CURSO: BANCA Y VOLSA DE VALORES.

DOCENTE: CENTURION MEDINA REINERIO.

CICLO: VII.

INTEGRANTES:
CAMPOS VALVERDE CLAUDIA BEATRIZ.
DUEÑAS VALENCIA ANGEL.
MAZA QUEZADA JOSEFINA.
PAZ BERNUY KEYLA LINETT.
RODRIGUEZ RUIZ ELBER.

2020
CHIMBOTE_PERÚ
 RIESGOS BANCARIOS

En el concepto de riesgo bancario se reúnen todos los distintos tipos de riesgos que
enfrentan las instituciones bancarias cuando llevan a cabo sus actividades. Este riesgo
varía dependiendo del tipo de negocios que tenga un banco. De acuerdo al análisis del
riesgo, este constituye una contingencia o proximidad de un daño, de modo que existe
riesgo siempre que una cosa esta expuesta a perderse, deteriorarse o a no verificarse;
posibilidad de sufrir un daño y en los que el daño consiste en una pérdida de valor
económico. En la actualidad todas las empresas coexisten con un sin número de riesgos
de diversa naturaleza. Pero es sin duda en la actividad bancaria y financiera en general
donde el riesgo aparece como algo inherente a ella; y resulta fundamental destacar que el
riesgo juega en esta actividad como un acicate, porque a mayor riesgo es mayor la
rentabilidad o ganancia, sea ello visto desde el punto de vista del inversor particular o
institucional o desde el punto de vista de los bancos y demás entidades financieras.

1. Riesgo Crediticio:

El riesgo de crédito es el más antiguo y probablemente el más importante que enfrentan

los bancos. Podemos definirlo como la posibilidad de pérdida producto del
incumplimiento del cliente de un banco en una operación que incluye el compromiso de
pago. Afecta el activo principal, esto es, la cuenta colocaciones.
El riesgo de crédito suele ser cubierto mediante políticas de inversión que definen límites
de exposición o mínimos de calidad de los emisores, tomando como base las
calificaciones que una agencia clasificadora puede dar, expresadas por una letra o
combinación de letras y números. Aunque esas calificaciones no garantizan que al valor
no le ocurrirá nada, son un indicador bastante cercano de la probable recuperación del
capital. Está constituido por el riesgo que el deudor o contraparte de un contrato financiero
no cumpla con las obligaciones de dicho contrato. Incumplimiento generado por el pago
demorado o el impago de cantidades que corresponden al tráfico propio de la actividad.
Potencialmente se incorporan las perdidas por deudas fallidas, los costes en intereses y
los costes administrativos derivados de las gestiones de cobro.
• Factores de riesgo: Los principales factores de riesgo identificados son el tipo de
deudor, el tipo de interés en donde se ubica el deudor, el riesgo cambiario que
afecta el riesgo crediticio, el riesgo crediticio asociado con tiempo de vencimiento
del crédito, la calidad de los avales y las garantías.

• Análisis de riegos de crédito: Para entender mejor los riesgos involucrados en el

otorgamiento de un crédito se analizará previamente su proceso, con la finalidad
de situarnos en el objetivo, correspondiente a la importancia y necesidad de
implementar un correcto análisis de riesgos de créditos en su etapa de
 predesembolso. El proceso de crédito23 es amplio y complejo, e involucra desde
la determinación de un mercado objetivo hasta el desembolso del préstamo. Sin
embargo, ahí no termina todo, puesto que luego viene la etapa posdesembolso.
Esta se inicia 23 Rivas Gómez, Víctor.: El crédito en los bancos comerciales,
Lima: Ediciones Arita E.I.R.L., 1993, Pág. 67. 60 desde el desembolso hasta la
recuperación total (o parcial) del crédito. Si bien analizamos la evaluación del
crédito en la etapa predesembolso, debido a la importancia del resto de las partes
que conforman el proceso del crédito, se las mencionará brevemente.

2. RIESGO DE LIQUIDEZ:

Este riesgo se produce cuando la institución no tiene habilidad o posibilidad de

atender a sus necesidades financieras derivadas de su actividad (retiro de depósitos,
préstamos, etc.) con la excepción de hacerlo a un costo muy alto, superior al normal.

