ESTRUCTURA FINANCIERA DEL E

Presupuesto de Ventas
Periodo 1
Producto/Servicio 1 - Unidades 32,400
Precio de Venta 15,089
Subtotal ingresos 488,889,000
Producto/Servicio 2 - Unidades 32,400
Precio de Venta 13,508
Subtotal ingresos 2 437,648,400
Total Ingresos 926,537,400

Inversión Inicial

a. Propiedad, planta y equipo 417,446,960

b. Capital de trabajo 176,895,000
c. Activos Intangibles 7,000,000
Total Inversión Inicial 601,341,960

a. Presupuesto de Inversión

Ítem Valor
Terrenos
Construcciones 350,000,000
Maquinaria y Equipo 36,576,960
Equipo de Transporte 15,000,000
Equipo de Oficina 10,870,000
Muebles y Enseres 5,000,000
Otros -
TOTAL 417,446,960

b. Presupuesto de Inve

Costos y Gastos Fijos Vr. Mensual

Costos Fijos 3,330,000
Salarios 2,220,000
Carga prestacional 1,110,000
Depreciación de los activos relacionados con producción
Otros
Gastos fijos de Administración 9,240,000
Salarios 6,160,000
 Carga prestacional 3,080,000
Depreciación de los activos relacionados con administración
Otros
Otros
Otros
Gastos fijos de Ventas 9,675,000
Salarios 6,450,000
Carga prestacional 3,225,000
Depreciación de los activos relacionados con ventas
Otros

Costos Variables

Capacidad Instalada
Industriales (De acuerdo a la capacidad de producción de la maquinaria en número de horas/día, mes. Lo que indica el número de emp
Comerciales (Capacidad depende del capital de trabajo disponible para atender el mercado, además de la cuota de mercado que se co
Servicios (Depende del capital de trabajo disponibles y de la capacidad del talento humano para prestar el servicio)

Productos/servicios día
Producto/servicio 1 135
Producto/servicio 2 135

Costos variables por unidad

PP/SS 1
Mano de Obra directa 3,825
Materiales directos 2,000
Costos variables indirectos 1,500
Total costo variable por unidad 7,325

Cálculo del capital de trabajo

Mensual
Costos y Gastos Fijos sin depreciaciones 22,245,000
Costos variables en un mes 36,720,000
Total capital para operar durante un mes 58,965,000
Número de meses de capital de trabajo 3
Total capital de trabajo requerido 176,895,000

c. Presupueto de invers

Valor
Gastos de constitución 3,500,000
Licencias 1,500,000
Gastos preoperativos 2,000,000
Otros
Otros
TOTAL 7,000,000

Condiciones de la Deuda

Financiación con deuda 360,805,176

Tasa de interés (EA) 16%
Plazo (en años) 5
Cuota $ 110,193,285.69

Estado de Resultad
Variables Macroeconómicas
IPC
Carga prestacional 50%

0
INGRESOS
(-)COSTOS DE VENTAS
Costos Variables
Costos Fijos
(-) Depreciación
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE VENTAS
(-) Depreciación
(-) Amortización de diferidos
UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisiòn de Impuestos 33%
UTILIDAD NETA

Flujo de Caja por el métod

0
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE - 601,341,960
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL

Métodos de Decisión Fin

FLUJO DE CAJA LIBRE - 601,341,960

Tasa de Descuento

VPN $ 729,500,761.50
TIR 29%
RBC 2.21
RUCTURA FINANCIERA DEL EMPRENDIMIENTO

Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5

33,372 34,373 35,404 36,466
15,542 16,008 16,488 16,983
518,662,340 550,248,877 583,759,033 619,309,958
33,372 34,373 35,404 36,466
13,913 14,330 14,760 15,203
464,301,188 492,577,130 522,575,077 554,399,899
982,963,528 1,042,826,006 1,106,334,110 1,173,709,858

