000

Total Gastos de ventas, generales y adm. 596,450

Utilidad operacional 2,866,596

Gastos financieros 83,600

Utilidad neta antes de impuestos 2,782,996

10% Bonific -278,300
27% ISR -676,268
Utilidad neta 1,828,428
 COMPAÑÍA ABC, SRL
ESTADO DE SITUACIÓN
AL 31 DE AGOSTO DEL 2020
VALORES EN RD$

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo en bancos 610,400
Caja chica 0
Cuentas por cobrar 742,200
Inventario de materia prima 165,200
Inventario de trabajo en proceso 260,600
Inventario de productos terminados 321,000
Anticipos a proveedores 175,000
Seguros pagados por adelantado 0
Total Activos Corrientes 2,274,400

ACTIVOS NO CORRIENTES

Edificaciones 9,250,000
Equipos de Fábrica 3,800,000
Otros activos fijos 0
Depreciacion acumulada edificaciones (462,500)
Depreciación acumulada mobiliario y Eq. (595,000)
Depreciacion acumulada de otros activos 0

Total Activos No Corrientes 11,992,500

Total Activos 14,266,900

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Impuestos por pagar 984,268
Cuentas por pagar (suplidores) 1,025,000
Bonificaciones por pagar 278,300
Total Pasivos corrientes 2,287,568

PASIVOS NO CORRIENTES
Prestamos por pagar 0
Total Pasivos no corrientes 0

Total Pasivos 2,287,568

CAPITAL
Capital Social 5,000,000
Reserva Legal 500,000
Utilidades retenidas 4,650,904
Utilidad neta 1,828,428
Total Capital 11,979,332

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 14,266,900