En los hechos, y más particularmente en la historia bancaria y financiera en general, se

aprecia que ocurre cuando no se pueden atender las demandas de los depositantes. Esto
es, cuando se está frente a una “corrida” bancaria, que se da cuando los depositantes
masivamente desean retirar sus saldos tan pronto como sea posible. En estos casos, los
bancos buscan atraer fondos para financiar los retiros de dinero, a altos precios ya sea
comprando fondos caros o “quemando activos”. En este sentido, los bancos suelen hacer
lo siguiente:
a) Disponibilidades propias del banco;
b) Venta de activos a bajos costos de transacción como es el caso de valores del
estado;
c) Venta de parte o de toda la cartera de préstamos;
d) Préstamos de la autoridad monetaria;
e) Préstamos de instituciones de depósitos.
El riesgo de liquidez se refiere también a la imposibilidad de transformar en efectivo un
activo, esto es, imposibilidad de vender un activo en el mercado. En este sentido el riesgo
de liquidez, al decir de Frank J. Fabozzi, en su libro Mercados e Instituciones Financieras,
preparado para satisfacer el retiro de fondos de los depositantes y proporcionar préstamos
a los clientes. Asimismo, señala que existen varias formas para hacerlo:
1. Atraer depósitos adicionales.
2. Usar los valores existentes como resguardos para solicitar un préstamo a otra
entidad financiera; tenemos el redescuento al que acceden los bancos comerciales
con el Banco Central de Reserva o por otro lado algún crédito que pueda pedir a
otro banco de la plaza.
 3. Reunir fondos a corto plazo en el mercado de dinero; esta alternativa incluye
principalmente el uso de valores comerciales que se posean como resguardos para
reunir fondos en el mercado de acuerdos de recompra.
4. Vender los valores que posea.
3. RIESGO Y EL RIEGOS CAMBIARIO CREDITICIO:
Blanco (2000) define al riesgo cambiario como “la posibilidad de pérdidas que puede
surgir en los resultados financieros de una persona natural o jurídica por las variaciones
a causa de los movimientos o volatilidades en el valor de una moneda con relación a otra,
con las cuales una institución financiera realiza operaciones o tiene recursos invertidos”.
Bellido (1998) Refiere que “la consecuencia normal del riesgo cambiario es la
devaluación del tipo de cambio, pudiendo resultar impagables por los deudores si su
actividad económica genera ingresos en moneda nacional. Para protegerse de este riesgo,
es necesario seleccionar la cartera de prestatarios colocando créditos en moneda
extranjera solo a quienes operan en esta moneda y asumir una regla de encalze entre lo
captado y lo colocado (a un monto captado igual monto sacado en moneda extranjera)”.
Este riesgo tiene la agravante, con relación a otros riesgos financieros que implican
variaciones en el valor económico de activos y pasivos, de que las variaciones cambiarias
pueden ser significativas y darse en forma totalmente inesperada. De allí la importancia
de cubrir el riesgo cambiario, cuyo procedimiento consiste fundamentalmente en
contrarrestar los efectos negativos que una fluctuación de tasa de cambio pueda generar
en el estado de pérdidas y ganancias del agente. Al cubrir el riesgo cambiario el agente
previene los efectos negativos en su estado de pérdidas y ganancias, pero normalmente
también previene cualquier efecto positivo derivado de fluctuaciones en tasa de
cambio”.35 El riesgo cambiario se considerará dentro de rangos normales si ante
variaciones significativas, no esperadas del tipo de cambio, el efecto sobre patrimonio
económico y el endeudamiento de la entidad no compromete la posición financiera de la
entidad.