Financiación de la inversión inicial

Ingrese porcentaje Valor

Propia 40% 240,536,784
Deuda 60% 360,805,176
Total 100% 601,341,960

a. Presupuesto de Inversión en Propiedad, planta y equipo

Vida útil Depreciación/Año

1 350,000,000
5 7,315,392
8 1,875,000
5 2,174,000
9 555,556
1 -

b. Presupuesto de Inversión enCapital de trabajo

Vr. Anual
39,960,000
26,640,000
13,320,000
7,315,392
-
110,880,000
73,920,000
 36,960,000
2,729,556
-
-
-
116,100,000
77,400,000
38,700,000
1,875,000
-

e horas/día, mes. Lo que indica el número de empleados directos que se requieren)

ercado, además de la cuota de mercado que se considera se puede alcanzar)
mano para prestar el servicio)

dias/año Capacidad año/unidades

240 32,400
240 32,400

PP/SS 2
3,825
1,500
950
6,275

c. Presupueto de inversión en activos intangibles

Vida útil Amortización

1 3,500,000
1 1,500,000
1 2,000,000
 1 -
1 -
7,000,000

Amortización de la Deuda
0 1 2
Saldo 360,805,176 308,340,718 247,481,948
abano a capital 52,464,458 60,858,771
intereses 57,728,828 49,334,515
Cuota $ 110,193,285.69 $ 110,193,285.69

Estado de Resultados

3% 3% 3%

1 2 3 4
926,537,400 982,963,528 1,042,826,006 1,106,334,110

440,640,000 453,859,200 467,474,976 481,499,225

39,960,000 41,158,800 42,393,564 43,665,371
7,315,392 7,315,392 7,315,392 7,315,392
438,622,008 480,630,136 525,642,074 573,854,122
110,880,000
116,100,000 119,583,000 123,170,490 126,865,605
4,604,556 4,604,556 4,604,556 4,604,556
7,000,000
200,037,452 356,442,580 397,867,029 442,383,962
57,728,828 49,334,515 39,597,112 28,301,724
142,308,624 307,108,065 358,269,917 414,082,238
46,961,846 101,345,661 118,229,073 136,647,139
95,346,778 205,762,404 240,040,845 277,435,099

Flujo de Caja por el método Indirecto

1 2 3 4
200,037,452 356,442,580 397,867,029 442,383,962
66,012,359 117,626,051 131,296,120 145,986,707
 134,025,093 238,816,529 266,570,909 296,397,254
11,919,948 11,919,948 11,919,948 11,919,948
7,000,000 - - -

152,945,041 250,736,476 278,490,857 308,317,202

57,728,828 49,334,515 39,597,112 28,301,724
52,464,458 60,858,771 70,596,174 81,891,562
19,050,513 16,280,390 13,067,047 9,339,569
61,802,268 156,823,580 181,364,618 207,463,485

61,802,268.30 156,823,580.47 181,364,618.10 207,463,485.15

61,802,268 218,625,849 399,990,467
61,802,268 218,625,849 399,990,467 607,453,952

Métodos de Decisión Financiera

152,945,041 250,736,476 278,490,857 308,317,202

ortización de la Deuda
3 4 5
176,885,774 94,994,212 -
70,596,174 81,891,562 94,994,212
39,597,112 28,301,724 15,199,074
$ 110,193,285.69 $ 110,193,285.69 $ 110,193,285.69

3%

5
1,173,709,858

495,944,202
44,975,332
7,315,392
625,474,932

130,671,573
4,604,556

490,198,803
15,199,074
474,999,729
156,749,911
318,249,819

5
490,198,803
161,765,605
 328,433,198
11,919,948
-

340,353,146
15,199,074
94,994,212
5,015,694
235,175,554

235,175,554.35
607,453,952
842,629,506

340,353,146
Cargo Salario Cantidad total Carga prestacTotal a pagarCantidad diar
Operarios 900,000 15 13,500,000 7,155,000 20,655,000 18

CARGO SALARIO CANTIDAD TOTAL CARGA PRES

GERENTE 4,000,000 1 4,000,000 2,000,000
JEFE RRHH 1,110,000 1 1,110,000 555,000
JEFE PRODUCCION 1,110,000 1 1,110,000 555,000
DISEÑADOR 1,110,000 1 1,110,000 555,000
CONTADOR 1,050,000 1 1,050,000 525,000
JEFE DE VENTAS 1,050,000 1 1,050,000 525,000
OPERARIOS 900,000 15 13,500,000 6,750,000
VENDEDORES 900,000 6 5,400,000 2,700,000

14,830,000
Total producción diaria Total producción mes MOD
270 5,400 3,825 64800
32400

TOTAL A PAGAR
6,000,000
1,665,000
1,665,000
1,665,000
1,575,000
1,575,000
20,250,000
8,100,000