1. RIESGO DE TASA DE INTERES:

Éste se refiere a la disminución del valor de los activos o del patrimonio de una entidad
debido a las variaciones en forma negativa de las tasas de interés, lo cual puede conducir
a que la institución tenga graves pérdidas. Así, cuando se incrementan los tipos de interés
existirá un incremento de rentabilidad o margen financiero, de lo contrario si los tipos de
interés descienden entonces habrá pérdida en la entidad bancaria o financiera. Tanto los
bancos como las empresas y los inversores institucionales están expuestos al riesgo de
variación del tipo de interés.
• Costa Ran, considera a este tipo de riesgo como “Riesgo de Tipo de Interés” como
la sensibilidad de los precios de los activos financieros a los cambios en los tipos
de interés.
• El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BIS, 1997) define el riesgo de
tipos de interés como la exposición de la situación financiera de un banco a
movimientos adversos en los tipos de interés.
 2. RIESGO DE MERCADO:
Se entiende como riesgo de mercado la pérdida que puede sufrir un banco debido a la
diferencia en los precios que se registran en el mercado de los llamados factores de riesgo
(precios, tasas de interés, tipos de cambio, etc.); en este tipo de riesgo las variables
macroeconómicas ( como el nivel y la tasa de crecimiento de la producción nacional, los
tipos de interés, el desempleo y la inflación ) que determinan el precio de los instrumentos
que componen una cartera de valores descienden en el mercado. En este sentido, una
posible fluctuación en cualquiera de estas tres variables (precios, tasas de interés, tipos de
cambio) puede incidir, significativamente, en el valor de la posición de mercado
mantenida por una empresa o entidad financiera.
Factores de riesgo de mercado:
Los factores de riesgo de mercado de manera individualizada son:
✓ El Riesgo de Tipos de Interés: En estrecha relación con este tipo de riesgo se
encuentra el Riesgo de Inflación.
✓ El Riesgo de Tipos de Cambio: este tipo de riesgo se relaciona con la variación
en el tipo de cambio que afecta a la corriente de ingresos derivados de operaciones
corrientes, por ejemplo, las importaciones que se pagan en moneda extranjera.
✓ Riesgo de Precio: Se refiere a movimientos adversos en los precios de activos
financieros. Un activo financiero, es cualquier posesión que tiene valor en un
intercambio.

3. RIESGO DE TIPO DE CAMBIO:

En principio es importante definir el tipo de cambio como el precio de una moneda en
términos de otra. Como la relación cambiaria entre dos monedas de distintos países. Este
precio se encuentra determinado por el mercado, con intervenciones del Banco Central
de Reserva conforme al sistema cambiario de flotación sucia. Asimismo, las variaciones
en el tipo de cambio suelen afectar a los precios de los bienes y servicios producidos en
un país respecto a los producidos en otros países; afectan a los precios de todos los activos
y pasivos denominados en una moneda respecto a los denominados en otra. En el Perú el
Banco Central de Reserva interviene en el mercado cambiario con la finalidad de
controlar el precio.
4. RIEGO OPERATIVO Y RIESGO LEGAL:
El riesgo de operación viene como consecuencia de deficiencias de carácter operativo del
banco; ya que todos los días los bancos están operando con los clientes, en este sentido,
en estas relaciones banco – cliente pueden suscitarse errores en alguna instrucción o
errores al momento de liquidar transacciones que van a ocasionar pérdidas o políticas que
pueden conducir a pérdida a la entidad bancaria. Tenemos entonces el riesgo potencial de
pérdidas que se deriva de problemas con la entrega o suministro del servicio o producto
bancario. Podemos definir el riesgo operacional como la posibilidad de que se produzca
una pérdida financiera debida a acontecimientos inesperados en el entorno operativo y
tecnológico de una entidad.
5. RIESGO PAIS CON RELACION AL SISTEMA BANCARIO:
El riesgo país es la exposición a pérdidas de un intermediario financiero por colocación
de recursos en calidad de inversión, depósito o crédito en un país diferente al de su
domicilio, derivadas de efectos adversos en el entorno económico, social, político,
jurídico o por desastres naturales en el país donde se colocan los fondos. Mientras el
riesgo soberano es la posibilidad de que los prestatarios soberanos de un país, sus bancos
centrales o instituciones públicas, no tengan la capacidad o la voluntad de cumplir con
sus obligaciones en el exterior por razones que se extienden a la de los riesgos usuales
que resultan en relación con todo préstamo.

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS:
✓ Blanco, C. Valor en riesgo aplicación en la gestión empresarial, Ediciones
pirámide. Madrid.2000.
✓ Bellido, P. “Administración Financiera”, Editorial Teórico Científico,
Lima,1998.

✓ Castro, G. (2011). Riesgos a los que se enfrentan las entidades bancarias en el

Perú. Recuperado de:
https://pdfs.semanticscholar.org/d10e/e3a0bc817537e6c5cd90c599c6986605c9
87.pdf